LÜAG

Corporate Governance betrifft das Zusammenspiel zwischen dem Vorstand und dem Aufsichtsrat, den Anteilseignern und anderen Unternehmensbeteiligten (Stakeholder), das den Rahmen zur Definition von Unternehmenszielen festlegt und beschreibt Wege zur Zielerreichung und Erfolgskontrolle.

Die wesentlichen Elemente der Corporate Governance sind die Unternehmensleitung und Unternehmenskontrolle.

Bei der Corporate Governance werden sämtliche im Unternehmen zusammentreffenden Interessen der verschiedenen Interessengruppen (Aktionäre, Fremdkapitalgeber, Arbeitnehmer, Kunden, Lieferanten und allgemeine Öffentlichkeit bzw. Gemeinwohl) berücksichtigt.

<p>Principal-Agent-Konflikte entstehen aus den Interessenabweichungen zwischen dem Auftraggeber (Principal) und dem Auftragnehmer (Agent), die durch asymmetrische Informationsverteilung und unterschiedliche Ziele gekennzeichnet sind.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat fungiert als Kontrollmechanismus für Principal-Agent-Konflikte, indem er eine zweistufige Principal-Agent-Beziehung überwacht, die die Hauptversammlung und den Vorstand einschließt.</p> Signup and view all the answers

<p>Die BCBS Corporate Governance-Grundsätze für Banken enthalten die wesentlichen Governance-Grundsätze, die für Banken auf internationaler Ebene gelten.</p> Signup and view all the answers

<p>Die theoretischen Grundlagen der Corporate Governance umfassen die Principal Agent Theorie, Stewardship Theorie, Property Rights Theorie und Transaktionskostentheorie.</p> Signup and view all the answers

<p>Bei der Corporate Governance werden Aktionäre, Fremdkapitalgeber, Arbeitnehmer, Kunden, Lieferanten und die allgemeine Öffentlichkeit bzw. Gemeinwohl als Stakeholder berücksichtigt.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Stakeholder vs. Shareholder Ansatz bezieht sich auf die Debatte darüber, ob die Interessen aller Stakeholder oder nur die Interessen der Aktionäre im Mittelpunkt der Unternehmensführung stehen sollten.</p> Signup and view all the answers

<p>Eine Herausforderung bei der Corporate Governance ist die Berücksichtigung sämtlicher im Unternehmen zusammentreffenden Interessen der verschiedenen Interessengruppen, ohne notwendigerweise einen Interessenausgleich zu erreichen.</p> Signup and view all the answers

<p>Stewardship-Theorie bezeichnet das Verhältnis zwischen Manager und Principal, bei dem der Manager als Treuhänder agiert und sich im Sinne des Unternehmens/Principal verhält.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Aufgabe der Corporate Governance ist es, Strukturen zu schaffen, die es Top-Managern ermöglichen, ihre Ziele nach hoher Unternehmensperformance effektiv anzustreben.</p> Signup and view all the answers

<p>Verfügungsrechte sind die Rechte, die mit dem Besitz eines Gutes verbunden sind, wie Nutzung, Veränderung, Verlustübernahme, Gewinnaneignung und Veräußerung.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Verfügungsrechte sind optimal bei eigentümergeführten Unternehmen, weil sie in einer Hand liegen.</p> Signup and view all the answers

<p>Transaktionskosten sind die Kosten für Kontrolltätigkeiten, wie Informationskosten und Organisationsstrukturkosten.</p> Signup and view all the answers

<p>Beim Shareholder-Ansatz ist das Unternehmen ausschließlich oder in erster Linie Privateigentum der Aktionäre, während beim Stakeholder-Ansatz das Unternehmen neben den Aktionären auch anderen Interessengruppen verpflichtet ist.</p> Signup and view all the answers

<p>Beim modifizierten Shareholder-Ansatz richtet sich die Unternehmensführung primär an den Interessen der Aktionäre, berücksichtigt aber implizit auch die Interessen anderer Anspruchsgruppen und die Nachhaltigkeit des Wirtschaftens.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Anforderungen aus Investorensicht beinhalten die Kontrolle der externen Einflussnahme der Groß- oder Mehrheitsaktionäre und die Lösung von Konflikten zwischen Groß- oder Mehrheitsaktionär und Klein- oder Minderheitsaktionär.</p> Signup and view all the answers

<p>Zur Lösung von Corporate Governance Problemen werden Verhaltensvorschriften, Anreizmechanismen und Kontrollmechanismen genutzt.</p> Signup and view all the answers

<p>Im monistischen Organsystem liegen Leitung und Kontrolle in einem Organ, dem Board of Directors. Es gibt keine aktiven Geschäftsleitungspersonen im Aufsichtsorgan.</p> Signup and view all the answers

<p>Abhängigkeit des Kontrollorgans von Unternehmensführung und Überwachungsroutine.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Unterschiede liegen in der Ausrichtung des Unternehmensziels und der Gestaltungsfreiheit der Aktionäre bezüglich der inneren Ordnung.</p> Signup and view all the answers

<p>Die unterschiedlichen CG-Systeme basieren auf unterschiedlichen Rechtssystemen, was zu Beharrungstendenzen führt und die Schaffung inkonsistenter und weniger effizienter Systeme zur Folge haben kann.</p> Signup and view all the answers

<p>Sie bilden eine Struktur des Anteilsbesitzes, bündeln Aktionärsinteressen und stärken die Einflussmöglichkeiten.</p> Signup and view all the answers

<p>ESG-Rating Agenturen bewerten die Nachhaltigkeitsaktivitäten von Unternehmen hinsichtlich Umwelt, Soziales und Governance und haben unmittelbare Auswirkungen auf Governance-Entscheidungen in Unternehmen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Einflussmöglichkeit der Medien hängt von ihrer Unabhängigkeit, Verbreitung und Glaubwürdigkeit ab.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Konsequente Ausrichtung des Unternehmens auf die Interessen der Aktionäre, Gestaltungsfreiheit der Aktionäre bezüglich der inneren Ordnung und die Implementierung interner und externer Kontrollmechanismen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Ausrichtung der Vergütungsstruktur auf nachhaltige Unternehmensentwicklung sorgt für Transparenz und Offenlegung der Vorstandvergütung.</p> Signup and view all the answers

<p>ESG-Ratings helfen Unternehmen, Stakeholder-Beziehungen zu vertiefen, Investitionen auszubauen, Zugang zu niedrigeren Kapitalkosten zu erhalten und effektivere strategische Entscheidungen zu treffen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Einheitlichkeit der Definition von ESG-Ratings ist wichtig, um eine genaue Interpretation der Ratings zu ermöglichen und eine Standardisierung der Methoden zu fördern.</p> Signup and view all the answers

<p>Mehrheits-Minderheitsaktionärs-Konflikt, Stakeholder-vs-Shareholder-Konflikt, Prinzipal-Agent-Konflikt</p> Signup and view all the answers

<p>Kontrolle der externen Einflussnahme der Groß- oder Mehrheitsaktionäre</p> Signup and view all the answers

<p>Rechte, die mit dem Besitz eines Gutes verbunden sind, z.B. Nutzung, Veränderung, Verlustübernahme, Gewinnaneignung und Veräußerung</p> Signup and view all the answers

<p>Kosten für Kontrolltätigkeiten, Informationskosten, Organisationsstrukturkosten</p> Signup and view all the answers

<p>Verhaltensvorschriften, Anreizmechanismen, Kontrollmechanismen</p> Signup and view all the answers

<p>Prinzipal-Steward-Konflikt, Manager-Unternehmen-Konflikt</p> Signup and view all the answers

<p>Einstufiges Organsystem (Anglo-Amerikanisch) und zweistufiges Organsystem (Deutsch)</p> Signup and view all the answers

<p>Ein Organ für Leitung und Kontrolle, z.B. Board of Directors</p> Signup and view all the answers

<p>Trennung von Leitungsfunktion und Kontrollfunktion, z.B. Vorstand und Aufsichtsrat</p> Signup and view all the answers

<p>Der Shareholder-Ansatz betrachtet das Unternehmen als ausschließliches Privateigentum der Aktionäre, während der Stakeholder-Ansatz das Unternehmen auch anderen Interessengruppen verpflichtet sieht.</p> Signup and view all the answers

<p>Shareholder-Ansatz: Maximierung des Unternehmenswerts für Aktionäre; Stakeholder-Ansatz: Berücksichtigung der Interessen verschiedener Anspruchsgruppen</p> Signup and view all the answers

<p>Mehrheits- und Minderheitsaktionäre, Stakeholder, Prinzipal und Agent</p> Signup and view all the answers

