مفهوم ميزانية األسرة PDF

‫مفهوم ز‬ ‫ميانية األرسة‪:‬‬ ‫امليزانية خطوة من خطوات إدارة الدخل املالي و تطلق كلمة موازنة اقتصاديا علي كل تخطيط‬ ‫من شأنه توزيع املوارد املحدودة علي الحاجات املتعددة ‪ ،‬وبما ان جميع املوارد ا ملتوفرة لألسرة‬ ‫محد...

‫مفهوم ز‬ ‫ميانية األرسة‪:‬‬ ‫امليزانية خطوة من خطوات إدارة الدخل املالي و تطلق كلمة موازنة اقتصاديا علي كل تخطيط‬ ‫من شأنه توزيع املوارد املحدودة علي الحاجات املتعددة ‪ ،‬وبما ان جميع املوارد ا ملتوفرة لألسرة‬ ‫محدودة فإن كل منها يتطلب موازنة املتوافر مع الحاجات املتنوعة املتعلقة به‪.‬‬ ‫امليزانية املنزلية بوجه عام هي املوازنة بين الدخل ( االيراد )واملصروفات لألسرة عامة او‬ ‫فته زمنية محددة قد تكون شهرا أو أسبوعا‪.‬‬ ‫لشخص مستقل في معيشته ف ر‬ ‫ي‬ ‫وال يقصد بتخطيط الدخل التقتير بل التوازن املالي‪ ،‬وهنا يجب التفريق بين االقتصاد‬ ‫والبخل ‪ ،‬العبرة لـ ــيست بالحصـ ــول علـ ــى املـ ــال‪،‬‬ ‫ولكن العبرة في اإلدا ة والتخطيط‪.‬‬ ‫فالكـ ــل يأتيـ ــه رزقـ ــه كما ّ‬ ‫قدر ه هللا له‪ّ ،‬‬ ‫ر‬ ‫ويختلف مصروف كل عائلة عن األخرى بحسب البيئة واملجتمع الحاضنين‬ ‫ً‬ ‫فما هو ضروري بالنسبة لعائلة قد يكون كماليا بالنسبة لألخرى‪.‬‬ ‫بشكل عام‪ ،‬يمكن تقسيم امليزانية علي حسب الضروريات والكماليات والطوارئ‪:‬‬ ‫‪-1‬الضروريات ‪-:‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫طعام وشراب يمكن تقسيمها أسبوعيا أو شهريا حسب نوعية الصنف وطريقة‬ ‫أ‪-‬‬ ‫ومدة الحفظ‬ ‫ب‪ -‬مصا يف التعليم‪.‬‬ ‫ر‬ ‫ج‪ -‬فواتير شهرية ( إيجار ‪..‬كهرباء ‪..‬هاتف ‪..‬ماء ‪..‬محروقات أو مواصالت)‬  ‫‪ -2‬الكماليات ‪-:‬‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫ابتداء من البلد مرورا باملجتمع املحلي وصوال إلى الفرد‬ ‫تختلف الكماليات بين الناس‪،‬‬ ‫داخل العائلة الواحدة‪ ،‬ويمكن صرف الكماليات في اإلجازات السنوية ‪، ،‬والدة طفل‪،‬‬ ‫زواج أحد األقارب‪ ،‬هدايا ‪....‬وغيرها من الكماليات‬ ‫‪ -3‬الطوارئ‪:‬‬ ‫ّ‬ ‫استعدت‬ ‫يمكن تعريف الطوارئ باألمور التي تحصل بغتة‪ ،‬دون أن تكون العائلة قد‬ ‫ً ًّ‬ ‫لها أو ّ‬ ‫معينا لذلك‪ ،‬ومنها‪ :‬أعمال الصيانة املنزلية أو تصليح سيارة‪ ،‬أو‬ ‫خصصت مبلغا‬ ‫شراء مستلزمات ضرورية للمنزل بسبب فقدان أحدها أو عطل طرأ على أي جهاز‬ ‫الهدف من وضع امليزانية ‪:‬‬ ‫الهدف العام من وضع امليزانية هو جعل الدخل يحقق أقص ى إشباع لرغبات وطلبات‬ ‫األسرة ‪.‬‬ ‫إعداد امليزانية يساعد األسرة على العيش في حدود دخلها ‪.‬‬ ‫يحدد الحاجات الفعلية لألسرة ويصنف ما يجب أن تحصل عليه وما ترغب في‬ ‫الحصول عليه وما يجب االستغناء عنه‪.