Curs en gestió immobiliària 2023/2024

Curs en gestió immobiliària Mòdul: 10 Curs 2023/2024 AUTORITATS NACIONALS Fiñana Pifarré, Carles Boniquet de Mas, Maria Herrero i Vernet, Maria ÍNDEX 1- Autoritats Nacionals: UIFAND 2- Autoritats Nacionals: CPP 3- Funció operacional de la UIFAND 4- Funció supervisió de la UIFAND 5- Règim sancionador...

Curs en gestió immobiliària Mòdul: 10 Curs 2023/2024 AUTORITATS NACIONALS Fiñana Pifarré, Carles Boniquet de Mas, Maria Herrero i Vernet, Maria ÍNDEX 1- Autoritats Nacionals: UIFAND 2- Autoritats Nacionals: CPP 3- Funció operacional de la UIFAND 4- Funció supervisió de la UIFAND 5- Règim sancionador 1- UIFAND: definició i composició HISTÒRIA: La UIFAND va iniciar la seva activitat el dia 24 de juliol del 2001 sota el nom de “Unitat de Prevenció del Blanqueig (UPB)”, a conseqüència de l’aprovació pel Consell General el 29 de desembre del 2000 de la Llei de Cooperació Penal Internacional i de lluita contra el blanqueig de diners o valors producte de la delinqüència internacional. Amb la modificació de la Llei de Cooperació Penal Internacional i de lluita contra el blanqueig de diners o valors producte de la delinqüència internacional, la UPB va canviar el nom a UIF (Unitat d’intel·ligència Financera) i posteriorment la UIF va tornar a canviar el nom a UIFAND, a fi d’una correcta identificació d’aquest organisme a nivell internacional. UPB UIF UIFAND 3 1- UIFAND: definició i composició HISTÒRIA: Amb l’entrada en vigor de la Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme, Andorra, per primera vegada disposa d’una Llei única i completament enfocada a la prevenció del blanqueig i del finançament del terrorisme. Concretament es troba regulada al Capítol desè, de la Llei 14/2017, intitulat “Organització institucional”. Més específicament, a la secció primera, “UIFAND”. Llei de Cooperació Penal Internacional i de lluita contra el blanqueig de diners o valors producte de la delinqüència internacional. Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme 4 1- UIFAND: definició i composició DEFINICIÓ: COMPETÈNCIA: Art. 3.17 Llei 14/2017: Art. 55.1 Llei 14/2017: “Òrgan configurat com a autoritat administrativa amb autonomia funcional que actua de manera independent respecte de la resta de l’Administració General de l’Estat, amb ple sotmetiment a aquesta llei i a l’ordenament jurídic”. “La UIFAND es l’òrgan competent per impulsar i coordinar les mesures de detecció, prevenció i lluita contra el BC, contra el FT i contra la proliferació d’armes de destrucció massiva”. Cap de la UIFAND COMPOSICIÓ: Administració Àrea operacional Àrea de supervisió Àrea jurídica 5 1- UIFAND: funcions FUNCIONS → Art. 55.2 de la Llei 14/2017: - Dirigir i impulsar activitats de detecció, prevenció i lluita contra el BC/FT → Emissió de Comunicats Tècnics → Veure comunicats tècnics vigents - Sol·licitar informació o documents als subjectes obligats - Realitzar inspeccions in situ - Demanar i enviar informació a autoritats judicials, Departament de Policia, Cos de la Duana (entre d’altres) - Recollir i analitzar les declaracions dels subjectes obligats → Possibilitat d’ordenar el bloqueig d’operacions - Realitzar anàlisis operatives centrades en casos individuals i estratègiques sobre les tendències del BC/FT Són comunicats a través de la pàgina web de la UIFAND, a fi de desenvolupar la Llei 14/2017 i la normativa que la desenvolupa i que són de compliment obligatori. 