<p>Unternehmensleitung und Unternehmenskontrolle</p> Signup and view all the answers

<p>Die OECD, die EU-Kommission und andere Institutionen</p> Signup and view all the answers

<p>Aktionäre, Fremdkapitalgeber, Arbeitnehmer, Kunden, Lieferanten und allgemeine Öffentlichkeit bzw. Gemeinwohl</p> Signup and view all the answers

<p>Um Vergleichbarkeit und Konsistenz bei der Bewertung von Unternehmen zu gewährleisten</p> Signup and view all the answers

<p>Als Kontrollmechanismus zur Überwachung und Begrenzung von Interessenkonflikten</p> Signup and view all the answers

<p>Interessenkonflikte zwischen Auftraggeber (Principal) und Auftragnehmer (Agent) aufgrund unterschiedlicher Ziele und asymmetrischer Informationsverteilung</p> Signup and view all the answers

<p>Unterschiedliche Betrachtungsweisen zur Berücksichtigung von Interessen der verschiedenen Unternehmensbeteiligten</p> Signup and view all the answers

<p>Sie betreffen das Zusammenspiel zwischen dem Vorstand und dem Aufsichtsrat, den Anteilseignern und anderen Unternehmensbeteiligten (Stakeholder)</p> Signup and view all the answers

<p>Bilanzskandale, Unternehmenskrisen, Globalisierung der Güter- und Kapitalmärkte, Institutionalisierung der Kapitalgeber</p> Signup and view all the answers

<p>Transparenz der Unternehmensführung und Unabhängigkeit der Kontrollgremien</p> Signup and view all the answers

<p>Principal Agent Theorie, Stewardship Theorie, Property Rights Theorie, Transaktionskostentheorie</p> Signup and view all the answers

<p>Das System, durch das Unternehmen geleitet und kontrolliert werden</p> Signup and view all the answers

<p>Selbstüberwachung und Abhängigkeit des Kontrollorgans von der Unternehmensführung können zu Entscheidungsferne und Überwachungsroutine führen.</p> Signup and view all the answers

<p>In den USA liegt der Fokus auf dem Shareholder Value Ansatz, während in der EU ein modifizierter Shareholder Value Ansatz verfolgt wird. Zudem gibt es Unterschiede in der Organstruktur und der Vergütungsstruktur.</p> Signup and view all the answers

<p>Professionelle Investoren können die Struktur des Anteilsbesitzes beeinflussen, die Einflussmöglichkeiten der Aktionäre stärken und Interessenkonflikte bei der Unternehmensführung reduzieren.</p> Signup and view all the answers

<p>ESG-Rating Agenturen bewerten die Nachhaltigkeitsaktivitäten von Unternehmen und beeinflussen damit Stakeholder-Beziehungen, Investitionen, Kapitalkosten und strategische Entscheidungen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Medien können die Interessen von Aktionären und Unternehmen durch ihre Unabhängigkeit, Verbreitung und Glaubwürdigkeit beeinflussen und durchsetzen.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Shareholder Value Ansatz zielt auf die konsequente Ausrichtung des Unternehmens auf die Interessen der Aktionäre, Gestaltungsfreiheit der Aktionäre und interne sowie externe Kontrollmechanismen ab.</p> Signup and view all the answers

<p>Die unterschiedlichen CG-Systeme basieren auf verschiedenen Rechtssystemen, was zu Beharrungstendenzen und inkonsistenten sowie weniger effizienten Systemen führen kann.</p> Signup and view all the answers

<p>ESG-Ratings ermöglichen es Unternehmen, Stakeholder-Beziehungen zu vertiefen, Investitionen auszubauen, Zugang zu niedrigeren Kapitalkosten zu erhalten und effektivere strategische Entscheidungen zu treffen.</p> Signup and view all the answers

<p>Es können Eigeninteressen der Großaktionäre auf Kosten der Kleinaktionäre entstehen, z.B. wenn Banken als Eigenkapitalgeber ihre Kredite vor den Interessen der Anteilseigner absichern.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Vielzahl an Ratingagenturen und die fehlende Standardisierung der Methoden erschweren eine genaue Interpretation der Ratings. Einheitliche Definitionen und Überwachung aller Agenturen können diese Probleme lösen.</p> Signup and view all the answers

<p>Selbstüberwachung und Abhängigkeit des Kontrollorgans von der Unternehmensführung können zu Entscheidungsferne und Überwachungsroutine führen.</p> Signup and view all the answers

<p>Professionelle Investoren können die Struktur des Anteilsbesitzes beeinflussen, die Einflussmöglichkeiten der Aktionäre stärken und Interessenkonflikte bei der Unternehmensführung reduzieren.</p> Signup and view all the answers

<p>ESG-Rating Agenturen bewerten die Nachhaltigkeitsaktivitäten von Unternehmen und beeinflussen damit Stakeholder-Beziehungen, Investitionen, Kapitalkosten und strategische Entscheidungen.</p> Signup and view all the answers

<p>Eigenverantwortliche Leitung der Gesellschaft, Willensbildung des Vorstands, Organisations- und Leitungsstruktur, Geschäftsführung</p> Signup and view all the answers

<p>Verhältnis zu den anderen Organen Aufsichtsrat und Hauptversammlung, Vorstandsmitglieder, Geschäftsordnung und Geschäftsverteilungsplan</p> Signup and view all the answers

<p>N/A</p> Signup and view all the answers

<p>N/A</p> Signup and view all the answers

<p>Vermittlungsausschuss</p> Signup and view all the answers

<p>Anstellungsverhältnis</p> Signup and view all the answers

<p>Grobe Pflichtverletzung, Unfähigkeit zur ordnungsgemäßen Geschäftsführung</p> Signup and view all the answers

<p>Interessen der Gesellschaft</p> Signup and view all the answers

<p>Missbrauch von Gesellschaftsvermögen, dauernder Unfrieden zwischen den Vorstandsmitgliedern</p> Signup and view all the answers

<p>Tod, Verlust der unbeschränkten Geschäftsfähigkeit</p> Signup and view all the answers

<p>Begrenztes arbeitsrechtliches Weisungsrecht</p> Signup and view all the answers

<p>Gehalt, Gewinnbeteiligung, Aufwandsentschädigungen, Versicherungsentgelte, Provisionen, Nebenleistungen</p> Signup and view all the answers

<p>Sorgfaltspflicht, Treuepflichten, Verschwiegenheitspflicht</p> Signup and view all the answers

<p>Selbstständige und eigenverantwortliche Leitung des Unternehmens</p> Signup and view all the answers

<p>Gesamtverantwortung für die Leitung und Überwachung des Unternehmens</p> Signup and view all the answers

<p>Interessen der Gesellschaft, soziale Folgen, Lebensalter etc.</p> Signup and view all the answers

<p>Mindestens 1 Frau und 1 Mann im Vorstand, wenn dieser mehr als 3 Mitglieder hat; dies gilt nur für Neubestellungen</p> Signup and view all the answers

<p>Aufsichtsrat Vorstand Handlungsfähigkeit nach außen besteht, wenn die vertretungsberechtigte Anzahl Vorstandsmitglieder vorhanden ist.</p> Signup and view all the answers

<p>Einreise nach Deutschland jederzeit möglich zur Wahrnehmung der Organpflichten, keine Verurteilung wegen Insolvenzstraftat (§§ 283- 283 d StGB, Bankrott), kein Berufs- oder Gewerbeverbot</p> Signup and view all the answers

<p>Spezielle fachliche Eignung, Zuverlässigkeit, ausreichende zeitliche Verfügbarkeit, fachliche Eignung, ausreichende theoretische und praktische Kenntnisse in Bankgeschäften sowie Leitungserfahrung</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat</p> Signup and view all the answers

<p>Beschlussfähigkeit, Antrag, Abstimmung</p> Signup and view all the answers

<p>Wenn ein erforderliches Vorstandsmitglied fehlt nach Gesetz, Satzung oder Ressortverteilung, oder ein Vorstandsmitglied aus dem Amt ausgeschieden ist und der AR nicht eingreift oder nicht kann.</p> Signup and view all the answers

<p>Maximal 5 Jahre</p> Signup and view all the answers

<p>Das Gesamtplenum des Aufsichtsrats</p> Signup and view all the answers

<p>Einreise nach Deutschland jederzeit möglich zur Wahrnehmung der Organpflichten</p> Signup and view all the answers

<p>Ernennung eines Vorsitzenden oder Sprechers des Vorstands, Qualifikationen/Mindestbeteiligung der Geschlechter/Zielgrößen, Diversität, Festlegung einer Altersgrenze</p> Signup and view all the answers

