Platební podmínka PDF

### Platební podmínka - Platební podmínka určuje kdy, kde a jak má být uhrazena kupní cena - je jedním z východisek pro její kalkulaci. - Stanoví místo, dobu a způsob úhrady kupní cenu. - Jednotlivé platební podmínky se vytvořily v praxi jako uzance. - Pro uskutečnění plateb se často využívá třetích...

### Platební podmínka - Platební podmínka určuje kdy, kde a jak má být uhrazena kupní cena - je jedním z východisek pro její kalkulaci. - Stanoví místo, dobu a způsob úhrady kupní cenu. - Jednotlivé platební podmínky se vytvořily v praxi jako uzance. - Pro uskutečnění plateb se často využívá třetích osob za úplatu: - zprostředkovatelé, financují obchod, přebírají závazky - musí jít o osoby s dobrou pověstí – banky, instituce specializované na finanční služby, příp. zasilatelé, dopravci - Nástroje pro inkaso, placení a zajišťování závazků jsou dnes velmi propracované a vyplatí se využívat jejich standardizovanou podobu. - Banky zároveň poskytují mnoho doplňkových služeb: poradenství, vedení účtů, přijímání vkladů v různých měnách, různé bankovní operace, směnárenskou činnosti, financování obchodů... - Je nutné vybrat vhodnou banku. - Kritéria pro volbu banky: - profesionální úroveň - zkušenosti banky - její jméno v zahraničí - pověst - Banky musí disponovat určitými kontakty se zahraničím. - Mnoho bank má v cizině dceřiné společnosti nebo vlastní pobočky. - Korespondenční vztahy s bankami dvoustranné mezibankovní vztahy, při kterých si banky vzájemně poskytují služby a vedou si účty: - Nostro účet - náš účet u zahraniční banky, vedený v příslušné měně - Loro účet - jejich účet u naší banky, vedený v domácí měně - Vyšší rychlost a operativnost v mezinárodním zúčtování. - Zúčtovací centra (clearingová centra) systémy pro mezibankovní zúčtování na národní (mezibankovní zúčtování v českých korunách se uskutečňuje v rámci systému CERTIS – provozuje ČNB) a mezinárodní úrovni: - přináší větší efektivitu, je vedeno méně účtů u korespondentských bank a jsou nižší náklady - platební systém TARGET - mezibankovní systém zúčtování velkých částek v eurech, provozovaný ECB, jeho členové byli centrální i komerční banky: - = TARGET2 - mezibankovní zúčtování prováděno v reálném čase prostřednictvím centrálních bank Eurozóny; už se neomezuje jen na převody velkých částek a stal se jedním z největších světových zúčtovacích systémů - banky sdružené v Euro Banking Association (EBA) - založily EBA Clearing od roku 1998, zúčtovací systém komerčních bank, pro evropské komerční banky pro velké i malé částky v eurech - V ČR je to zúčtovací centrum ČNB pro mezibankovní zúčtování v českých korunách, které provozuje platební systém CERTIS - Projekt Jednotné oblasti pro platby v eurech (Single euro payment area SEPA): - cílem je vytvořit finanční prostředí v Evropě, které umožní, aby spotřebitelé, podniky a další hospodářské organizace mohli provádět přeshraniční transakce v eurech za stejných podmínkách jako platby vnitrostátní. - Projekt představuje základní strategii rozvoje trhu mezibankovních operací. - Zahrnuje standardizaci využitelných bankovních instrumentů, infrastrukturu pro platby v eurech, technické normy a postupy. - Důležité je, aby komunikace mezi bankami byla rychlá, bezpečná a dostatečně chráněná před možným zneužitím! - Systém SWIFT - počítačově řízený systém pro dálkový přenos dat mezi bankami (společnost pro celosvětovou mezibankovní finanční telekomunikaci), vznikla v roce 1973 v Belgii s cílem provozovat