‬‬ ‫فهم الوضع املالي لألسرة وتجنب حاالت التبديد والتبذير والعشوائية في‬ ‫التصرف ووضوح الرؤية فيما يتصل بالقدرة الشرائية‪.‬‬ ‫توفير سجالت مالية يمكن الرجوع إليها عند الحاجة أو عند عمل امليزانية‬ ‫الجديدة‪.‬‬ ‫ادخار جزء من املورد املالي باقتطاع بعض النقود وإبقائها جانبا ‪ ،‬وال يمكن‬ ‫تحقيق االدخار إال بهذا التخطيط للميزانية‪.‬‬  ‫األسس العامة لوضع امليزانية ‪:‬‬ ‫‪ )1‬تبني امليزانية على أسس عامة ال تتغير بتغير املوارد وعند وضعها يجب‪:‬‬ ‫أن توضع على ضوء األهداف املنشودة للفرد أو األسرة‬ ‫‪)2‬‬ ‫مراعاة مستويات األفراد أو األسر املوضوعة لهم امليزانية حتي تكون واقعية‬ ‫‪)3‬‬ ‫أن تتصف باملرونة وتستوعب الظروف الطارئة وغير جامدة حتى يستطيع األفراد اتباعها‬ ‫‪)4‬‬ ‫األخذ في االعتبار الظروف الطارئة مع تخصيص جزء من الدخل لها‬ ‫‪)5‬‬ ‫إشباع الحاجات األكثر أهمية أوال ثم األقل أهمية‬ ‫‪)6‬‬ ‫‪ )7‬مراعاة أال يطغى بند على اآلخر‪.‬‬ ‫‪ )8‬مراعاة األسعار السائدة للسلع والخدمات والظروف االقتصادية‪.‬‬ ‫‪ )9‬االستعانة بالخبرة والتجربة في تقدير ما تتطلبه األهداف واالحتياجات من نفقات‬ ‫‪ )10‬عدم زيادة املنصرف مطلقا على الدخل بل يفضل أن يكون أقل منه حتى تستطيع األسرة‬ ‫ادخار مبلغ مناسب ترجع إليه وقت الحاجة أو تستثمره في مشروع يدر دخال عليها‬ ‫خطوات عمل امليزانية‬ ‫امليزانية هي تخطيط لطريقة ادارة الدخل املالي لألسرة في فترة زمنية محددة ‪،‬ويتوجب على واضع‬ ‫امليزانية مراعاة طرق التخطيط السليمة واألسس العامة لوضع امليزانيات واملؤثرات التي تؤثر في كيفية‬ ‫توزيع الدخل على أبواب اإلنفاق املختلفة ‪.‬أما الفترة الزمنية التي توضع لها امليزانية سواء كانت هذه‬ ‫الفترة أسبوعا أو شهرا أو سنة فإنها تعتمد على طبيعة دخل األسرة وعلى أهدافها‪.‬‬ ‫خطوات وضع امليزانية تتلخص في ‪:‬‬ ‫الخطوة األولى‪:‬‬ ‫تدوين كل املشتريات والخدمات ‪:‬‬ ‫دون كل املشتريات واملصروفات واالحتياجات والرغباتلجميع أفراد األسرة في فترة زمنية معينة قد‬ ‫تكون شهر‪ ،‬مثال‪ -‬مصروفات الغذاء‪ ،‬املالبس‪ ،‬السكن‪ ،‬العالج‪ ،‬املصروفات الشخصية‪...........‬الخ وال‬ ‫تنس ى االدخار ‪.‬فمحاولة جمع مطالب واحتياجات األسرة تحت بنود محددة (الغذاء ‪ ،‬السكن ‪،‬‬ ‫العالج ‪..،‬الخ ) تساعد على تقدير ما يستهلكه کل فرد‬  ‫الخطوة الثانية ‪:‬‬ ‫تقدير تقريبي لكل الطلبات وجمعها ‪:‬‬ ‫تقدير تقريبي لقيمة واسعار كل من هذه الطلبات وجمعها تحت بنود عريضة ثم جمع کل بنود‬ ‫امليزانية كوحدة واحدة‪.