<p>Maximal 5 Jahre, ein Beschluss ist notwendig frühestens 1 Jahr vor Ablauf der bisherigen Amtszeit</p> Signup and view all the answers

<p>Die Hauptaufgaben des Vorstands einer Aktiengesellschaft gemäß dem deutschen Aktiengesetz umfassen die Leitung der Gesellschaft, die Entwicklung der Strategie, die Ressourcenallokation, das Risikomanagement und die Vertretung der Gesellschaft nach Außen.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand hat unter eigener Verantwortung die Leitung der Gesellschaft gemäß §76 I AktG. Er entwickelt die strategische Ausrichtung des Unternehmens, stimmt sie mit dem Aufsichtsrat ab und sorgt für ihre Umsetzung.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Leitungsmacht des Vorstands schließt den Aufsichtsrat und die Hauptversammlung von der Leitung der Gesellschaft aus gemäß §76 I AktG. Der Vorstand hat Weisungsfreiheit und ist für die tatsächliche und rechtsgeschäftliche Tätigkeit der AG verantwortlich.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Mitglieder des Vorstands tragen gemeinsam die Verantwortung für die Unternehmensleitung gemäß §76 I AktG. Sie haben die Verantwortung für die Entwicklung der Strategie, die Ressourcenallokation, das Risikomanagement und die Vertretung der Gesellschaft nach Außen.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand hat umfassende Geschäftsführungsbefugnis und unbeschränkte Vertretungsmacht gemäß §76 IIIa AktG. Er ist befugt, Maßnahmen zur Umsetzung der Unternehmenspolitik durchzuführen und ist nicht an die Weisungen des Aufsichtsrats oder der Hauptversammlung gebunden.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Eigenverantwortlichkeit des Vorstands gewährleistet autonomes Handeln durch zwingende Kompetenzaufteilung gemäß §76 I AktG. Der Vorstand hat die Pflicht, alle im Unternehmen zusammentreffenden Interessen zu berücksichtigen und abzuwägen, bevor er unternehmerische Entscheidungen trifft.</p> Signup and view all the answers

<p>Gemäß §23 III Nr. 6 AktG muss die Unternehmenssatzung die Zahl der Mitglieder festlegen oder die Regeln, nach denen die Zahl festgelegt wird. Bei einem Grundkapital größer als 3 Mio. € sind mindestens 2 Mitglieder erforderlich, es sei denn, es besteht eine abweichende Satzungsregelung gemäß §76 II S. 2 AktG.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Bestellung der Mitglieder des Vorstands erfolgt durch den Aufsichtsrat gemäß §84 I AktG oder durch das Gericht gemäß §85 AktG.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Beendigungsgründe für das Anstellungsverhältnis der Vorstandsmitglieder umfassen den Widerruf der Bestellung gemäß §84 III AktG, den Ablauf der Bestellungsfrist, die Abberufung durch das Gericht gemäß §85 II AktG und das Erreichen des Ruhestandsalters gemäß §84 II AktG.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Vorstandsmitglieder haben die Pflicht, die Gesellschaft zu leiten, die strategische Ausrichtung des Unternehmens zu entwickeln, diese mit dem Aufsichtsrat abzustimmen und für ihre Umsetzung zu sorgen, sowie geeignete Maßnahmen zur Umsetzung der Unternehmenspolitik durchzuführen gemäß §76 I AktG und Grundsatz 2 DCGK.</p> Signup and view all the answers

<p>Bei einem Grundkapital größer als 3 Mio. € sind mindestens 2 Mitglieder erforderlich, es sei denn, es besteht eine abweichende Satzungsregelung gemäß §76 II S. 2 AktG.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Bestellung der Mitglieder des Vorstands erfolgt durch den Aufsichtsrat gemäß §84 I AktG oder durch das Gericht gemäß §85 AktG.</p> Signup and view all the answers

<p>Führung und Überwachung als Bestandteil der Corporate Governance, Maßnahmen zur Verbesserung der Corporate Governance, Unternehmensethik und Nachhaltigkeit</p> Signup and view all the answers

<p>Vorstand als Leitungsorgan, Aufsichtsrat als Überwachungsorgan, Hauptversammlung</p> Signup and view all the answers

<p>Verhältnis zu den anderen Organen Aufsichtsrat und Hauptversammlung, Eigenverantwortliche Leitung der Gesellschaft, Die Vorstandsmitglieder, Geschäftsführung, Willensbildung des Vorstands, Organisations- und Leitungsstruktur, Geschäftsordnung und Geschäftsverteilungsplan</p> Signup and view all the answers

<p>Sachkunde, Erfahrung, Zuverlässigkeit</p> Signup and view all the answers

<p>Mindestens 30% Frauenanteil im Vorstand</p> Signup and view all the answers

<p>Finanzaufsichtsbehörden und Zentralbanken</p> Signup and view all the answers

<p>Einreise nach Deutschland jederzeit möglich zur Wahrnehmung Organpflichten, keine Verurteilung wegen Insolvenzstraftat (§§ 283- 283 d StGB, Bankrott), kein Berufs- oder Gewerbeverbot</p> Signup and view all the answers

<p>Spezielle fachliche Eignung und Zuverlässigkeit bei ausreichender zeitlicher Verfügbarkeit, fachliche Eignung mit ausreichenden theoretischen und praktischen Kenntnissen in Bankgeschäften sowie Leitungserfahrung</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat</p> Signup and view all the answers

<p>Beschlussfähigkeit, Antrag, Abstimmung, einfache Mehrheit</p> Signup and view all the answers

<p>Gerichtliche Notbestellung, wenn ein erforderliches Vorstandsmitglied fehlt nach Gesetz, Satzung oder Ressortverteilung</p> Signup and view all the answers

<p>Maximal 5 Jahre, bei Erstbestellungen längstens 3 Jahre</p> Signup and view all the answers

<p>Maximal 5 Jahre, Beschluss notwendig, frühestens 1 Jahr vor Ablauf der bisherigen Amtszeit</p> Signup and view all the answers

<p>Das Gesamtplenum des Aufsichtsrats</p> Signup and view all the answers

<p>Einreise nach Deutschland jederzeit möglich zur Wahrnehmung Organpflichten, keine Verurteilung wegen Insolvenzstraftat (§§ 283- 283 d StGB, Bankrott), kein Berufs- oder Gewerbeverbot</p> Signup and view all the answers

<p>Spezielle fachliche Eignung und Zuverlässigkeit bei ausreichender zeitlicher Verfügbarkeit, fachliche Eignung mit ausreichenden theoretischen und praktischen Kenntnissen in Bankgeschäften sowie Leitungserfahrung</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat</p> Signup and view all the answers

<p>Beschlussfähigkeit, Antrag, Abstimmung, einfache Mehrheit</p> Signup and view all the answers

<p>Vermittlungsausschuss</p> Signup and view all the answers

<p>Das Abberufungsverfahren ist gescheitert und beendet.</p> Signup and view all the answers

<p>Nicht aus wichtigem Grund</p> Signup and view all the answers

<p>Grobe Pflichtverletzung, Unfähigkeit zur ordnungsgemäßen Geschäftsführung, Vertrauensentzug durch HV</p> Signup and view all the answers

<p>Nur bei Kündigungsgrund für Anstellungsvertrag</p> Signup and view all the answers

<p>Missbrauch von Gesellschaftsvermögen, dauernder Unfrieden zwischen den Vorstandsmitgliedern, unzureichendes Risikomanagement bei Kreditinstitut</p> Signup and view all the answers

<p>Amtsniederlegung, Tod, Verlust der unbeschränkten Geschäftsfähigkeit, Befristung</p> Signup and view all the answers

<p>Gehalt, Gewinnbeteiligung, Aufwandsentschädigungen, Versicherungsentgelte, Provisionen, Nebenleistungen jeder Art</p> Signup and view all the answers

<p>Verschwiegenheitspflicht</p> Signup and view all the answers

<p>Gesamtwürdigung: Üblichkeit der Vergütung, Berücksichtigung des Vergleichsumfelds, Vergütungsstruktur innerhalb der Gesellschaft</p> Signup and view all the answers

<p>Sorgfaltspflicht, Aufgabenerfüllung mit Sorgfalt eines ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsleiters</p> Signup and view all the answers

<p>Empfehlung G.13 DCGK, Abfindungs-CAP beachten, wichtiger Grund nicht erforderlich</p> Signup and view all the answers

