Unidad 6. El seguro de transporte de mercancías PDF

Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías Profesor: Carles Ros Cervera Transporte internacional de mercancías Objetivo de la unidad I. Conocer el contrato de seguro y sus características. II. Identificar los riesgos y la necesidad de coberturas, así como la actuación en caso de siniestro...

Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías Profesor: Carles Ros Cervera Transporte internacional de mercancías Objetivo de la unidad I. Conocer el contrato de seguro y sus características. II. Identificar los riesgos y la necesidad de coberturas, así como la actuación en caso de siniestro. III. Diferenciar los tipos de pólizas según la modalidad de transporte. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías Contenidos 1. Contrato de seguro 2. Tipos de pólizas de seguro 3. Cómo se actúa en caso de siniestro 4. Esquema de primas y coberturas según modos de transporte 5. Seguro de transporte de mercancías por carretera 6. Seguro de transporte marítimo 7. Seguro de transporte ferroviario 8. Seguro de transporte aéreo 9. Seguro de transporte combinado 10. Pólizas Ship & Goods de Lloyd’s 11. Indemnizaciones por demoras en el transporte de mercancías 12. Utilización de herramientas informáticas para la gestión de seguros Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 1. Contrato de seguro. El origen del seguro se encuentra en la unión de titulares de bienes (armadores, fletadores de cargas, propietarios de inmuebles) que creaban un fondo económico común para hacer frente a las pérdidas de uno de sus integrantes por algún posible evento perjudicial (naufragios, piraterías, incendios). Si transcurrido el tiempo pactado no se había producido ningún siniestro, se devolvían las primas aportadas. En cambio, si los siniestros eran superiores al fondo existente, se solicitaba una derrama adicional. Una derrama es un gasto eventual que se paga por todos los asociados para una causa común de éstos. Suele ser temporal y limitado para cubrir solamente el siniestro realizado. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 1. Contrato de seguro. Es el contrato por medio del cual el asegurador asume los daños y las pérdidas materiales sobrevenidas a los vehículos de transporte y a las mercancías transportadas por cualquier medio (camión, barco, tren o avión). En general, no existen normas legales que obliguen a la contratación de un seguro, pero se recomienda a las empresas que lo hagan para cubrirse de las posibles pérdidas o daños que se produzcan. Por otro lado, los Incoterms no obligan ni al exportador ni al importador a contratar un seguro de transporte, sino que establecen el momento y el lugar en el que se transfiere el valor y los riesgos de daños y pérdidas de valor de la mercancía. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 1. Contrato de seguro. Tomador Asegurador Asegurado Reasegurador El contrato de seguro se compone de los siguientes elementos: Siniestro Prima Cobertura Póliza Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías Franquicia 1. Contrato de seguro. El contrato de seguro se compone de los siguientes elementos: • Tomador: es aquel que contrata el seguro y paga la prima. No tiene por qué ser el propietario del bien y puede ser un intermediario (transitario, transportista, etc.) • Asegurador: es aquel que se compromete a cambio del cobro de las primas a pagar las indemnizaciones para compensar los perjuicios económicos ocasionados por el siniestro cuyo riesgo ha cubierto. • Asegurado: es aquel que está expuesto al riesgo y quiere cubrirse con el seguro. • Reasegurador: cuando el valor de los medios de transporte o de los siniestros que se pueden producir es muy elevado, las compañías de seguros comparten el riesgo y las primas con otras compañías para que el impacto de las indemnizaciones en el caso de que se produzcan no les perjudique gravemente. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 1. Contrato de seguro. El contrato de seguro se compone de los siguientes elementos: • Siniestro: es el daño que se produce sobre los objetos, vehículos y mercancías durante el transporte. • Prima: es el precio a pagar para obtener la cobertura solicitada. • Cobertura: es el valor por el que se asegura la mercancía o el vehículo. • Póliza: es el contrato de seguro que prueba la relación contractual existente entre el tomador y el asegurador. • Franquicia: es una limitación parcial de la indemnización establecida a favor de asegurado. Por ejemplo, una franquicia de 300€ en una póliza significa que en caso de que el siniestro ascienda a 1000€ la compañía aseguradora pagará al asegurado 700€ Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 1. Contrato de seguro. Figura. Todas las navieras están obligadas a ofrecer un seguro mínimo por ley. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 2. Tipos de pólizas de seguro. La póliza de seguro es el documento que sirve de contrato. En él se determinan las condiciones del contrato, que son de tres tipos: 1. Las condiciones generales. Reflejan las condiciones de principios básicos que establece el asegurador para regular todos los contratos de seguro que emita en el mismo ramo o modalidad de garantía. Por ejemplo, normas relativas a la extensión del seguro, riesgos excluidos, formade liquidación, etc. 2. Las condiciones particulares. Recogen aspectos relativos al riesgo individualizado que se asegura: nombre y domicilio de las partes contratantes, concepto en el que se asegura, naturaleza del riesgo cubierto, etc. 3. Las condiciones especiales. Su misión más frecuente es matizar o perfilar el contenido de lagunas normas recogidas, por ejemplo estableciendo franquicia. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 2. Tipos de pólizas de seguro. En el mercado del seguro existe gran cantidad de tipos de pólizas en función del riesgo que se asegura, la cobertura que se contrata, así como otra serie de criterios básicos. En el transporte internacional de mercancías los tipos de pólizas más utilizados son: Póliza por tiempo Póliza flotante Póliza abierta Póliza global Póliza de viaje Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 2. Tipos de pólizas de seguro. • Póliza de viaje: cubre el riesgo producido por un viaje concreto entre un punto de origen y uno de destino. Una vez finalizado este , el riesgo expira. La cobertura no se limita solamente al transporte, sino que se extiende a todas las operaciones accesorias y necesarias para el mismo, como la carga, estiba, desestiba y entrega final. • Póliza por tiempo o temporal: cubre las operaciones a realizar durante un período de tiempo determinado, sin importar el número de operaciones o viajes efectuados en un período. Se utiliza frecuentemente para asegurar medios de transporte más que mercancías. • Póliza global: se establece por una cantidad determinada y el asegurado anota en un registro cada una de las operaciones realizadas con cargo a la póliza. Una vez se alcance la cifra límite se renueva el contrato o se cancela. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 2. Tipos de pólizas de seguro. • Póliza flotante: la prima se establece en base a la cifra de operaciones prevista (ventas, compras, etc.) para un período, quedando cubiertas todas las operaciones que se realicen. Transcurrido ese período, la prima se regulariza a los datos reales de las operaciones realizadas. Se utiliza cuando el asegurado necesita dar cobertura a una serie de expediciones cuyo número y valor desconoce a priori. Sirve el ejemplo de un transitario (forwarder) que gestiona el transporte internacional de numerosos clientes. Con este tipo de póliza no es necesario suscribir diferentes pólizas para cada expedición, sino que se basa en un montante global para un período de tiempo. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 2. Tipos de pólizas de seguro. • Póliza flotante fija: dirigida también a los propietarios de las mercancías, se diferencia de la anterior por la obligación que implica al asegurado de comunicar a la aseguradora el volumen anual previsto de mercancías transportadas. Esta modalidad es más adecuada para los clientes con viajes muy frecuentes que quieren evitar la incomodidad de dar comunicaciones diarias. La póliza puede hacerse por el total del transporte de la empresa o para vehículos concretos (póliza por matrícula) • Póliza abierta: se utiliza para dar cobertura a una operación de transporte de mercancías que se realiza en varias expediciones a lo largo de un período de tiempo determinado, como un contrato de suministros para un oleoducto. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 2. Tipos de pólizas de seguro. Es conveniente tener en cuenta que estos tipos de pólizas son combinables, es decir, dan cobertura a diferentes tipos de riesgos en el mismo contrato. Además, también son de cobertura mundial y asumen el riesgo durante el transporte en cualquier parte del mundo. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 2. Tipos de pólizas de seguro. 2.1 Elección de la póliza La elección de la póliza adecuada para cada transporte no es una tarea fácil, ya que hay que valorar diferentes factores, asumiendo que el coste de la póliza y su cobertura son directamente proporcionales. Es decir, a mayor cobertura, mayor precio. Los factores más importantes que se deben analizar para decidir la póliza son: 1. El Incorterm 2. La mercancía 3. El valor de la mercancía 5. La seguridad del trayecto 6. Las limitaciones legales 7. El valor de la prima Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 4. El modo de transporte 2. Tipos de pólizas de seguro. 2.1 Elección de la póliza 1. Incoterm. Los Incoterm determinan, entre otras cuestiones, quién de los agentes de la operación de comercio internacional está obligado a contratar el seguro. Las coberturas son diferentes en cada caso. 2. La mercancía. La naturaleza de las mercancías en función de sus características físicas determina los niveles de riesgo de roturas o deterioros. Por otra parte, la peligrosidad de la mercancía obliga a suscribir coberturas sobre riesgos específicos de responsabilidad civil. 3. El valor de la mercancía. Es evidente que las mercancías valiosas precisarán coberturas más amplias que las menos valiosas. 4. El modo de transporte. Cada modo de transporte tiene sus propios riesgos. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 2. Tipos de pólizas de seguro. 2.1 Elección de la póliza 5. La seguridad del trayecto. Los riesgos dependen mucho de las características del trayecto: distancia, meteorología, características geográficas, posibles zonas en conflicto, etc. 6. Las limitaciones legales. Las diferentes leyes de seguros de los diferente países exigen contratar determinadas coberturas mínimas. 7. El valor de la prima. El precio del seguro en el transporte internacional de mercancías representa un coste más que incide en las bases imponibles de los impuestos (aranceles, impuestos indirectos, etc.) y, por tanto, en el precio final del producto en el país importador. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 3. Cómo se actúa en caso de siniestro. Cuando la mercancía, objeto del contrato de seguro, sufre algún daño de cualquier tipo, estamos ante un siniestro. La actuación en caso de que durante el transporte se produzca un siniestro es la siguiente: • Tomar todas las medidas posibles, durante el siniestro y después de él, que permitan reducir los daños producidos. • Comunicar el siniestro a la compañía aseguradora, aportando toda la información posible para probar la existencia del siniestro. • Avisar al perito o comisario de averías para que determine las causas del daño, la responsabilidad y su valoración. • Conservar los restos del siniestro hasta la liquidación de este Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 3. Cómo se actúa en caso de siniestro. Figura 5.2. En caso de producirse un siniestro se debe seguir la pauta de actuación que está reflejada en la legislación del contrato de seguro de mercancías. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 3. Cómo se actúa en caso de siniestro. La documentación a presentar a la compañía de seguros en caso de siniestro es la siguiente: • Contrato de transporte que cubra la operación. • Lista de contenidos (packing list) • Factura comercial (con indicación del valor del producto) • Denuncia del siniestro producido (robo, accidente, pérdida, etc.) • Carta de reclamación al transportista. • Informe del perito. • Copia de la póliza de seguros. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 3. Cómo se actúa en caso de siniestro. Las observaciones o reclamaciones que se realizan en el contrato de transporte se denominan reservas. Estas se pueden realizar previamente a la operación de transporte indicando que alguno de los elementos (vehículo, carga, etc.) no son adecuados. En este caso, el transportista deberá anotarlo en el contrato. Pero también, puede ser que el cargador haga una observación sobre las inadecuadas condiciones del vehículo e incluso negarse a entregar la mercancía al transportista hasta no solucionarlas. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 3. Cómo se actúa en caso de siniestro. Tabla 5.1. Riesgos más habituales que se producen en cada uno de los modos de transporte Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 4. Esquema de primas y coberturas según los modos de transporte. Dentro de los tipos de pólizas de seguro están las pólizas de seguro por viaje. En esta modalidad existen diversas formas de contratación: seguro básico, el seguro complementario y el seguro sobre el valor declarado. El seguro básico es aquel que cubre las responsabilidades del transportista que ya están incluidas en el precio del transporte sin necesidad de pagar ninguna prima adicional. Las indemnizaciones correspondientes al seguro básico son diferentes conforme a los tratados internacionales que regulan la normativa de cada modo de transporte. Por ello, en cada operación es recomendable contratar el valor de la mercancía transportada tal y como vemos en la siguiente tabla. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 4. Esquema de primas y coberturas según los modos de transporte. 1. LOTT: Ley de Ordenación de los transportes Terrestres (España) 2. CMR: Normativa internacional reguladora del transporte internacional por carretera. 3. COTIF: Convenio transportes relativo a internacionales los por ferrocarril. 4. UNCTAD: Conferencia de las Naciones Unidas sobre el Comercio y el Desarrollo. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías Unidad 5: El seguro de transporte de mercancías 4. Esquema de primas y coberturas según los modos de transporte. Por ejemplo, si contratamos un servicio de transporte desde Bilbao a Madrid y otro desde Bilbao a Burdeos y suponiendo que siendo las distancias similares (400km) y también los precios del transporte, no lo sean las coberturas del seguro básico. Si el siniestro se produce en territorio nacional el límite amparado al cargador por la LOTT es de 5,85€/kg y si el siniestro se produce en territorio de Francia el límite amparado por el Convenio CMR es de 9€/kg Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 4. Esquema de primas y coberturas según los modos de transporte. Para evitar estas situaciones existe la posibilidad de aumentar las coberturas de seguro hasta aproximarse al valor de la mercancía. Esta modalidad se denomina seguro complementario. Finalmente, también es posible asegurar por la cuantía exacta de su valor, por lo que previamente a la realización del transporte deberá realizarse una declaración explícita de la cuantía de la mercancía, ajustándose al valor figurado en la factura comercial que se vincula a esta operación de transporte. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 4. Esquema de primas y coberturas según los modos de transporte. 4.1 Cálculo del valor de la prima de seguro El coste de la prima depende del valor asegurado, que es la valoración objetiva de los bienes asegurados e incluye: el valor de la factura de compraventa, los embalajes en el caso de que no estén incluidos en el anterior, los gastos necesarios para poner la mercancía en el medio de transporte, los gastos de transporte y la propia prima del seguro hasta el destino convenido. También hay que sumar el coste de los derechos aduaneros. Para los Incoterms 2010 CIP y CIF se aplica el 10% sobre el valor de la factura como suma de todos los gastos. Para el Incoterm 2010 FOB, el 10% se aplica sobre todos los gastos incluyendo factura. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 4. Esquema de primas y coberturas según los modos de transporte. 4.1 Cálculo del valor de la prima de seguro Sobre el valor asegurado es preciso aplicar la tasa de prima en función de las coberturas, existe un rango entre el 0,3% y el 4% del valor asegurado. No es necesario aplicar el impuesto sobre las primas de seguro (Ley 13/1996 de 30 de diciembre, revisada el 17 de octubre de 2014), ya que las operaciones de transporte internacional de mercancías están exentas según el artículo 12 de la citada ley. Vamos a ver un ejemplo: Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 4. Esquema de primas y coberturas según los modos de transporte. 4.1 Cálculo del valor de la prima de seguro Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 4. Esquema de primas y coberturas según los modos de transporte. 4.1 Cálculo del valor de la prima de seguro Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 5. Seguro de transporte de mercancías por carretera. (LOTT- CMR) En el transporte por carretera de ámbito nacional el contrato que vincula al cargador y al transportista es la carta de porte, que está regulada por la LOTT (Ley de Ordenación de los Transportes Terrestres). Si el transporte es de ámbito internacional, el contrato suscrito es el CMR, que se encuentra regulado por el Convenio CMR (Convention relative au contrat de transport international de marchandises par route). En ambos casos, la existencia del contrato es la base para la reclamación de daños en caso de siniestro. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 5. Seguro de transporte de mercancías por carretera. (LOTT- CMR) Las opciones que tiene el transportista para asegurar las mercancías que transporta pueden ser: • No contratar ningún tipo de seguro, ya que legalmente no está obligado a hacerlo. En este caso, si la mercancía transportada se daña o se pierde, siendo de él la responsabilidad la pagará de su propio bolsillo. • Contratar un seguro de responsabilidad de daños que cubra estrictamente lo que él tendría que pagar conforme a la responsabilidad que el seguro básico asigna al transportista en las operaciones de transporte nacional o internacional. • Contratar un seguro de daños que ofrezca mayores coberturas y por tanto, más beneficioso para su cliente. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 5. Seguro de transporte de mercancías por carretera. (LOTT- CMR) Figura. La carta de porte por carretera o convenio CMR constituye el documento encargado de formalizar el contrato de transporte de las mercancías por carretera. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 5. Seguro de transporte de mercancías por carretera. (LOTT- CMR) En el caso de que el valor de las mercancías sea superior a la cobertura que ofrece el seguro básico y para evitar el infraseguro, algunos transportistas ofrecen a sus clientes indemnizaciones que superen los límites establecidos en el convenio LOTT y CMR. Por ejemplo , 12€/kg o 15€/kg Esto se suele realizar a cambio de recargos en el precio de los portes, como podría ser el 4% o el 6%. A este modelo de contratación se le denomina seguro complementario. Los cargadores pueden solicitar al transportista o a su compañía de seguros que la cobertura del seguro sea similar al precio de los bienes transportados, y en estos casos la contratación se denomina seguro sobre valor declarado. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 6. Seguro de transporte marítimo. (Haya-Visby) La cobertura del seguro se extiende desde las manipulaciones portuarias en el puerto de origen hasta las manipulaciones portuarias en destino, incluyendo el tránsito marítimo contratado, lo que se denomina cobertura «puerto a puerto». Según las Reglas de La Haya-Visby, el límite máximo de indemnización del transportista por la mercancía que transporta se establece en la cantidad de 3€/kg (seguro básico) Al igual que con el seguro de transporte por carretera, en caso de que el valor de la mercancía sea superior al límite de cobertura que proporciona el seguro básico se puede incrementar la cobertura del riesgo hasta que estas alcancen el valor real de la mercancía (seguro sobre valor declarado) Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 6. Seguro de transporte marítimo. (Haya-Visby) Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 6. Seguro de transporte marítimo. (Haya-Visby) El valor de las primas está directamente relacionado con: 1. Países de origen o destino de la mercancía (paridad riesgo-prima) 2. Si la carga va en la bodega o en el puente, si tiene embalaje marítimo o contenerizado. 3. Si existe una línea de transporte regular al destino de la mercancía y también la antigüedad de los barcos de esa línea. 4. Factores de riesgo (guerras, piratas, etc.) en el itinerario. Como el transporte marítimo tiene muchos riesgos es recomendable contratar una póliza a todo riesgo (tempestad, naufragio, abordaje, fuego, embargo, saqueo, etc) Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 6. Seguro de transporte marítimo. (Haya-Visby) En el caso del transporte marítimo es recomendable para el asegurado realizar el seguro con una compañía de seguros distinta a la compañía naviera, ya que en los casos de que la mercancía estuviera asegurada por la naviera, las reclamaciones por incidencias, según el condicionado del contrato de transporte (BL) están sujetas a las decisiones de los tribunales, con lo que se demora el cobro de las indemnizaciones. Por este motivo, si el seguro se realiza con una compañía distinta el asegurado cobrará de esa compañía la indemnización por los daños recibidos y esta, una vez pagadas las indemnizaciones, las deberá reclamar a la naviera para recuperar las cantidades satisfechas. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 7. Seguro de transporte ferroviario. (COTIF) La organización reguladora de los transportes internacionales por ferrocarril (COTIF) tiene como objetivo promover, mejorar y facilitar el tráfico ferroviario internacional. En el transporte internacional por ferrocarril la contratación de servicios se reglamenta mediante el contrato CIM (Contract for International Carriage of Goods by Rail), es decir, la carta de porte ferroviario. Aquí se amplía hasta los 19€/kg La LOTT (Ley de Ordenación de los Transportes Terrestres) no establece diferencias entre el transporte por carretera y el transporte ferroviario. Dentro de esta ley de cobertura que proporciona en cada siniestro tiene como límite indemnizatorio la cantidad de 5,85€/kg (seguro básico) Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 8. Seguro de transporte aéreo. (AWB) El contrato de transporte aéreo Air Waybill (AWB) es el documento en el que el remitente de la mercancía y el porteador (transportista) se comprometen a la puesta a disposición de unos medios (avión) para el traslado de una mercancía por un precio acordado hasta la recepción de esta por el destinatario final. El seguro básico del transportista queda limitado a la cantidad de 22€/kg transportado. Una vez probado el daño, el seguro paga sin necesidad de procedimientos judiciales. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 9. Seguro combinado. Llamamos transporte combinado a aquel en el que concurren medios de transporte diferentes (aire, mar y tierra). La figura fundamental en este tipo de transporte es el operador de transporte multimodal (OTM), que puede ser un transitario, una naviera, un operador ferroviario o aéreo, etc. Generalmente, se compromete con sus clientes en prestarles el servicio de transporte puerta a puerta y formaliza su compromiso en un documento llamado FBL (FIATA Bill of Lading) o el conocimiento de embarque pensado para el transporte intermodal FIATA (Federación Internacional de Transitarios). La gran ventaja para el cargador que tiene es la simplificación de trabajar con un solo interlocutor. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 9. Seguro combinado. Figura. El transporte multimodal permite el traslado de la mercancía de un medio de transporte a otro sin tener que manipular el contenido. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 10. Pólizas Ship & Goods de Lloyd’s. Dentro de las pólizas para carga internacional destaca la póliza de Ship&Goods ya que podría considerarse la póliza-madre del seguro de transporte porque a este modelo se remiten la mayoría de las pólizas de cascos y mercancías hoy existentes. Los riesgos cubiertos son la pérdida total constructiva, avería particular, gastos de salvamento y parte proporcional de la avería gruesa; sin embargo, los riesgos no cubiertos son las pérdidas no originadas por los riesgos asegurados, el vicio propio de la mercancía, los daños por causas naturales, los daños causados por falta de navegabilidad del buque y la falta premeditada del asegurado. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 10. Pólizas Ship & Goods de Lloyd’s. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 11. Indemnizaciones por demoras en el transporte de mercancías. Las indemnizaciones por averías o pérdidas de la mercancía son diferentes a las causadas por retrasos en la entrega cuando la responsabilidad de la demora recae en el transportista. Cuando se producen variaciones en la ruta de transporte y como consecuencia no se cumple el plazo de servicio comprometido, pueden activarse los seguros contratados y aplicarse las indemnizaciones que se refieren a las demoras en el plazo de entrega. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 11. Indemnizaciones por demoras en el transporte de mercancías. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías 12. Utilización de herramientas informáticas para la gestión de seguros. La tramitación de los seguros de transporte se realiza generalmente a través de los transitarios o forwarders, que tienen contratada con sus compañías de seguros la cobertura de todas las operaciones que realicen sus clientes. Figura. Toda mercancía al ser transportada es susceptible de todo tipo de imprevistos o de sufrir algún accidente, que puede ir desde una rotura hasta su completa desaparición. Unidad 6: El seguro de transporte de mercancías