mezinárodní přenos dat mezi bankami elektronickými prostředky - SWIFT umožňuje bezpečnou a spolehlivou automatickou výměnu zpráv v globálním měřítku. - účast nezbytná pro všechny banky a finanční instituce, které se zaměřují na mezinárodní finanční transakce. ### Funkce platební podmínky - Dohodou o platební podmínce se určuje místo, doba a způsob úhrady kupní ceny kupujícím (případně výši úroků a měnu...) - Funkce platební podmínky spočívá v těchto oblastech: - Při použití vhodných nástrojů může zajišťovat provázanost plnění kupní smlouvy prodávajícím a kupujícím - Ovlivňuje míru některých rizik, která partneři v obchodu podstupují - Má úzký vztah k financování obchodu - Předurčuje výši některých nákladů spojených s danou operací - Má přímý vliv na průběh peněžních toků (cash flow) v podnicích - Protikladné zájmy obchodních partnerů: - Vývozce chce platbu co nejdříve, dovozce se ji snaží oddálit = platební podmínka je kompromis - Platební podmínka určuje, jak se jednotlivé strany podílejí na riziku - kdo nese rizika komerční, teritoriální a kurzová: - komerční = rizika z nesplnění závazku obchodním partnerem (odstoupení, nesplnění či vadné plnění, nepřevzetí zboží, platební neschopnost,...) - teritoriální = rizika z nejistoty politického a makroekonomického vývoje jednotlivých zemí, také mohou být důsledkem přírodních katastrof, bojkotu zboží, administrativních opatření, embarga - kurzová = vyplývá z proměnlivosti vývoje kurzů jednotlivých měn - Souvisí s financováním dané transakce: - prodávající často musí nabídnout spolu s dodávkou zboží či služeb úvěr -> vývozce nabízí financování a hledá takové zajištění uvěrových rizik, které mu usnadní refinancování poskytnutého úvěru - Každá platební podmínka je spojena s náklady – úrokové při úvěru, poplatky bankám, poplatky za vystavování dokumentů, pojištění ### Obsah platebních podmínek - Místo, doba i forma placení se sjednávají v kontraktu většinou výslovně. #### 1. Místo úhrady = Platební domicil - Určuje, ve kterém místě je úhrada splatná. - Místo banky a číslo účtu. - Bývá uvedeno stanovením banky, u níž má být placeno nebo nepřímo určením místa, kde budou předány dokumenty, kde bude otevřen akreditiv, domicilem na směnce apod. - bývá obvykle výslovně uveden v kupní smlouvě - většinou kupní cena hrazena ve prospěch běžného účtu prodávajícího - Př. „Kupní cena je splatná u Komerční banky v Praze 1 na Václavském náměstí 56 ve prospěch účtu xxx.“ - Pokud není platební domicil znán -> kupní cena je splatná v místě sídla kupujícího - poměrně nepraktické - většinou si smluvní strany údaje dodatečně sdělí #### 2. Doba placení, splatnosti - Placení se může uskutečnit: - Placení předem (prepayment) - Téměř se v MO nevyskytuje. - Výhodné pro dodavatele, odběratel financuje obchod a nese riziko, že dodavatel nesplní smlouvu včas a řádně. - Celá částka předem se platí jen výjimečně v MO jen u malých dodávek nebo ve velmi rizikových teritoriích. - Častější: Akontace – částečné placení předem (často v kombinaci s placením při dodávce a úvěrem) 10%-15% z dohodnuté kupní ceny - realizace tehdy kdy má kupující dobrou vůli a má v úmyslu prodávajícímu pomoc s financováním nějaké operace - Placení při dodání (proti dokumentům) (against documents) - Těžko uskutečnitelná: - dodání zboží provádí přepravce - platbu provádí banka - Proto platba při dodání mývá dokumentární podobu: - placení při předání dokumentů prodávajícím, nebo při přijetí dokumentů kupujícím - Placení po dodání zboží (úvěr) (credit, open