<p>Die Vertretungsmacht bezieht sich auf die Befugnis des Vorstands, die Gesellschaft nach außen zu vertreten und rechtsgeschäftliche Tätigkeiten für die Aktiengesellschaft auszuführen.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand hat die Pflicht, die Gesellschaft eigenverantwortlich zu leiten, die strategische Ausrichtung zu entwickeln, mit dem Aufsichtsrat abzustimmen und für deren Umsetzung zu sorgen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Vorstandsmitglieder tragen eine Gesamthaftung für die Unternehmensleitung und müssen ihre Pflichten mit der Sorgfalt eines ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsleiters erfüllen.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Grundsatz besagt, dass der Vorstand unter eigener Verantwortung die Gesellschaft zu leiten hat und die Leitungsmacht an den Vorstand übertragen ist, wodurch der Aufsichtsrat und die Hauptversammlung von der Leitung der Gesellschaft ausgeschlossen sind.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand hat die Aufgabe, die strategische Ausrichtung des Unternehmens zu entwickeln, mit dem Aufsichtsrat abzustimmen und für deren Umsetzung zu sorgen, das laufende Tagesgeschäft zu führen, Führungsentscheidungen zu treffen und die Kontrolle über Konzerngesellschaften zu behalten.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Ausschluss der anderen Organe von der Leitungsmacht des Vorstands gewährleistet die zwingende Kompetenzaufteilung und sichert dem Vorstand einen unternehmerischen Handlungsspielraum.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand trägt die Verantwortung, alle im Unternehmen zusammentreffenden Interessen zu berücksichtigen und abzuwägen, um unternehmerische Entscheidungen im Unternehmensinteresse zu treffen.</p> Signup and view all the answers

<p>Gemäß § 76 II S. 1 AktG ist eine oder mehrere Personen als Vorstandsmitglieder zulässig, wobei bei einem Grundkapital größer als 3 Mio. € mindestens 2 Mitglieder erforderlich sind, es sei denn, es besteht eine abweichende Satzungsregelung.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Vorstandsmitglieder haben die Pflicht, ihre Aufgaben mit der Sorgfalt eines ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsleiters zu erfüllen und die Unternehmensleitung eigenverantwortlich wahrzunehmen.</p> Signup and view all the answers

<p>§ 84 III S. 1 AktG regelt den Widerruf der Bestellung und sonstige Beendigungsgründe für die Vorstandsmitglieder.</p> Signup and view all the answers

<p>Das deutsche Aktiengesetz sieht vor, dass eine oder mehrere Personen als Vorstandsmitglieder zulässig sind, wobei bei einem Grundkapital größer als 3 Mio. € mindestens 2 Mitglieder erforderlich sind, es sei denn, es besteht eine abweichende Satzungsregelung.</p> Signup and view all the answers

<p>Finanzinstitute</p> Signup and view all the answers

<p>Volljährigkeit, fehlende Insolvenz, fehlende Straftaten</p> Signup and view all the answers

<p>Zuverlässigkeit, Sachkunde, Erfahrung</p> Signup and view all the answers

<p>Interessenskonflikte, unzureichende Überwachung, Verlust des Vertrauens</p> Signup and view all the answers

<p>Regeln und Strukturen zur Führung und Überwachung von Unternehmen</p> Signup and view all the answers

<p>Die Geschäftsleiter sind für die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation des Instituts verantwortlich, einschließlich der Maßnahmen für die Ausarbeitung von institutsinternen Vorgaben.</p> Signup and view all the answers

<p>Eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation muss insbesondere ein angemessenes und wirksames Risikomanagement umfassen.</p> Signup and view all the answers

<p>Das Risikomanagement umfasst die Festlegung von Strategien, Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit, Einrichtung interner Kontrollverfahren, Compliance-Funktion, personelle und technischorganisatorische Ausstattung, sowie Vergütungssysteme.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Ausgestaltung des Risikomanagements hängt von Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftstätigkeit ab.</p> Signup and view all the answers

<p>Das Verwaltungs- oder Aufsichtsorgan ist für den Erlass der Geschäftsordnung für den Vorstand zuständig.</p> Signup and view all the answers

<p>Eine Geschäftsordnung aus Governance-Perspektive enthält fast immer Regelungen zu organisatorischen Verantwortungsbereichen, Compliance-Funktion und Vergütungssystemen für Geschäftsleiter und Mitarbeiter.</p> Signup and view all the answers

<p>Leitung des Unternehmens mit dem Ziel nachhaltiger Wertschöpfung in eigener Verantwortung und im Unternehmensinteresse, also unter Berücksichtigung der Belange der Aktionäre, Arbeitnehmer und sonstigen dem Unternehmen verbundenen Gruppen (Stakeholder)</p> Signup and view all the answers

<p>Willensübereinstimmung sämtlicher Vorstandsmitglieder</p> Signup and view all the answers

<p>jede vom Vorstand für die Gesellschaft wahrgenommene tatsächliche + rechtsgeschäftliche Tätigkeit</p> Signup and view all the answers

<p>Willensübereinstimmung sämtlicher Vorstandsmitglieder</p> Signup and view all the answers

<p>Gesamtgeschäftsführungsbefugnis</p> Signup and view all the answers

<p>Führung der Geschäfte der Gesellschaft in gemeinschaftlicher Verantwortung</p> Signup and view all the answers

<p>jede vom Vorstand für die Gesellschaft wahrgenommene tatsächliche + rechtsgeschäftliche Tätigkeit</p> Signup and view all the answers

<p>Leitung des Unternehmens mit dem Ziel nachhaltiger Wertschöpfung in eigener Verantwortung und im Unternehmensinteresse</p> Signup and view all the answers

<p>Vielzahl GF-Maßnahmen Wahrnehmung der GF-Maßnahmen nicht gemeinschaftlich möglich</p> Signup and view all the answers

<p>Befugnis des Vorstandsmitglieds zum Tätigwerden</p> Signup and view all the answers

<p>Willensbildung durch Beschluss</p> Signup and view all the answers

<p>Gesamtverantwortung des Vorstands (Grundsatz Gesamtgeschäftsführung), Geschäftsverteilung + Ressortzuständigkeiten, Überwachungs- und Kontrollpflicht aller Vorstandsmitglieder</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstandsvorsitzende koordiniert die Arbeit der Vorstandsmitglieder, hat die üblichen Befugnisse eines Gremiumsleiters, repräsentiert das Gremium und hat die übergeordnete Kontrolle und Koordination der Überwachungspflicht.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Gesamtaufsichtsrat ist für die Ernennung des Vorstandsvorsitzenden zuständig, und es erfolgt keine Delegierung an einen Ausschuss.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Zuständigkeit des Vorstandssprechers wird durch die Geschäftsordnung des Vorstands geregelt, entweder durch den Aufsichtsrat, wenn die Geschäftsordnung eine Regelung für den Vorstandssprecher enthält, oder durch den Vorstand, wenn dies nicht der Fall ist.</p> Signup and view all the answers

<p>Zusätzlich zu Reporting und Treasury hat der Finanzvorstand meist Zuständigkeiten in den Bereichen Performance Management, Investor Relations, Versicherungen, Accounting Policy und Valuations.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Chief Sustainability Officer unterstützt bei der Entwicklung einer Nachhaltigkeitsstrategie, dem ESG Risikomanagement und dem kontinuierlichen Dialog mit den Stakeholdergruppen.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat hat die Erlasskompetenz für die Geschäftsordnung des Vorstands gemäß § 77 II S. 1 AktG.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Geschäftsverteilungsplan beinhaltet die Aufteilung bzw. Zuweisung von Geschäftsführungszuständigkeiten auf verschiedene Ressorts und enthält Geschäftsordnungsregelungen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Geschäftsordnung für den Vorstand regelt, dass Entscheidungen grundsätzlich in Sitzungen getroffen werden, mit Ausnahme des Umlaufverfahrens, und dass die Beschlussfassung durch einfache Mehrheit der abgegebenen Stimmen erfolgt.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Leitungsbefugnisse des Vorstands umfassen die Vorbereitung der Sitzung, die Einberufung, die Leitung, die Bestimmung der Reihenfolge der Tagesordnungspunkte und die Vertagung von TOP auf die nächste Sitzung.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Sitzungsfrequenz des Vorstands sollte in regelmäßigen Abständen erfolgen, z.B. zweiwöchentlich, oder wenn im Sinne der Gesellschaft erforderlich.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Geschäftsverteilung beinhaltet die Aufteilung bzw. Zuweisung von Geschäftsführungszuständigkeiten auf verschiedene Ressorts und enthält Geschäftsordnungsregelungen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Geschäftsordnung für den Vorstand regelt, dass das Einstimmigkeitsprinzip durch die einfache Mehrheit der abgegebenen Stimmen ersetzt werden kann.</p> Signup and view all the answers