‬ويمكن اكتساب الخبرة في تقدير القيمة النقدية للحتياجات السابقة‬ ‫بتدوينها يوميا ملدة معينة‪.‬‬ ‫الخطوة الثالثة‪:‬‬ ‫تقدير تقريبي أو دقيق لكل الدخل املالي املتوقع في الفترة الزمنية للخطة‪:‬‬ ‫تقدير قيمة الدخل الذي تحصل علية األسرة في الفترة الزمنية للخطة (شهر مثال )مثل راتب‬ ‫شهري ‪ +‬مكافئات دورية ‪ +‬أجور من أعمال أضافية‪.........‬الخ ‪.‬ومن املستحسن أن يقل التقدير عن‬ ‫الدخل املتوقع ألنه إذا زاد عن ذلك يسهل التعديل‪.‬‬ ‫الخطوة الرابعة‪:‬‬ ‫موازنة امليزانية أي موازنة الدخل مع املنصرف ‪:‬‬ ‫وهي خطوة عظيمة األهمية وتحتاج لتريث و تفكير وقدرة على التقدير فال يمكن ملوازنة أن‬ ‫تنجح إذا لم يتعادل فيها الدخل مع املنصرف‬ ‫الخطوة الخامسة‪:‬‬ ‫مراجعة الخطة ‪:‬‬ ‫وهي خطوة مهمة لضرورة التأكد من نجاحها وواقعية امليزانية و أنها محتملة التحقيق‪.‬ومن‬ ‫النقاط التي يجب مالحظتها عند مراجعة الخطة طرح األسئلة التالية واإلجابة عليها بوضوح‪.‬‬ ‫أ‪ -‬هل تحقق امليزانية أهداف األفراد كما تحقق أهداف األسرة ؟‬ ‫ب ‪ -‬هل روعي في امليزانية احتمال وقوع طوارئ بالنسبة لألفراد أو للدخل املالي ؟‬ ‫ج ‪-‬هل تتمش ى امليزانية مع الحالة االقتصادية العامة للدولة؟‬ ‫توضع املبالغ املخصصة للصرف علي أبواب اإلنفاق املختلفة في أظرف ويكتب علي كل‬ ‫ظرف اسم البند الذي ستصرف عليه وكميته (مثال ظرف الغذاء ‪ ،‬التعليم ‪ ،‬السكن )‬  ‫وتتم املراجعة بحساب املتبقي في الظرف ودراسة كفايته للمدة املتبقية من الفترة املحددة‪.‬وبما أن‬ ‫األكثر حدوثا هو زيادة املنصرف عن الدخل فعلى األسرة أن تختار بين اإلقالل من طلباتها وحذف‬ ‫بعضها أو البحث عن طريقة لزيادة دخلها ‪،‬وذلك عبر إتباع اإلرشادات التالية‪:‬‬ ‫ً‬ ‫تبسيط مستوى املعيشة والبعد عن التكلف فقديما قالوا (التدبير نصف املعيشة)االكتفاء‬ ‫بالطلبات الشديدة األهمية واالستغناء عما دون ذلك‬ ‫االستفادة من الخدمات املقدمة بأسعار رمزية كالعالج املدعوم ( التأمين الصحي ) والتعليم‬ ‫الحكومي‪ ،‬واالستفادة من الحدائق العامة في التنزه‪.......‬الخ‪..‬‬ ‫عدم اإلسراف في االستهالك سواء في الغذاء أو استخدام املاء أو الكهرباء والهاتف‪.‬‬ ‫شراء السلع بكميات اقل ‪،‬واستخدام البدائل ما أمكن ‪.‬‬ ‫االستفادة من قدرات ومهارات ومعارف وعلوم أفراد اآلسرة وأوقات فراغهم في توفير ما يدفع‬ ‫في الخدمات املختلفة كدهان املنزل ‪،‬أجراء إصالحات السباكة والكهرباء‪ ،.‬األجهزة‪....‬الخ‪.‬‬ ‫‪-‬زيادة دخل األسرة باالستفادة من مواردها البشرية‪ ،‬عن طريق مشاركة أفرادها بقدراتهم ومعارفهم‬ ‫في أعمال مختلفة تدر دخال إضافيا‪.