6 1- UIFAND: funcions FUNCIONS → Art. 55.2 de la Llei 14/2017: - Cooperar amb organismes estrangers equivalents i amb l’AFA i altres ens de l’Administració - Sancionar les infraccions administratives lleus i trametre a Govern dossiers instruïts en què apareixen fets susceptibles de ser constitutius d’una infracció administrativa greu i molt greu - Sotmetre al Ministeri Fiscal els casos en què apareixen sospites raonables de la comissió d’una infracció penal - Sotmetre a Govern propostes legislatives o reglamentàries i prestar-li assessorament - Elaborar i publicar informes i estadístiques anuals per avaluar l’eficàcia de la lluita contra el BC/FT Altres […] 7 2- CPP: definició i composició HISTÒRIA: La Comissió Permanent de Prevenció del blanqueig i el finançament del terrorisme veu la llum amb el Decret del 13 de febrer del 2008, de creació i funcionament d’aquesta. Anteriorment, hi havia dues Comissions separades, una en relació al blanqueig de capitals i l’altre en relació al finançament del terrorisme. DEFINICIÓ : “És un òrgan tècnic i consultiu del Govern en matèria de detecció, prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i del finançament del terrorisme” Concretament es troba regulada al Capítol desè, de la Llei 14/2017, intitulat “Organització institucional”. Més específicament, a la secció segona, “CPP”. 8 2- CPP: definició i composició COMPOSICIÓ (art.63 Llei 14/2017): Cap de la UIFAND Fiscal General de l’Estat Departament de Policia i Cap Unitat BC/FT Departament de Tributs i Fronteres AFA Ministeri d’Afers Exteriors Registre Societats, Associacions o Fundacions 9 2- CPP: Composició COMPOSICIÓ: a) El cap de la UIFAND, que la presideix, i tres membres d’aquesta Unitat nomenats pel seu cap, pertanyents cadascú d’ells a les diferents àrees d’especialitat establertes als punts ii), iii) i iv) de l’apartat 1 de l’article 56 d’aquesta Llei. b) El Fiscal General de l’Estat. c) El Director del Departament de Policia i el cap de la unitat del Departament de Policia encarregada de la investigació dels casos de blanqueig de diners o valors i de finançament del terrorisme. d) El Director General del Departament de Tributs i Fronteres, o el director adjunt en què aquest delegui. e) Quan es tractin temes que afectin el sistema financer andorrà i/o al sector assegurador i reassegurador ha d’assistir a les reunions un representant de l’AFA, designat pel Director General de l’AFA. 10 2- CPP: Composició COMPOSICIÓ: f) Quan es tractin temes que afectin a les relacions exteriors del Principat d’Andorra, i en tot cas en relació a les funcions de la Comissió regulades al capítol novè d’aquesta Llei, ha d’assistir a les reunions un representant del Ministeri d’afers exteriors, designat pel Ministre corresponent. g) Quan es tractin temes que afectin al Registre de Societats Mercantils, al Registre d’Associacions o al Registre de Fundacions ha d’assistir a les reunions un representant d’aquests, segons correspongui. h) Ocasionalment es pot demanar l’assistència a la Comissió de representants d’altres organismes, departaments, serveis o àrees, d’assessors i representants dels col·legis professionals, Cambra de Notaris o altres entitats que agrupen els subjectes obligats per la present Llei, per tractar punts concrets de l’ordre del dia. 11 2- CPP: objecte i funcions OBJECTE (art.64.1 Llei 14/2017): “La coordinació de les diverses autoritats competents en matèria de detecció, prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors, el finançament del terrorisme i la proliferació d’armes de destrucció massiva i el seu finançament” FUNCIONS (art. 64.2 Llei 14/2017): a) participar en l’anàlisi de la situació del blanqueig al Principat d’Andorra, facilitant la informació disponible tant estadística com observable en el desenvolupament de les seves funcions; b) participar en l’avaluació de les mesures i actuacions dutes a terme en l’àmbit de blanqueig de diners o valors i finançament del terrorisme; c) oferir assessorament en els canvis legislatius; d) assistir a reunions internacionals; e) facilitar assessorament en la redacció d’informes adreçats