<p>Koordinierung von Teilgeschäftsbereichen und Bündelung zentraler und strategischer Leitungsaufgaben</p> Signup and view all the answers

<p>Übereinstimmung von Risiko und Verantwortung, klare Mandate und Kultur der Verantwortung, klare wechselseitige Kontrollen, Messbarkeit, Überprüfbarkeit und Durchsetzbarkeit</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand muss das Unternehmen ordnungsgemäß organisieren.</p> Signup and view all the answers

<p>Pflichten, die an untergeordnete Ebenen delegiert werden dürfen</p> Signup and view all the answers

<p>Kernpflichten des Vorstands, die nicht an untergeordnete Ebenen delegiert werden dürfen</p> Signup and view all the answers

<p>Ein Institut muss über eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation verfügen, die die Einhaltung gesetzlicher Bestimmungen und betriebswirtschaftlicher Notwendigkeiten gewährleistet.</p> Signup and view all the answers

<p>Robuste Governance-Regeln mit Art. 88.1 (a) – (d) und übergeordnete Verantwortung einer eindeutigen organisatorischen Struktur des Vorstands</p> Signup and view all the answers

<p>Kernpflichten des Vorstands, die nicht an untergeordnete Ebenen delegiert werden dürfen</p> Signup and view all the answers

<p>Preparatory &amp; Execution Activities</p> Signup and view all the answers

<p>Die Folgen treffen stets den ursprünglich Verpflichteten.</p> Signup and view all the answers

<p>Effektive Verfahrensabläufe zur Identifikation, Management, Überwachung und Berichterstattung über Risiken, adäquate interne Kontrollmechanismen, effektive Risikomanagement begünstigende Vergütungssysteme und -praktiken</p> Signup and view all the answers

<p>Pflichteninhaber behalten die Aufsicht bei Prep&amp;Ex Activities und bei bestimmten Kernpflichten</p> Signup and view all the answers

<p>Führung, Überwachung, Unternehmensethik und Nachhaltigkeit</p> Signup and view all the answers

<p>Gleichwertige Eignung</p> Signup and view all the answers

<p>Einheitsorgan, Leitungs- und Überwachungsfunktion in einem Organ, keine Trennung zwischen Vorstand und Aufsichtsrat</p> Signup and view all the answers

<p>Mindestens 30% Frauen im Vorstand</p> Signup and view all the answers

<p>Unternehmensführung und -kontrolle</p> Signup and view all the answers

<p>Transparenz, Unabhängigkeit des Aufsichtsrats, Aktionärsrechte</p> Signup and view all the answers

<p>Die Schlüsselaufgaben von Compliance umfassen Beratung, Prävention, Aufdeckung, Bereitstellung von Informationen und Beratung der Geschäftsbereiche, Management von Interessenkonflikten, Eskalation und Unterstützung in Bezug auf Compliance-relevante Probleme.</p> Signup and view all the answers

<p>Die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation muss insbesondere ein angemessenes und wirksames Risikomanagement umfassen, auf dessen Basis ein Institut die Risikotragfähigkeit laufend sicherzustellen hat.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Stabsfunktion Compliance umfasst die Sicherstellung, dass die Geschäftsleiter einen angemessenen Zugang zu den erforderlichen Informationen und Dokumenten haben, die Überwachung des Produktfreigabeprozesses und die Einrichtung einer dauerhaften und wirksamen Compliance-Funktion.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Hauptaufgaben umfassen das (Co-)Management von Reputations- und Rechtsrisiken, die Prüfung neuer Kunden und Mitarbeiter (Know your Customer (KYC)), das Eskalationsrecht und -pflicht je nach Erfordernis, die horizontale Integration von Geschäfts- und Infrastrukturbereichen sowie die Schnittstelle zur Öffentlichkeit und den lokalen Märkten.</p> Signup and view all the answers

<p>Durch Kapitalmarktorientierung und Branchenspezifische Treiber werden höhere Anforderungen an interne Kontroll- und Überwachungssysteme bedingt durch steigende Komplexität der Geschäftstätigkeit sowie erhöhte wert- und Kapitalmarktorientierung gefordert.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Aufgaben umfassen die Entwicklung und Kommunikation von Compliance Standards, Compliance Trainings, Know your Customer / New Client Adoption, Anti Geldwäsche, Kontakt zu den Regulatoren, Beantwortung von Anfragen, Controlling und Monitoring von Compliance Standards.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Bestellung des Vorstandsvorsitzenden erfolgt gemäß § 84 I S. 1 AktG.</p> Signup and view all the answers

<p>Eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation muss insbesondere ein angemessenes und wirksames Risikomanagement umfassen, auf dessen Basis ein Institut die Risikotragfähigkeit laufend sicherzustellen hat.</p> Signup and view all the answers

<p>Gemäß § 25c KWG müssen Finanzinstitute unter anderem Anforderungen an die Vorstandsmitglieder erfüllen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Einhaltung von Verhaltensregeln, Gesetzen und Richtlinien ist ein wichtiger Aspekt der Compliance.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Stabsfunktion Compliance umfasst die Sicherstellung, dass die Geschäftsleiter einen angemessenen Zugang zu den erforderlichen Informationen und Dokumenten haben, die Überwachung des Produktfreigabeprozesses und die Einrichtung einer dauerhaften und wirksamen Compliance-Funktion.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Geschäftsleiter sind für die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation des Instituts verantwortlich; sie haben die erforderlichen Maßnahmen für die Ausarbeitung der entsprechenden institutsinternen Vorgaben zu ergreifen, sofern nicht das Verwaltungs- oder Aufsichtsorgan entscheidet.</p> Signup and view all the answers

<p>Die sieben Kernpflichten des Vorstands einer börsennotierten Aktiengesellschaft sind:</p> Signup and view all the answers

<p>Mündliche Berichterstattung durch den Vorstand in einer Sitzung ist ausnahmsweise zulässig bei besonderer Geheimhaltungsbedürftigkeit oder Eilbedürftigkeit.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Compliance-Abteilung soll besondere Aufgaben in Bezug auf die Einhaltung von Gesetzen und Richtlinien sowie die Vermeidung von Regelverstößen wahrnehmen.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand ist dafür verantwortlich sicherzustellen, dass das Unternehmen Gesetze und Richtlinien einhält sowie Regelverstöße vermeidet.</p> Signup and view all the answers

<p>Dem Vorstand obliegt die Gestaltung von Berichten entsprechend der inhaltlichen Vollständigkeit und der Unterscheidung zwischen Tatsachen und Bewertungen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die möglichst rechtzeitige Übersendung der Berichte an den Aufsichtsrat kann in Textform oder durch mündliche Aktualisierung in einer Sitzung erfolgen.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand ist verantwortlich für die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und der internen Richtlinien und wirkt auf deren Beachtung im Unternehmen hin (Compliance).</p> Signup and view all the answers

<p>Die interne Revision hat eine Vertrauensfunktion, eine Präventivfunktion und eine Informationsfunktion.</p> Signup and view all the answers

<p>Für Banken und Versicherungsunternehmen gibt es zusätzliche Anforderungen in Bezug auf die gezielte Überwachung der Abläufe und Strukturen einer Organisation.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand vertritt die Gesellschaft und wird als juristische Person handlungsfähig.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Aktiengesellschaft haftet für das Handeln von Vorstandsmitgliedern, wenn diese Wissen oder fahrlässige Unkenntnis haben.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand muss handeln wie der Leiter eines Unternehmens vergleichbarer Art und Größe und die Sorgfalt eines ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsleiters an den Tag legen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Vorstandsmitglieder sind dem Unternehmensinteresse verpflichtet und fungieren als treuhänderische Verwalter des Unternehmens.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand hat die Pflicht zum gesetzmäßigen Handeln der Gesellschaft nach außen und zur Erfüllung öffentlichrechtlicher Pflichten.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand hat Einzelpflichten zur Beachtung der Regeln sorgfältiger Unternehmensleitung und zur Einrichtung von Frühwarn- und Überwachungssystemen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Entscheidung des Vorstands muss sachlich unbefangen, auf Grundlage angemessener Information und zum Wohle des Unternehmens getroffen werden.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Treuepflichten umfassen die ordnungsgemäße Organisation, die Vermeidung unangemessener Risiken und die langfristige Unternehmensplanung.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Pflichten des Vorstands in besonderen Situationen umfassen die Einhaltung betriebswirtschaftlicher Grundsätze ordnungsgemäßer Unternehmensführung und die Beachtung der Business Judgement Rule.</p> Signup and view all the answers

<p>Geschäftschancen, die dem Unternehmen zustehen</p> Signup and view all the answers