account) - Dodávání na otevřený účet - Prodávající dodává zboží a poskytuje kupujícímu prostor pro uhrazení kupní ceny - Úvěr buď dodavatelský nebo financován z prostředků banky - Zatěžuje vývozce nutností úvěrovat obchod nese rizika s tím spojena, náklady spojené s financováním, prodloužení návratnosti financí, zpomalení obratu - Nutnost zhodnotit úvěruschopnost obchodního partnera, teritorium a zhodnotit vhodné použití instrumentu - Kolem 85 % všech obchodních operací je dodáváno na úvěr - Prodávající poskytuje kupujícímu odklad platby #### 3. Forma placení - Vyplývá ze sjednané platební podmínky nebo může být výslovně stanovena. - Placení v hotovosti (ve valutách, cash) - Nejjednodušší, nepoužívá se v MO, pouze u volně směnitelných měn, rizika ztráty, padělku, kurzové (valutový kurz) - spíše u dodávek zboží nižší hodnoty - Legislativou vyloučena v nějakých zemí, u nás omezena částkou 250 tisíc Kč? - Nepoužívá se, není vhodná metoda - Hladké platy (bankovní převody, transfery) - Nejčastější forma úhrady. - Účetní operace mezi dvěma bankami. - Hladké = nejsou náročné na administrativu: - jsou založeny na účetních operací - vzájemné zúčtování plateb - kupující dává pokyn své bance, aby na vrub jeho účet převedla určitou peněžní částku ve prospěch beneficienta (prodávajícího) - Jsou zahájeny platebním příkazem. - Smlouva příkazní (mandátní) -> kupující dává příkaz bance k provedení úhrady ve prospěch prodávajícího. - Aby mohla být platba provedena, musí tu existovat určitý vztah mezi bankou prodávajícího a kupujícího: - vzájemný vztah dvou bank = korespondentský vztah - korespondentské banky - mezi sebou si vedou účty - účet nostro = náš účet u cizí banky - účet loro = cizí účet u naší banky - Banky spolu musí komunikovat, prostřednictvím elektronického systému SWIFT: - Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication - Pro platební účely je nutné znát pro uhrazení platby SWIFT kód banky. - Zúčtovací centra – Ize provést platby i skrze ně - např. SEPA síť (Single Euro Payments Area) - IBAN (International Bank Account Number) - Provedení platby vyžaduje číslo účtu ve formě IBAN - Struktura IBAN - CZ69 0710 1781 0000 6787 4159: - 2 znaky + 2 kontrolní - kód země (CZ pro Českou republiku) - 20 znaků - kód banky a číslo pobočky v rámci banky, číslo účtu klienta - Transfer prostředků do zahraničí na pokyn příkazce bez dokumentů (doklady o účelu prováděných plateb např. zabránění proti praní špinavých peněz) - Platby obchodní (zboží, služby) i neobchodní (dary, transfery, penze) - Platby předem, při dodávkách na otevřený účet, splátky úvěrů, úhrady různých nákladů, dopravné, provize, náklady na propagaci apod. - Klient požádá svou banku, aby z jeho účtu uhradila určitou částku příjemci do zahraničí - > clearingové centrum / korespondenční banka (optimální pokud banka plátce i příjemce si navzájem vedou nostro a loro účty) - Nízké náklady, ale většinou vyšší než u vnitrostátních plateb - poplatky vybírá banka příkazce, někdy i banka příjemce - Většinou v % ohraničeny max. a min. částkou – sjednat ve smlouvě kdo to zaplatí - Dokumentární formy placení - Časté v MO - Kupující musí učinit nějaký úkon (zajistit vystavění akreditivu, podepsat směnku, zaplatit) aby získal dokumenty uvedené v kontraktu. - Úhrady kupní ceny jsou vázány na předložení určitých dokumentů. - Úhrada je provedena proti předložení dokumentů sjednaných nebo obvyklých. - Nejčastěji používané dokumenty: - Faktura – vystavuje prodávající v několika