a organismes internacionals; f) recollir o sol·licitar de qualsevol administració o subjecte obligat, directament o per mitjà dels seus membres, tota informació pertinent per identificar sobre la base d’indicis raonables les persones que reuneixen els criteris d’inclusió ales llistes de les resolucions del Consell de Seguretat competents de les Nacions Unides i per identificar les persones i entitats sobre les quals hi hagi una base raonable per sospitar o creure que són terroristes, que financen el terrorisme o que pertanyen a organitzacions dedicades a aquestes finalitats; g) confeccionar i modificar la llista de persones vinculades amb les activitats descrites i adoptar les mesures restrictives corresponents d’acord amb el que estableix aquesta Llei. 12 3-Àrea OPERACIONAL Article 55.2 de la Llei 14/2017: Les funcions específiques d’aquesta àrea són: - Demanar i enviar a les autoritats judicials, el Departament de Policia, el Cos de Duana, o qualsevol ens de l’Administració, qualsevulla informació que sigui transcendent per l’exercici de llur funcions; - Recollir, reunir i analitzar les declaracions dels subjectes obligats, així com totes les comunicacions escrites o verbals rebudes i fer una valoració dels fets; - Realitzar una anàlisi operativa centrada en casos individuals i objectius específics o d’informació seleccionada adequada, depenent del tipus i volum de les comunicacions rebudes i l’ús previst de la informació després de la seva transmissió; - realitzar una anàlisi estratègica que examini les tendències i pautes del blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme; - Ordenar el bloqueig de les operacions que estimi oportunes per considerar que, a la llum de les investigacions realitzades en l’exercici de les seves funcions, hi ha indicis d’un acte de blanqueig o de finançament de terrorisme; - Cooperar amb altres organismes estrangers equivalents; - Sotmetre al Ministeri Fiscal els casos en què apareixen sospites raonables de la comissió d’una infracció penal; - Arxivar els casos restants i conservar-ne els dossiers durant un període mínim de deu anys; 13 3-Àrea OPERACIONAL Requeriment de dades i d’informació Anàlisi operacional A Subjectes obligats A Autoritats Nacionals (per exemple, Tributs) Recerca de dades i d’informació Recerca en Fonts obertes - Registre de societats (ATOL) - Bases de dades comercials - Registre de comerç (ATOL) - Accés al Registre de vehicles - Base de dades policial Etc. - OSINT (Open Sources Internet), com per exemple worldcheck que recull informació pública, adverse media, etc. Cooperació internacional A través del grup EGMONT i del seu canal segur, es pot participar de forma recíproca en anàlisis d’altres Unitats d’intel·ligència Financera i obtenir-ne la informació necessària La Llei 14/2017 dona àmplies capacitats per obtenir les dades i la informació necessària, ja sigui als subjectes obligats com a les autoritats nacionals i internacionals. 14 3-Àrea OPERACIONAL Anàlisi operacional NO hi ha indicis de blanqueig Es poden constatar irregularitats que afectin a d’altres departaments tot i que no hi hagi indicis de blanqueig Arxiu Un cop analitzada la informació Es pot informar a l’òrgan competent, d’acord amb allò establert a l’article 25.4 de la Llei 14/2017 Els informes emesos per la UIFAND poden ser prova o evidència judicial, tal com estableix l’article 25.3 de la Llei 14/2017 Hi ha indicis de blanqueig Transmissió a Fiscalia La UIFAND pot classificar aquella informació tramesa únicament com d’intel·ligència Anàlisi estratègic Comunicats Tècnics Informes a la CPP Cal tenir present que en cap cas la UIFAND transmet el formulari de Declaració de Sospita efectuat per cada subjecte obligat i tampoc tramet ni la identitat ni les dades del subjecte obligat que ha efectuat la comunicació. 