<p>mindestens 1 x jährlich</p> Signup and view all the answers

<p>Angaben zum Umsatz, Gang der Geschäfte, Lage der Gesellschaft/Liquiditätsbericht</p> Signup and view all the answers

<p>Verzinsung des Eigenkapitals, Cash-Flow, Umsatzrentabilität, Return on Investment, Gewinn je Aktie</p> Signup and view all the answers

<p>Es müssen Geschäfte/Führungsentscheidungen vorliegen, die mittel- oder langfristig die Entwicklung des Unternehmens steuern und einen bedeutsamen Einfluss auf Vermögens-, Ertrags- oder Finanzlage oder die Interessen der Belegschaft haben.</p> Signup and view all the answers

<p>Erhebliche Betriebsstörung, Arbeitskampf, empfindliche behördliche Auflagen, wesentliche Steuernachforderungen, Kreditkündigung</p> Signup and view all the answers

<p>Auf jederzeitiges Verlangen durch den AR</p> Signup and view all the answers

<p>Wenn er einen Beschluss des AR braucht oder will</p> Signup and view all the answers

<p>Jahresabschluss mit Anhang und Lagebericht, ggf. Konzernabschluss und Konzernlagebericht, Abhängigkeitsbericht gemäß § 312 AktG</p> Signup and view all the answers

<p>Berichte zu Maßnahmen, die der Mitwirkung (Zustimmung) des Aufsichtsrats bedürfen</p> Signup and view all the answers

<p>Kapitalbeschaffung/-herabsetzung</p> Signup and view all the answers

<p>grundsätzlich gesamter Aufsichtsrat bzw. der zuständige Ausschuss des Aufsichtsrats</p> Signup and view all the answers

<p>Leitung und Überwachung der Aktiengesellschaft, Corporate Governance Systeme, Führung und Überwachung als Bestandteil der Corporate Governance, Maßnahmen zur Verbesserung der Corporate Governance, Unternehmensethik und Nachhaltigkeit</p> Signup and view all the answers

<p>Detailausformungen und Organisationsstrukturen in der Praxis, Organisations- und Leitungsstruktur, Geschäftsordnung und Geschäftsverteilungsplan, Anforderungen an die Organisation</p> Signup and view all the answers

<p>Der Shareholder-Ansatz konzentriert sich auf die Interessen der Aktionäre, während der Stakeholder-Ansatz die Interessen aller Stakeholder (z. B. Mitarbeiter, Lieferanten, Kunden) berücksichtigt.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat überwacht die Handlungen des Vorstands und hilft, Principal-Agent-Konflikte zu minimieren.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Stewardship-Theorie besagt, dass Manager als Verwalter (Stewards) agieren und im besten Interesse des Unternehmens handeln sollten.</p> Signup and view all the answers

<p>Transaktionskosten sind die Kosten, die bei der Abstimmung und Durchführung von Transaktionen zwischen den Beteiligten entstehen.</p> Signup and view all the answers

<p>Schutz der Gesellschaft vor einem Schaden und Schutz der Funktionsfähigkeit seiner Corporate Governance</p> Signup and view all the answers

<p>Vertrauliche Angaben wie Herstellungsverfahren, Produktionsvorhaben, Kundenstamm, Finanzpläne, wesentliche Personalentscheidungen</p> Signup and view all the answers

<p>Auch gegenüber Großaktionären oder Kreditgebern (Banken)</p> Signup and view all the answers

<p>Bei Zahlungsunfähigkeit, Überschuldung oder Verlust in Höhe von ½ des Grundkapitals</p> Signup and view all the answers

<p>Einberufung einer außerordentlichen Hauptversammlung und unverzügliche Verlustanzeige</p> Signup and view all the answers

<p>Jahresabschluss, vom Aufsichtsrat gebilligter Einzelabschluss, Lagebericht, Bericht des Aufsichtsrats, Vorschlag des Vorstands zur Bilanzverwendung</p> Signup and view all the answers

<p>Angelegenheiten der Gesellschaft, soweit zur sachgemäßen Beurteilung eines TOP erforderlich</p> Signup and view all the answers

<p>Bekanntmachung von Beteiligungen, sobald bestimmte Schwellenwerte erreicht oder überschritten werden</p> Signup and view all the answers

<p>Ad hoc Publizitätspflicht für Insiderinformationen</p> Signup and view all the answers

<p>Genau Angabe der Höhe des Stimmrechts bei Erreichen oder Überschreiten bestimmter Stimmrechts-Schwellen</p> Signup and view all the answers

<p>Angabe von Anteilsbesitzen an anderen Unternehmen von mind. 20 % der Anteile (Name, Sitz + Höhe der Beteiligung)</p> Signup and view all the answers

<p>Bekanntmachung von Beteiligungen, sobald bestimmte Schwellenwerte erreicht oder überschritten werden</p> Signup and view all the answers

<p>Vorstandsmitglied muss vernünftigerweise annehmen, auf Grundlage angemessener Informationen zu handeln und dabei in gutem Glauben zum Wohle der Gesellschaft handeln.</p> Signup and view all the answers

<p>Sie sind dazu verpflichtet.</p> Signup and view all the answers

<p>Sie findet Anwendung, auch wenn sich die Entscheidung im Nachhinein als nachteilig für das Unternehmen erweist.</p> Signup and view all the answers

<p>Die anzuwendenden Standards richten sich grundsätzlich nach der Größe und Komplexität des Unternehmens.</p> Signup and view all the answers

<p>Angemessene Vorbereitung, Unterscheidung zwischen wichtigen und unwichtigen Angelegenheiten, kritische Fragen stellen, offene Diskussionskultur, Einholen von Expertenrat, unabhängige Analyse und eigenständige Würdigung der relevanten Sachverhalte.</p> Signup and view all the answers

<p>Eine Haftpflichtversicherung für Unternehmensleiter, die Deckungsschutz für Inanspruchnahme wegen einer Pflichtverletzung bietet.</p> Signup and view all the answers

<p>10 % des Schadens bis mindestens der Höhe des 1 ½ fachen der festen Vergütung des Vorstandsmitglieds.</p> Signup and view all the answers

<p>Einhaltung der Geschäftsordnungen, sorgfältige Prüfung der Berichte und Materialien, Einholung zusätzlicher Informationen, sorgfältige Dokumentation der Grundlagen, Überprüfung potenzieller Alternativen.</p> Signup and view all the answers

<p>Durch Schaffung von Zuständigkeiten, Stimmenthaltung oder Nein-Stimme bei Vorstandsbeschlüssen, Entlastung durch die Hauptversammlung, Einholung externen Sachverstands, Zustimmung der Hauptversammlung.</p> Signup and view all the answers

<p>Erhöhtes Risiko persönlicher Haftung für pflichtwidriges Handeln gemäß § 93 II Satz 3 AktG.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Geschäftsführung umfasst die Leitung der Gesellschaft nach außen und die Vertretung gegenüber Dritten.</p> Signup and view all the answers

<p>Sie sind verantwortlich für die Leitung der Gesellschaft nach außen und die Vertretung gegenüber Dritten.</p> Signup and view all the answers

<p>Hinreichend konkrete Informationen und Umstände, die die Gesellschaft unmittelbar betreffen und öffentlich nicht bekannt sind, sowie die Wahrscheinlichkeit einer erheblichen Beeinflussung des Börsenkurses.</p> Signup and view all the answers

<p>Vorliegen einer schuldhaften Pflichtverletzung und kausal entstandener Schaden</p> Signup and view all the answers

<p>Aktionäre können einen Antrag bei Gericht stellen, wenn sie zusammen einhundertsten Teil des Grundkapitals oder einen anteiligen Betrag von 100 T € erreichen.</p> Signup and view all the answers

<p>Beispielsfall Nr. 7: Gewährung von Vergütungen an Aufsichtsratsmitglieder unter Verstoß gegen §§ 113, 114 AktG</p> Signup and view all the answers

<p>Für Verstöße gegen Gesetze, die den Schutz der Aktionäre bezwecken, und vorsätzlich sittenwidrige Schädigung</p> Signup and view all the answers

<p>Die Aktionäre müssen die Anteile zusammen einhundertsten Teil des Grundkapitals oder eines anteiligen Betrags von 100 T € erreichen.</p> Signup and view all the answers

<p>Bei Insolvenzverschleppung</p> Signup and view all the answers

<p>Grundsätzliche Verpflichtung, Ansprüche geltend zu machen, es sei denn, es gibt mindestens gleichwertige Belange der Gesellschaft, die gegen die Geltendmachung sprechen.</p> Signup and view all the answers