vyhotoveních: - ve všech případech, základ každé obchodní operace - doklad o zdanitelném plnění; důkaz o splnění kupní smlouvy - vystavena každým prodávajícím - Dodací list - Přepravní dokument - osvědčující že prodávající předal zboží přepravě nebo že již bylo odesláno do místa určení - Pojistný doklad – pokud pojištění sjednává prodávající - Další dokumenty dohodnuté v kontraktu; osvědčení o původu, o kvalitě, zdravotní či veterinární certifikáty ### Kritéria / faktory pro volbu platební podmínky - Druh zboží, způsob jeho používání, finanční náročnost koupě, zvyklosti, které se v obchodě s určitým zboží vytvořily (úvěr jako podmínka prodeje ve strojírenství, investiční celky) - Teritorium obchodu; rozdíly mezi vyspělými a rozvojovými zeměmi; místní zvyklosti, právní podmínky, devizová omezení, vývoj platební bilance; hodnocení teritoriálních rizik ovlivňuje volbu platební podmínky - Situace na trhu v daném teritoriu a u daného druhu zboží, na trhu devizovém a finančním. Platební podmínka je součástí konkurenčního boje - Zvláštnosti použité distribuční cesty. Např. aukce vylučuje využití úvěru; veřejná soutěž má vlastní podmínky; prodej v rámci vlastního podniku se řídí finančními možnostmi dceřiné společnosti. - Charakter obchodního partnera v dané operaci. Jeho ekonomické postavení na trhu, finanční síla, obchodní spolehlivost, existující zkušenosti (opatřování informací z bankovních a jiných zdrojů) - Finanční situace podniků, jejich finanční možnosti a cíle, které v oblasti finanční politiky pokládají za prioritní - Tendence k prodlužování platebních lhůt a ke zvyšování úvěrové náročnosti vývozu ### Nejčastěji používané platební podmínky v MO: - Částečné placení předem v kombinaci s dalšími platebními podmínkami (akontace) (advance payments) - Dokumentární akreditivy (letters of credit, documentary credits) - Dokumentární inkasa (documentary collections) - Dokumenty proti placení (D/P) - Dokumenty proti akceptaci směnky (D/A) - Dodávky na otevřený účet (open account trade) - Ostatní úvěry (credits) ### Zajišťovací bankovní instrumenty - Nejčastěji používané platební podmínky v MO: - Částečné placení předem v kombinaci s dalšími platebními podmínkami (akontace) (advance payments) - Dokumentární akreditivy (letters of credit, documentary credits) - Dokumentární inkasa (documentary collections) - Dokumenty proti placení (D/P) - Dokumenty proti akceptaci směnky (D/A) - Dodávky na otevřený účet (open account trade) - Ostatní úvěry (credits) ### Platba předem - Vzácné použití platby celé částky předem. - Jen u některých druhů zboží nebo v rizikových teritoriích. - Častější je akontace. - Jejím účelem je omezit riziko dodavatele z odstoupení kupujícího od kontraktu, někdy i poskytnout část prostředků na financování výroby zboží. - U velkých kontraktů s dlouhou platební lhůtou, u zboží zhotovovaného podle požadavků odběratele (investiční celky) - odstoupení by vedlo k neprodejnosti výrobků. - Z hlediska odběratele jde o úvěrovou transakci se všemi riziky. - Kupující často požaduje pro akontaci bankovní záruku. - Úhrada akontace formou hladkého platu = bankovní převody, transfery. ### Dokumentární akreditiv - Documentary credit; letter of credit L/C - Vůbec to nejdokonalejší, co v peněžnictví máme. - Ideální platební instrument, nejspolehlivější. - Nejstarší hojně využívaný v MO dokonalý platební a zajišťovací instrument. - Písemný a neodvolatelný závazek banky poskytnout věřiteli (beneficientovi) plnění, jsou-li splněné