15 4- Àrea de SUPERVISIÓ Àrea de Supervisió Tipus de supervisió Identificar els riscos de BC/FT Accedir a la informació sobre els riscs de clients, productes i serveis Basar la freqüència de la supervisió en el perfil de risc del SO i en els riscos de BC/FT d’Andorra Remota: (i) auditories anuals dels subjectes obligats financers; (ii) tramesa periòdica d’informació; i (iii) requeriments La finalitat de l’actuació de supervisió no és la recerca d’infraccions a la Llei, sinó la verificació del puntuals d’informació. In situ: inspeccions (i) genèriques; (ii) focalitzades en un increment en el perfil risc; i (iii) temàtiques sistema implementat de PBC/FT i la valoració pel que fa a l’adequació del mateix amb respecte a la naturalesa, la mida i la complexitat del subjecte obligat. 16 4- Àrea de SUPERVISIÓ Com funcionen les inspeccions in situ? Pla d’inspeccions en base al risc detectat Comunicació al Subjecte obligat i requeriment d’informació Qüestionari Estudi previ de la documentació facilitada Selecció de la mostra d’expedients Visita presencial a les oficines del subjecte obligat inspeccionat Elaboració Informe Reunió per dubtes que han sorgit durant la revisió de la documentació ERI Revisió expedients Procediments interns Relació de clients durant un període determinat Altra documentació rellevant que es consideri Reunió final Seguiment de la inspecció 17 5- Règim sancionador El règim sancionador es troba regulat al capítol dotzè de la Llei 14/2017, que comprèn les següents seccions: Primera: Infraccions i sancions (arts. 69 al 78 de la Llei 14/2017) Segona: Procediment sancionador (arts. 79 a 90 de la Llei 14/2017) Cal destacar que el procediment sancionador està format per dues subseccions que regulen el procediment ordinari i el procediment abreujat 18 5- Règim sancionador Infraccions (Art. 70 Llei 14/2017) Molt greus (Art. 71 Llei 14/2017) Greus (Art. 72 Llei 14/2017) Subjectes infractors o responsables Persones físiques o jurídiques Que realitzin les accions o omissions. Conducta dolosa/negligent Càrrecs d’alta direcció* Lleus (Art. 73 Llei 14/2017) Conducta dolosa/negligent *Alta direcció (Art. 3.11 Llei 14/2017): membres de l’alta direcció en els termes establerts per l’article 2 de la Llei 8/2013, del 9 de maig, sobre els requisits organitzatius i les condicions de funcionament de les entitats operatives del sistema financer, la protecció de l’inversor, l’abús de mercats i els acords de garantia financera. Sancions Pecuniàries Limitatives d’altres drets Restricció temporal o definitiva de determinats tipus d’operacions. Revocació o modificació de l’autorització de l’activitat. Amonestació escrita. Les infraccions administratives i les sancions molt greus i greus són imposades pel Govern a proposta de la UIFAND. Les lleus són imposades directament per la UIFAND. 19 5- Règim sancionador INFRACCIONS MOLT GREUS: 1. L’incompliment de les obligacions de diligència deguda relatives a la identificació o verificació dels clients o dels seus beneficiaris efectius. 2. L’incompliment de l’obligació d’establir procediments de control intern adequats i suficients, quan aquest incompliment sigui susceptible de comportar un risc elevat de blanqueig o de finançament del terrorisme. 