<p>Es können nur Ansprüche der Gesellschaft geltend gemacht werden, nicht die der Aktionäre.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Handlung des Vorstands beruht auf gesetzmäßigem Beschluss der Hauptversammlung.</p> Signup and view all the answers

<p>Soweit sie von der Gesellschaft keine Befriedigung erlangen können nach Eröffnung Insolvenzverfahren</p> Signup and view all the answers

<p>Pflichtwidrig handelnde Vorstandsmitglieder haben einen eigenen Anspruch von Gläubigern der Gesellschaft, z. B. bei Insolvenzverschleppung.</p> Signup and view all the answers

<p>Theoretische Grundlagen, Corporate Governance Systeme, Führung und Überwachung als Bestandteil der Corporate Governance, Maßnahmen zur Verbesserung der Corporate Governance, Unternehmensethik und Nachhaltigkeit</p> Signup and view all the answers

<p>Der Vorstand als Leitungsorgan und der Aufsichtsrat als Überwachungsorgan</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat überwacht die Tätigkeit des Vorstands, bestellt und überwacht den Abschlussprüfer, und entscheidet über die Bestellung von Vorstandsmitgliedern.</p> Signup and view all the answers

<p>Bestellung und Überwachung des Abschlussprüfers, Entscheidung über die Bestellung von Vorstandsmitgliedern, Feststellung des Jahresabschlusses</p> Signup and view all the answers

<p>Professionelle Investoren agieren als wichtige Kontrollmechanismen in der Corporate Governance.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Herausforderungen bei der Umsetzung von Corporate Governance umfassen Interessenkonflikte, Transparenz, und effektive Überwachung.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat hat die Geschäftsführung zu überwachen.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat prüft und genehmigt die Einrichtung eines effektiven Risikomanagementsystems.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Aufsichtsratsmitglieder tragen die 'Sorgfalt eines ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsleiters'.</p> Signup and view all the answers

<p>Für eine kleine AG sind mindestens 3 Mitglieder im Aufsichtsrat vorgesehen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Mitgliederzahl ist abhängig von der Anzahl der in der AG und nachgeordneten Konzernunternehmen insgesamt beschäftigten Arbeitnehmer in Deutschland.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Aktionärsvertreter werden ausschließlich durch Abstimmung auf der Hauptversammlung gewählt.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Arbeitnehmervertreter werden direkt durch die Arbeitnehmer oder indirekt durch gewählte Delegierte gewählt.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Amtszeit entspricht den gesetzlichen und satzungsmäßigen Vorgaben für die Aktionärsvertreter.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Mitgliederzahl ist abhängig von der Anzahl der insgesamt beschäftigten Arbeitnehmer in Deutschland.</p> Signup and view all the answers

<p>Das Entsenderecht ist auf maximal 1/3 der Aufsichtsratsmitglieder beschränkt.</p> Signup and view all the answers

<p>Das Verhältnis Arbeitnehmer/Gewerkschafter beträgt 4/2, 6/2, 7/3.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Amtszeit entspricht den gesetzlichen und satzungsmäßigen Vorgaben für die Aktionärsvertreter.</p> Signup and view all the answers

<p>Klares und verständliches System, Festlegung einer Maximalvergütung, Beitrag zur Geschäftsstrategie, Offenlegung aller Vergütungsbestandteile und Kriterien, Aufschubzeiten, Rückforderungsmöglichkeiten, aktienbasierte Vergütung, Berücksichtigung der Arbeitnehmerbedingungen, Verfahren zur Festlegung und Überprüfung.</p> Signup and view all the answers

<p>Sorgfaltspflicht des ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsleiters, persönliche Haftung des AR-Mitglieds, höherer Sorgfaltsmaßstab bei Vergütungsfestsetzung.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat</p> Signup and view all the answers

<p>Im Interesse des langfristigen Wohlergehens der Gesellschaft und Benennung der Abweichungsverfahren und -bestandteile.</p> Signup and view all the answers

<p>Deutliche Hervorhebung der Bedeutung der angemessenen Vergütungsfestsetzung und persönliche Haftung des AR für Pflichtverstöße.</p> Signup and view all the answers

<p>Sinngemäße Anwendung von § 93 AktG, Haftung des AR-Mitglieds bei unangemessener Vergütungsfestsetzung.</p> Signup and view all the answers

<p>§ 116 S. 3 AktG</p> Signup and view all the answers

<p>Klares und verständliches System, Maximalvergütung, Beitrag zur Geschäftsstrategie, Offenlegung aller Vergütungsbestandteile, Aufschubzeiten, Rückforderungsmöglichkeiten, aktienbasierte Vergütung, Berücksichtigung der Arbeitnehmerbedingungen, Verfahren zur Festlegung und Überprüfung.</p> Signup and view all the answers

<p>§ 87a AktG</p> Signup and view all the answers

<p>Festsetzung der Vergütung in Übereinstimmung mit einem von der Hauptversammlung zur Billigung vorgelegten Vergütungssystem, vorübergehende Abweichung im Interesse des langfristigen Wohlergehens der Gesellschaft.</p> Signup and view all the answers

<p>Natürliche, unbeschränkt geschäftsfähige und nicht betreute Person; Kapitalmarktorientierte Gesellschaft bzw. bestimmte Versicherungsunternehmen oder Kreditinstitute (§ 264 d HGB)</p> Signup and view all the answers

<p>Mind. 30% Frauenquote; Festlegung von Zielen für maximal 5 Jahre, falls noch nicht erreicht</p> Signup and view all the answers

<p>Zur ordnungsgemäßen Aufgabenerfüllung erforderliche Kenntnisse, Fähigkeiten + fachliche Erfahrungen; Kompetenzprofil und Qualifikationsmatrix; Diversität; Altersgrenze</p> Signup and view all the answers

<p>Ausschluss vom Amt des AR-Mitglieds für Vorstandsmitglieder, Prokuristen, Generalbevollmächtigte der Gesellschaft; Ausnahmen</p> Signup and view all the answers

<p>Regelmäßig 5 Jahre; derzeitige Praxis bei Anteilseignervertretern kürzer (4 Jahre)</p> Signup and view all the answers

<p>Bei vorzeitigem Ausscheiden eines Mitglieds</p> Signup and view all the answers

<p>Festlegung eines Katalogs zustimmungspflichtiger Geschäfte; Grundsatz 6 DCGK</p> Signup and view all the answers

<p>Keine ausdrückliche Regelung; vorzeitige Wiederbestellung möglich, wenn Rest der laufenden Amtszeit in Berechnung der nach § 102 I AktG zulässigen Höchstdauer einberechnet</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat</p> Signup and view all the answers

<p>In zehn anderen Gesellschaften AR-Mitglied; keine Anrechnung 5 konzerninterner Mandate</p> Signup and view all the answers

<p>Empfehlungen bezüglich der Kenntnisse, Fähigkeiten und fachlichen Erfahrungen; Empfehlung eines Kompetenzprofils und einer Qualifikationsmatrix</p> Signup and view all the answers

<p>Vorstandsmitglieder, Prokuristen, Generalbevollmächtigte der Gesellschaft</p> Signup and view all the answers

<p>bedeutsame Geschäfte nach Umfang, Gegenstand oder Risiko</p> Signup and view all the answers

<p>bei Verweigerung der Zustimmung gemäß § 111 IV AktG</p> Signup and view all the answers

<p>Erteilung von Generalvollmachten, Erwerb und Veräußerung von Grundstücken, Kreditgewährungen, Erwerb und Veräußerung von Beteiligungen</p> Signup and view all the answers

<p>Bericht über Prüfung des Vorschlags des Vorstands zur Verwendung des Bilanzgewinns, Bericht über Art + Umfang der Überwachung + Überprüfung der Geschäftsführung</p> Signup and view all the answers

<p>Alleinige Zuständigkeit + ausschließliche Personalkompetenz, Plenumsentscheidungen, Beachtung der Pflichten nach § 87 AktG</p> Signup and view all the answers

<p>binnen 1 Monat nach Aufstellung von Jahresabschluss, Lagebericht + Vorlage an AR</p> Signup and view all the answers

<p>Übertragung vorbereitender und ausführender Aufgaben an Ausschuss, keine Ober- / Untergrenzen oder sonstige Richtlinien festlegbar</p> Signup and view all the answers

<p>Beachtung der Pflichten nach § 87 AktG, Ausweisung d. beschlossenen variablen Vergütung im Vergütungsbericht</p> Signup and view all the answers

<p>Bericht zu Jahresabschluss und Konzernabschluss, Bericht über eigenes Prüfungsergebnis zu den Abschlüssen und Lageberichten</p> Signup and view all the answers