‬‬ ‫معوقات وضع ميزانية األسرة ‪:‬‬ ‫غياب الخبرة والعلم بالتخطيط وتنظيم ميزانية األسرة ولكن الخبرة سوف تكتسب ‪ ،‬فابدأ بما‬ ‫تعلم ‪ ,‬وستتطور ‪.‬‬ ‫الخوف من تأثير ذلك على مصاريف العائلة واالتصاف بالبخل ‪ ،‬فالحوار السليم مع أفراد العائلة‬ ‫وتفهمهم أألمر سوف يلغي املقولة الخاطئة‪.‬‬  ‫العالقة بين خطوات العملية اإلدارية ووضع امليزانية‬ ‫تحديد األهداف‬ ‫‪-1‬‬ ‫عملية وضع األهداف املالية من أهم الخطوات الالزمة لتحقيق التحكم املالي ‪ ،‬فوجود‬ ‫هدف (مثال شراء حاسب ) يعني أن لدى األسرة الحافزالالزم إلتباع إحدى خطط‬ ‫إدارة املال وعندما ال تكفي النقود لتحقيق كل األهداف يؤجل بعضها لوقت آخر ‪،‬‬ ‫وتوضع امليزانية في ضوء األهداف بحيث ترتب حسب أهميتها ‪،‬ثم وضعها في‬ ‫مجموعات تمثل بنود أنفاق امليزانية‪.‬‬ ‫ ثانيا‪ -‬التخطيط‪:‬‬ ‫أهم مظهر للتخطيط املالي هو وضع ميزانية للدخل املالي لألسرة وإعطاء كل بند‬ ‫من بنود األنفاق حقه كامال دون إسراف أو تقتير ‪.‬‬ ‫ثالثا‪ :‬التنفيذ واملر اقبة‪:‬‬ ‫وفي هذه املرحلة توضع امليزانية موضع التنفيذ ويراعى فيها املراقبة املستمرة واملقارنة بين الخطة‬ ‫املوضوعة واألداء الفعلي ملعالجة أي انحراف عنها قبل أن يستفحل أمره‬ ‫املراجعة العملية تتم بوضع املبلغ املخصص لكل بند في ظرف ويكتب عليه مسمى باب الصرف‬ ‫وحساب املتبقي في الظرف ودراسة كفايته للمدة املتبقية من الشهر‪.‬‬ ‫وال يمكن أن تنجح امليزانية بدون أن يتعادل الدخل مع املنصرف ‪،‬ولكن ممكن أن يحدث زيادة في‬ ‫املصروفات عن الدخل وفي هذه الحالة هناك وسيلتان ملوازنة امليزانية ‪،‬إما زيادة الدخل عن طريق‬ ‫العمل اإلضافي مثال أو ضغط املصروفات ‪.‬‬ ‫ويمكن تعديل وتكييف الخطة (امليزانية ) مع الذين يضعون ميزانيتهم ألول مرة فقد يتضح عند‬ ‫التنفيذ سوء تقدير في باب من أبواب الصرف سواء بالزيادة أو النقصان وعندئذ يلزم التعديل وقد‬ ‫يكون السبب في التعديل حدوث ظروف طارئة خارجه عن إرادة وتقدير واضع امليزانية ‪.‬‬  ‫رابعا‪ :‬التقييم‪:‬‬ ‫‪-‬وهو الخطوة األخيرة في إدارة الدخل املالي ‪،‬وتعتبر عظيمة األهمية‬ ‫إذ يستطيع الفرد واألسرة الوقوف على نواحي الضعف والقصور لتالفيها‪ ،‬والجودة لتكرارها مستقبال‬ ‫عند توزيع الدخل املالي‪.‬و يعبر عنه بمدى السعادة والرضا الذي حققته األسرة في أدارة دخلها بعد‬ ‫تنفيذ خطة امليزانية‪.‬و ما تم تحقيقه من أهداف سواء كانت قريبة أو بعيدة‪.‬‬ ‫العوامل املؤثرة سلبا على ميزانية األسرة ‪:‬‬ ‫‪ -‬االستهالك الخاطئ‪.‬‬ ‫‪-‬الشراء العشوائي بالتقسيط ‪.‬‬ ‫‪-‬االستدانة الغير منظمة‪.‬‬ ‫‪--------------------------------------------------------------------------------------‬‬