3. L’incompliment de l’obligació de declarar operacions sospitoses en els termes que estableix l’article 20 d’aquesta Llei. 4. L’incompliment de les ordres de bloqueig, emeses per la UIFAND en els termes que estableix l’article 20, apartat 5, d’aquesta Llei. 5. L’incompliment del deure de guardar secret en els termes establerts a l’article 26 d’aquesta Llei. 20 5- Règim sancionador INFRACCIONS MOLT GREUS: 6. L’incompliment de la prohibició de comptes i llibretes d’estalvi anònims o amb noms ficticis que estableix l’article 7 d’aquesta Llei. 7. L’incompliment de l’obligació de facilitar a la UIFAND, en temps i forma, tota la informació que sol·liciti per escrit en l’exercici de les seves funcions, així com per verificar el compliment d’aquesta Llei i de la normativa que la desenvolupa en els termes que estableix l’article 55, apartat 2, lletra b) d’aquesta Llei. 8. L’incompliment de les obligacions d’informació i d’adopció de les mesures restrictives a què es refereixen els articles 49 i 51 d’aquesta Llei. 9. La resistència o obstrucció, per acció o omissió, a la funció supervisora de la UIFAND, sempre que hi hagi requeriment exprés i per escrit en aquest sentit. 10. L’incompliment de l’obligació d’efectuar un estudi de risc individual en els termes que estableix l’article 5 d’aquesta Llei. 11. L’incompliment de les obligacions de conservació de documents que estableix l’article 37 d’aquesta Llei. 12. La comissió de més de tres infraccions greus durant el termini d’un any. 21 5- Règim sancionador INFRACCIONS GREUS: 1. L’incompliment de l’obligació de tenir una vigilància especial en els termes que estableix l’article 8, lletra g), d’aquesta Llei. 2. L’incompliment de l’obligació d’obtenir la informació sobre el propòsit i l’índole prevista de la relació de negoci amb el client en els termes que estableix l’article 9, apartat 1, lletra c), d’aquesta Llei. 3. L’incompliment de l’obligació de seguiment continuat de les operacions i de les relacions de negoci que estableix l’article 9, apartat 1, lletra d), d’aquesta Llei. 4. L’incompliment de l’obligació de no establir o mantenir relacions de negoci en els termes que estableix l’article 10, apartat 4, d’aquesta Llei o efectuar operacions prohibides. 5. L’incompliment de les mesures de diligència deguda reforçada en els termes que estableix la secció tercera del capítol segon d’aquesta Llei. 22 5- Règim sancionador INFRACCIONS GREUS: 6. L’incompliment de la prohibició d’establir o mantenir relacions de corresponsalia amb els bancs pantalla en els termes que estableix l’article 13 d’aquesta Llei. 7. L’incompliment de les obligacions relatives a transferències de fons en els termes que estableix el capítol cinquè d’aquesta Llei. 8. L’incompliment de l’obligació d’aplicar, respecte de les sucursals, filials amb participació majoritària o delegacions dels subjectes obligats financers situades a l’estranger, les mesures establertes a l’article 41 d’aquesta Llei. 9. L’incompliment de l’obligació de contractar una auditoria externa anual i trametre a la UIFAND l’informe d’auditoria resultant en els termes que estableix l’article 40.1.a) d’aquesta Llei. 10. L’incompliment de l’obligació de designar un òrgan de control intern i comunicació en els termes que estableixen els articles 40.1.b) i 40.2.a) d’aquesta Llei. 23 5- Règim sancionador INFRACCIONS GREUS (cont.): 11. No identificar o verificar l’origen dels fons objecte de la relació de negoci. 12. L’incompliment de les mesures i les obligacions establertes en la disposició addicional primera d’aquesta Llei. 13. L’incompliment de l’obligació d’establir procediments de control intern adequats i suficients, quan això no constitueixi una infracció molt greu. 14. L’incompliment dels comunicats tècnics emesos per la UIFAND. 15. L’incompliment de l’obligació d’efectuar un estudi de risc individual adequat, suficient, objectiu i realista, quan això no constitueixi una infracció molt greu. 16. La realització, per part de l’auditor extern a què es refereix l’article 40 d’aquesta Llei, d’un informe d’auditoria externa incomplet o amb deficiències. 