<p>Einschaltung von Assistenten zur Zuarbeit für AR-Mitglied, Teilnahme Abschlussprüfer an Bilanzsitzung des Aufsichtsrats/ des Prüfungsausschusses obligatorisch</p> Signup and view all the answers

<p>AR + Vorstand einigen sich auf Feststellung durch die Hauptversammlung</p> Signup and view all the answers

<p>Überwachung der Vorstandsgeschäftsführung</p> Signup and view all the answers

<p>Zusammensetzung und Größe</p> Signup and view all the answers

<p>Prüfung Jahresabschluss</p> Signup and view all the answers

<p>Festlegung der Vergütung des Vorstands</p> Signup and view all the answers

<p>Beratungsfunktion</p> Signup and view all the answers

<p>Geschäftsordnung</p> Signup and view all the answers

<p>Die Vergütung muss in angemessenem Verhältnis zu den Aufgaben und Leistungen des Vorstandsmitglieds sowie zur Lage der Gesellschaft stehen.</p> Signup and view all the answers

<p>Die Vergütungsstruktur muss auf die nachhaltige und langfristige Entwicklung der Gesellschaft ausgerichtet sein und eine mehrjährige Bemessungsgrundlage bei variablen Bestandteilen aufweisen.</p> Signup and view all the answers

<p>Es müssen alle festen und variablen Vergütungsbestandteile offen gelegt werden und ihre relativen Anteile an der Vergütung. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungskriterien für die Gewährung variabler Vergütungsbestandteile müssen ebenfalls dargelegt werden.</p> Signup and view all the answers

<p>AR-Mitglieder sind zum Schadensersatz verpflichtet, wenn die festgesetzte Vergütung unangemessen ist, und ein höherer Sorgfaltsmaßstab gilt bei der Vergütungsfestsetzung.</p> Signup and view all the answers

<p>Es wird eine erhöhte Beratungsabhängigkeit des Aufsichtsrats festgestellt und eine Professionalisierung der Aufsichtsratsmitglieder angestrebt.</p> Signup and view all the answers

<p>Es werden Anforderungen an die Auswahl und den Aufbau von Kompetenzen sowie an die Überprüfung der vorhandenen Kompetenzen im Gremium genannt.</p> Signup and view all the answers

<p>Überwachung der angemessenen Ausgestaltung der Vergütungssysteme der Geschäftsleiter und Mitarbeiter</p> Signup and view all the answers

<p>Über ausreichend Sachverstand und Berufserfahrung im Bereich Risikomanagement und Risikocontrolling verfügen</p> Signup and view all the answers

<p>Mit dem Risikoausschuss</p> Signup and view all the answers

<p>Geschäftsleiter</p> Signup and view all the answers

<p>Leiter der Internen Revision und bei den Leitern der für die Ausgestaltung der Vergütungssysteme zuständigen Organisationseinheiten</p> Signup and view all the answers

<p>Überwachungstätigkeit des AR vergangenheitsbezogen + zukunftsgerichtet, Vorbeugende Kontrolle durch Prüfung der Unternehmensplanung</p> Signup and view all the answers

<p>Laufende Beobachtung der Geschäftsführung</p> Signup and view all the answers

<p>Entscheidung über Teilnahme von Sachverständigen Auskunftspersonen</p> Signup and view all the answers

<p>Bindeglied zwischen AR und Vorstand</p> Signup and view all the answers

<p>Entgegennahme und Weiterleitung Vorstandsberichte</p> Signup and view all the answers

<p>Beratung des Vorstands</p> Signup and view all the answers

<p>Mitwirkung des Aufsichtsrats an der Geschäftsführung und Übernahme einer Mitverantwortung für die Geschäfte.</p> Signup and view all the answers

<p>a) Erteilung von Generalvollmachten; b) Erwerb und Veräußerung von Grundstücken; c) Kreditgewährungen; d) Erwerb und Veräußerung von Beteiligungen.</p> Signup and view all the answers

<p>Jahresabschluss, (Konzern-) Lagebericht, Nichtfinanzieller (Konzern-) Bericht, Gewinnverwendungsvorschlag.</p> Signup and view all the answers

<p>Vorlage des Prüfungsberichts an den Vorstand binnen 1 Monat nach Aufstellung von Jahresabschluss, Lagebericht + Vorlage an AR.</p> Signup and view all the answers

<p>Bericht zu Jahresabschluss und Konzernabschluss, Prüfungsergebnis zu den Abschlüssen und Lageberichten, Stellungnahme zum Ergebnis der jeweiligen Prüfer, Dividendenvorschlag, Prüfung des Vorschlags zur Verwendung des Bilanzgewinns, Überwachung der Geschäftsführung.</p> Signup and view all the answers

<p>Feststellung des Jahresabschlusses + ggf. des Konzernabschlusses.</p> Signup and view all the answers

<p>Überwachung der Geschäftsführung gemäß § 111 Abs. 1 AktG, insb. auf Rechtmäßigkeit, Ordnungsmäßigkeit, Einhaltung von Informationspflichten, Risikomanagement und Wirtschaftlichkeit.</p> Signup and view all the answers

<p>Festlegung der Vergütung des Vorstands.</p> Signup and view all the answers

<p>Keine Delegation, Interne Prüfung durch AR, Hinzuziehung von Dritten.</p> Signup and view all the answers

<p>Der Aufsichtsrat.</p> Signup and view all the answers

<p>Überwachung insb. auf Rechtmäßigkeit, Ordnungsmäßigkeit, Einhaltung von Informationspflichten, Risikomanagement und Wirtschaftlichkeit.</p> Signup and view all the answers

<p>Vergütungsentscheidungen des Aufsichtsrats.</p> Signup and view all the answers

<p>Spannungsverhältnis Sitzungen, fortlaufende Überwachungspflichten, Konzentration von zu vielen Informationen, Haftungsrisiken</p> Signup and view all the answers

<p>Eilzuständigkeiten / Bevollmächtigungen, Bildung von und Delegation von Beschlusszuständigkeiten auf Ausschüsse, Verbesserung der Ausstattung, Einführung eines Aufsichtsratsbüros</p> Signup and view all the answers

<p>Einfluss auf Arbeitsprogramm, Rechnungslegungsprozess, Abschlussprüfung, Überwachung des Risikomanagementsystems, Wirksamkeit des internen Kontrollsystems</p> Signup and view all the answers

<p>Ergänzung und Ausgestaltung organisatorischer Grundsätze in der Satzung, Zusammensetzung des AR, Aufgaben und Befugnisse der Ausschüsse, Sitzungsfrequenz, Modi der Einberufung, Möglichkeit Telefonkonferenz, Beschlussfassung, Informationsfluss der Ausschüsse an AR-Vorsitzenden, Kommunikationsprinzipien, Vertraulichkeit</p> Signup and view all the answers

<p>Der AR kann sich eine Geschäftsordnung geben und diese auf der Internetseite der Gesellschaft zugänglich machen. Einzelfallbezogenes Abweichen des AR von eigener Geschäftsordnung ist möglich.</p> Signup and view all the answers

<p>Bei Änderung der AR-Organisation, geänderten Prozessen in der Gesellschaft, neuen gesetzlichen Vorgaben, neuen Empfehlungen des DCGK</p> Signup and view all the answers

<p>Der AR ist ermächtigt, Ausschüsse zu bilden und bestimmte Aufgaben und Rechte zu delegieren.</p> Signup and view all the answers

<p>Vorbereitung der AR-Sitzungen, Beschlussfassung, Überwachung der Beschlüsse</p> Signup and view all the answers

<p>Nominierung, Vergütung, Risiko, Prüfung, Nachhaltigkeit, Vermittlung, Ad-hoc</p> Signup and view all the answers

<p>Steigerung der Effizienz der Aufsichtsratsarbeit, Bündelung der Kompetenz</p> Signup and view all the answers

<p>Mindestens 3 Mitglieder</p> Signup and view all the answers

<p>Präsidialausschuss / Personalausschuss, Prüfungsausschuss</p> Signup and view all the answers

<p>Sitzungsleitung und besondere Aufgaben</p> Signup and view all the answers

<p>Festsetzung der Aufsichtsratsvergütung</p> Signup and view all the answers

<p>Aufsichtsrats- und Ausschusssitzungen sowie schriftliche Verfahren</p> Signup and view all the answers

<p>Effizienzprüfung und Entsprechenserklärung</p> Signup and view all the answers

<p>Vorstandsunabhängige Informationsversorgung und Haftung</p> Signup and view all the answers

<p>Leitung und Überwachung als Bestandteil der CG</p> Signup and view all the answers

<p>Sitzungsleitung</p> Signup and view all the answers