akreditivní podmínky. - Plnění může být peněžní tak nepeněžení (většinou formu směnečnou) - Banka stanoví podmínky, za kterých to plnění poskytne: - předepisuje dokumenty, které je třeba předložit, aby bylo možné akreditiv čerpat - Jsout oblíbené u vývozců - dávají závazek k poskytnutí plnění - Banky jsou subjekty dobré pověsti, bonitní - nutné vybrat vhodnou banku. - Aby mohl být L/C použit, tak musí být předepsán v platební podmínce v kupní smlouvě. - Akreditivní podmínky - nutno splnit, aby vývozce získal úhradu - Řádné předložení všech požadovaných dokumentů v době platnosti akreditivu - Banky dokumenty přísně zkoumají, zda jsou v souladu s podmínkami - např. zpoždění v dodávce, které se projeví na datu dopravního dokumentu, nepředložení některého z předepsaných dokumentů - akreditiv přináší výhody pouze spolehlivým dodavatelům - Pro dovozce je akreditiv méně výhodný. - Banka požádaná o vystavení akreditivu zkoumá platební schopnost žadatele. - U finančně slabšího kupujícího může být částka na účtu blokována. - Spolehlivým odvozcům může banka umožnit odklad úhrady akreditivní částky, kterou sama honorovala, a tak obchod financovat. - Je nutné dobře formulovat akreditivní podmínky - aby prodávající nemohl dostat zaplaceno neoprávněně. - Vztahy mezi stranami se formalizují: - Akreditiv je nezávislý na kontraktu, ze kterého vzešel. - Zúčastněné strany se zabývají dokumenty nikoliv zbožím. - Tento bankovní instrument je technicky velmi propracovaný a jeho použití se řídí mezinárodně uznávanými pravidly. - Vztahy mezi zúčastněnými stranami se řídí zvyklostmi - ICC vypracovala zvyklosti a pravidla pro dokumentární akreditivy. - Nemají povahu právní normy, jsou však dodržována a banky se na ně odvolávají. - Právní rámec. - V ČR je akreditiv definován v občanském zákoníku - smlouva vyžaduje písemnou formu. - V mezinárodní praxi: - Jednotné zvyklosti a pravidla pro dokumentární akreditivy (UPC 600): - Poslední verze z roku 2007 - publikace : Mezinárodní obchodní komory č. 600. - Poslední revize z roku 2007 říká že: akreditiv je ujednání jakkoliv nazvané nebo popsané, které je neodvolatelné a představuje pevný závazek vystavující banky honorovat prezentaci dokumentů v souladu s podmínkami akreditivu. - Honorovat znamená: - Platit na viděnou, pokud je akreditiv použitý okamžitou výplatou. - Přijmout závazek k odložené platbě a zaplatit při splatnosti, pokud je akreditiv použitelný odloženou platbou. - Přijmout cizí směnku (tratu) vystavenou beneficientem a zaplatit v době splatnosti, pokud je akreditiv použitelný akceptací. - Postup při otevírání dokumentárního akreditivu: - Kupující: - 1-Žádost o otevření akreditivu - 2- Otevření akreditivu - 3-Avizo/potvrzení - 4- Předložení dokumentů - 5- Platba - 6- Postoupení dokumentů - 7- Předání dokumentů - Banka otevírající akreditiv: - 2 - 6 - Avizující (potvrzující) banka: - 3 - 4 - 5 - Závazek pri dokumentárním akreditivu leží mezi bankou kupujícího a prodávajícího. - Postup: - 1. Příkaz k otevření akreditivu: - mandátní příkazní smlouva - 2. Otevření akreditivu: - Banka kupujícího otevírá akreditiv ve prospěch prodávajícího - 3. Sdělení podmínek prodávajícímu: - prostřednictvím banky (avizující) - podmínky co nejtěsněji, nejspolehlivěji svázány s podmínkami KS - většinou předložení dokumentů - osvědčující realizaci kupní smlouvy (přepravní, skladovací, kontrolní dokumenty) - 4. Předložení dokumentů: - předkládá banka prodávajícího - bance kupujícího, která ověřuje její shodu s akreditivními