24 5- Règim sancionador INFRACCIONS GREUS (cont.): 17. L’incompliment de les mesures i les obligacions establertes en la disposició addicional tercera d’aquesta Llei. 18. L’incompliment de les obligacions establertes en l’apartat 1 de l’article 19 d’aquesta Llei. 19. Les conductes especificades a l’article 71 d’aquesta Llei, quan no s’hagin comès de manera greu, reiterada o sistemàtica. 20. La comissió de més de tres infraccions lleus en el termini d’un any. INFRACCIONS LLEUS: Són infraccions lleus qualsevol incompliment de les normes d’aquesta Llei no considerades específicament com a infracció greu o molt greu en els articles anteriors. 25 5- Règim sancionador: Infraccions Persona jurídica Persona física Molt greu Molt greu Multa de 90.0001 a 1.000.000€. Restricció temporal o definitiva d’operacions. Revocació o modificació de l’autorització d’activitat. Greu Multa de 15.001 a 90.000€. Restricció temporal d’operacions. Greu Lleu Lleu Multa de 25.001a 300.000€. Multa de 3.001 a 25.000€. Multa de 300 a 3.000€. Suspensió temporal mínima de 6 mesos. Suspensió temporal d’entre 1 i 6 mesos. Amonestació escrita. Restricció temporal o definitiva d’operacions. Restricció temporal d’operacions. Multa de 600 a 15.000€. Amonestació escrita. Revocació o modificació de l’autorització d’activitat. 26 5- Règim sancionador: Sancions SANCIONS ALS CÀRRECS D’ALTA DIRECCIÓ: Infraccions Molt greu Greu Lleu Multa de 25.001 a 300.000€. Multa de 3.001 a 25.000€. Multa de 300 a 3.000€. Suspensió temporal mínima de 6 mesos. Suspensió temporal d’entre 1 i 6 mesos. Amonestació escrita. Suspensió definitiva. 27 5.1- Procediment sancionador El Plec de càrrecs es notifica al presumpte infractor, qui pot en un termini de 10 dies formular al·legacions i/o realitzar el pagament de la multa proposada (amb reducció del 25%). Si es paga la multa proposada Procediment abreujat Si no es paga la multa proposada Procediment ordinari Procediment abreujat (art. 86 Llei 14/2017). Efectes del pagament de la multa: Renúncia a formular al·legacions, acord i conformitat amb els fets imputats, el plec de càrrecs adquireix fermesa administrativa (resolució sancionadora), reducció del 25% de l’eventual termini de suspensió temporal de la/les persones de l’alta direcció. La interposició de qualsevol tipus de recurs contra el ple de càrrecs implica la renúncia tant a la reducció del 25% de l’eventual termini de suspensió, com a la reducció del 25% de la multa pecuniària. 28 5.1- Procediment sancionador Procediment ordinari (arts. 87 i ss. Llei 14/2017). Proposta de resolució: Presentades les al·legacions i/o dutes a terme les actuacions addicionals, l’instructor: 1) Formula proposta de resolució (fets, qualificació jurídica, infracció, responsables i sanció proposada). 2) Proposa sobreseïment / arxiu Resolució: motivada i notificada als infractors amb els fets provats i norma legal. -Competència per resoldre infraccions greus i molt greus Govern. -Competència per resoldre infraccions lleus UIFAND. Caducitat del procediment: Termini màxim per resoldre i notificar-ho als subjectes infractors és de 2 anys a comptar des de la notificació de l’expedient sancionador. Recurs: Les resolucions sancionadores posen fi a la via administrativa. Possibilitat d’interposar recurs davant la Secció Administrativa del tribunal de Batlles en el termini de 13 dies hàbils. 5.1- Règim sancionador Grau de culpabilitat del subjecte infractor. Capacitat econòmica del subjecte infractor. CRITERIS DE GRADUACIÓ DE LES SANCIONS Quantia de l’operació i/o els guanys obtinguts a conseqüència de la infracció, així com eventual pèrdues causades a tercers per la infracció. Gravetat i durada dels fets. Manca de vigilància i les carències o insuficiències dels mecanismes de prevenció. Sancions fermes en via administrativa que li hagin estat imposades durant els últims 5 anys. Cooperació del subjecte infractor o responsable amb la UIFAND. 30 MOLTES GRÀCIES! www.uifand.ad 31