podmínkami – věcnost a správnost - 5. Plnění banky - peněžní - nepeněžní - záleží na typu akreditivu - neodvolatelný (nelze změnit bez souhlasu beneficienta) - odvolatelný (musí být výslovně označen jako odvolatelný; Ize měnit) - avizovaný (banka prodávajícího se tu vyskytuje pouze jak mezičlánek) - potvrzený (obě banky ručí za plnění společně a nerozdílně za proplacení akreditivu) ### Druhy akreditivů: - Akreditiv by měl odpovídat konkrétním potřebám dané obchodní transakce - 1) Odvolatelný akreditiv - Lze měnit nebo rušit v době platnosti bez vědomí pověřeného, neposkytuje jistotu, moc se nepoužívá. - 2) Neodvolatelný akreditiv - Může být měněn jen se souhlasem všech zúčastněných stran. - Podle těch zvyklostí z 2007 je za akreditiv považován jen neodvolatelný, podle obchodního zákoníku je neodvolatelný, pokud není uvedeno jinak. - 3) Avizovaný akreditiv (nepotvrzený) - Je oznamován beneficientovi prostřednictvím jiné banky (avizující), většinou v zemi pověřeného (vývozce), avizující banka není za akreditiv zavázána. - 4) Potvrzený akreditiv - Neodvolatelný, potvrzený na žádost vystavující banky jinou bankou - Banka vystavující a potvrzující je zavázána ve stejném rozsahu - beneficient může získat plnění od kterékoli. - Je-li banka požádána o potvrzení akreditivu, může to odmítnout a informovat o tom banku vystavující. - Potvrzení akreditivu snižuje rizika vývozce. ### Druhy podle způsobu čerpání akreditivní částky - Na viděnou – peněžní plnění - Okamžitou výplatou = vista akreditiv - Banka vystavující, potvrzující nebo jmenovaná proplácí akreditivní částku hned po splnění akreditivních podmínek beneficientem. - Někdy požaduje vystavení vista směnky na banku, u které je akreditiv použitelný. - S odloženou splatností - Prodávající předloží dokumenty - Banka kupujícího zaplatí až za 90 dní (3 měsíce úvěr) - Úvěrové instrumenty čerpatelné ve lhůtě určené v podmínkách akreditivu - Směnečné plnění (akceptací) - Prodávající shromáždí dokumenty a vystaví směnku - Dává příkaz ve směnce bance, aby zaplatila „Zaplaťte např. 90 dní po viděné“ - Směnka je v rukou bance kupujícího a akceptuje ji. - Plnění = banka akceptuje směnku - Negociací - Negociací směnky nebo dokumentů - Převod směnky z jedné osoby na druhou - jmenovaná banka provádí negociaci odkupem cizích směnek (vystavených na jinou banku) nebo dokumentů za předpokladu řádné prezentace dokumentů zálohováním příslušné částky) - Kontrola dokumentů bankami a jejich posouzení je základní problém. - Banky zkoumají, zda jsou prezentované dokumenty v souladu s akreditivními podmínkami a mezi sebou navzájem – neodpovídají za jejich formu, přesnost, pravost, právní účinnost, ztrátu dokumentů ani zboží. - Dokumenty musí být předloženy bance určené pro prezentaci a včas max. den po platnosti akreditivu, pokud měla banka zavřeno. - Dopravní dokumenty – předložit do 21 dnů od jejich vystavení. - Banky mají 5 dnů na posouzení dokumentů v případě nesrovnalostí může být plnění odmítnuto, případně může vystavující banka kontaktovat příkazce, zda s nesrovnalostmi souhlasí - Zvláštní druhy akreditivů: - Revolvingový akreditiv - Podle sjednaných podmínek se obnovuje akreditivní částka ve stejné výši – opakované shodné obchody. - Při pravidelných obchodech. - Převoditelný akreditiv (transferable L/C) - Umožňuje vývozci převést akreditiv na jiného beneficienta. - Umožňuje změnu beneficienta. - Používá se u nepřímých obchodů k převedení práv na původního dodavatele. - Podmínky akreditivu zůstávají stejné - výjimka: akreditivní částka, může se měnit lhůta pro předložení dokumentů. - ! Lze převést jen akreditiv, který je výslovně pojmenován jako převoditelný - Příklad: Česká Škoda dodá 10 tramvají do Filipín. - Filipíny otevřou akreditiv, do 2 let mají zaplatit. - Škoda převede práva na českou komerční banku - Ta zálohuje českého dodavatele nějakou peněžní částkou (jinak by Škoda musela čekat 2 roky na zaplacení) - Back-to-back akreditiv - U nepřímých obchodů. - 2 samostatné akreditivy - výhoda pro prostředníka, naváže jeho prostředky ve prospěch původního dodavatele. - Podmínky obou akreditivů musí navazovat, částka se liší. - Remboursní akreditiv - U akreditivů, u kterých je plnění směnečné. - Prodávající shromáždí dokumenty, vystaví směnku cizí. - Předloží bance kupujícího a banka akceptuje směnku. - ALE současně napomáhá prodávajícímu nalézt umístění směnky na finančním trhu. - Někdo kdo by ji odkoupil. - Stand-by akreditiv - Atypický tím, že se nejedná o akreditiv. - Je bankovní zárukou. - V anglosaské právní oblasti neznají pojem bankovní záruky. - Použitelné na základě dokumentů svědčících o nesplnění určitého závazku - Vyzvání dlužníka k zaplacení, ale nedošlo k tomu. ### Dokumentární inkaso - Documentary collection - Často využíván. - Výhodnější pro kupujícího. - Spolehlivost nižší než u akreditivu. - Povinnost, závazek banky obstarat plnění kupujícího: - přiměje kupujícího k poskytnutí plnění (zaplacení KC). - Prodávající předkládá bance dokumenty a pověřuje ji, aby obstarala jejich předání kupujícímu proti zaplacení kupní ceny nebo proti akceptaci směnky. - Exportér odešle zboží a nese riziko, že dovozce dokumenty odmítne převzít a zaplatit. - Kupující nezíská možnost disponovat se zbožím, než zaplatí! - Při nepřevzetí zůstává prodávajícímu zboží a má několik možností, co se zbožím: - Např. Zpětná doprava a uskladnění na účet kupujícího - Či Prodej třetí osobě na místním trhu - Nebo Reexport na jiný trh... - Vývozce dává bance přesné instrukce a předává dokumenty bez nichž nemůže kupující disponovat se zbožím. - Právní rámec: - V ČR v občanském zákoníku. - Z právního hlediska ČR je chápáno dokumentární inkaso jako zvláštní případ mandátní smlouvy. - V mezinárodním styku se banky řídí zpravidla: Jednotná pravidla pro inkaso (URC 522) - vydána ICC, poslední verze z roku 1995. - Podobný charakter jako INCOTERMS. - V instrukci jde o: Seznam dokumentů, zúčastněných stran, stanovení částky, podmínky k vydání dokumentů, úhrady nákladů inkasa, instrukce o eventuálním úročení částky, postup v případě nepřijetí dokumentů. - Banky nepřebírají žádný závazek za výsledek inkasa - jednají v dobré víře a s rozumnou péčí podle pokynů příkazce. - Tato pravidla nejsou obecně závazným dokumentem - navazují v návaznosti pokud se na ně odvolá příkazce v inkasní instrukci. ### Fungování - Na dokumentárním inkasu se musí prodávající s kupujícím shodnout - uvést v kupní smlouvě. - Pokud se na něm shodnout -> iniciativa jde od prodávajícího: - shromažďuje dokumenty, plní kupní smlouvu - 1. Prodávající vydá příkaz své bance k obstarání dokumentárního inkasa. - 2. Banka prodávajícího kontaktuje banku kupujícího. - předává příkaz k úhradě společně s dokumenty - banka kupujícího je předává kupujícímu - nabývají. - 3. Kupující kontroluje a ověřuje dokumenty, poté by mělo dojít k úhradě kupní ceny. - 4. Příkaz k úhradě - Banka kupujícího platí bance prodávajícího. - Banka kupujícího ani prodávajícího nemají možnost kupujícího přimět k ú