Módulo I Integridad tema 7 Prevencion de Lavado de Dinero PDF

Módulo I. Integridad Corporativa. Ética y Compliance Contenido 01. Conceptos esenciales Integridad Corporativa, ética y compliance 02. Elementos de un programa Programa de ética y compliance / sistema de gestión efectivo 03. Riesgos legales y de compliance Gestión de riesgos en las organiza...

Módulo I. Integridad Corporativa. Ética y Compliance Contenido 01. Conceptos esenciales Integridad Corporativa, ética y compliance 02. Elementos de un programa Programa de ética y compliance / sistema de gestión efectivo 03. Riesgos legales y de compliance Gestión de riesgos en las organizaciones 04. Responsabilidad Legal Corporativa Responsabilidad Penal y Administrativa de las empresas​ 05. Conflicto de intereses En el ámbito público y en el ámbito privado 06. Fraude Prevención 07. Lavado de Dinero/Activos Prevención 08. Riesgo psicosocial y Ambiente laboral Prevención de violencia laboral, acoso, hostigamiento y discriminación.​ 09. Gobierno Corporativo Liderazgo responsable. 07. Ética, Compliance, Anticorrupción y Compliance, Anticorrupción y Contrataciones Públicas Públicas Contrataciones Prevención de Lavado de Dinero/Activos. Prevención de lavado de dinero/activos y de financiamiento al terrorismo. 1. En qué consisten estos delitos. 2. Organizaciones internacionales relevantes. 3. Fases del lavado de dinero/activos. 4. Ejemplos de actividades vulnerables. 5. Esfuerzos legislativos en Latinoamérica. 6. Ejemplos de listas restrictivas. 7. Riesgos para las empresas en Latinoamérica. 8. Algunas sugerencias prácticas. Prevención de lavado de dinero/activos y de financiamiento al terrorismo. 1. En qué consisten estos delitos. 2. Organizaciones internacionales relevantes. 3. Fases del lavado de dinero/activos. 4. Ejemplos de actividades vulnerables. 5. Esfuerzos legislativos en Latinoamérica. 6. Ejemplos de listas restrictivas. 7. Riesgos para las empresas en Latinoamérica. 8. Algunas sugerencias prácticas. El Lavado de Dinero tiene varios nombres en el mundo Blanqueo de capitales Legitimación de capitales Lavado de activos Operaciones con recursos de procedencia ilícita Lavado de capitales LAVADO DE DINERO DEFINICIÓN Es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (por ej. Narcotráfico o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, desfalco, crímenes de guante blanco, extorsión, secuestro, piratería, etc). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero. Fuente: https://gafilat.org/ Financiamiento al Terrorismo (FT) Definición Es cada asistencia, apoyo o conspiración, sean en forma directa o indirecta para coleccionar fondos con la intención que se usen con el fin de cometer un acto terrorista; sea por un autor individual o una organización terrorista. Pueden ser tanto fondos lícitos como ilícitos. Fuente: https://gafilat.org/ FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO • Aportación, financiación o recaudación de recursos o fondos económicos. • El origen de los fondos puede ser legítimo o ilegítimo. • El DESTINO de los recursos son actos u organizaciones terroristas, que tienen como fin provocar alarma, temor o terror en la población, para atentar contra la seguridad o presionar a la autoridad. LAVADO DE DINERO El origen de los fondos es siempre ilícito. Los recursos se obtienen por la comisión de delitos. El proceso de “LAVADO” buscará ocultar el origen para aparentar legitimidad. ALGUNAS DIFERENCIAS Prevención de lavado de dinero/activos y de financiamiento al terrorismo. 1. En qué consisten estos delitos. 2. Organizaciones internacionales relevantes. 3. Fases del lavado de dinero/activos. 4. Ejemplos de actividades vulnerables. 5. Esfuerzos legislativos en Latinoamérica. 6. Ejemplos de listas restrictivas. 7. Riesgos para las empresas en Latinoamérica. 8. Algunas sugerencias prácticas. Organismos internacionales relevantes en prevención de lavado de dinero/activos y financiamiento al terrorismo (PLD/FT) (AML/CFT). • GAFI – GAFILAT • Grupo Egmont • Fondo Monetario Internacional • ONU (Consejo de Seguridad) • Banco mundial • Grupo Wolfsberg • Comité de Basilea • OFAC • UIF (A nivel local) • OCDE • OEA GAFILAT Y GAFI El Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) es una organización intergubernamental de base regional que agrupa a 18 países de América del Sur, Centroamérica y América del Norte. El GAFILAT fue creado para prevenir y combatir el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a través del compromiso de mejora continua de las políticas nacionales contra estos flagelos y la profundización en los distintos mecanismos de cooperación entre los países miembros. Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú, República Dominicana y Uruguay. Fuente: https://gafilat.org/ Prevención de lavado de dinero/activos y de financiamiento al terrorismo. 1. En qué consisten estos delitos. 2. Organizaciones internacionales relevantes. 3. Fases del lavado de dinero/activos. 4. Ejemplos de actividades vulnerables. 5. Esfuerzos legislativos en Latinoamérica. 6. Ejemplos de listas restrictivas. 7. Riesgos para las empresas en Latinoamérica. 8. Algunas sugerencias prácticas. FASES DEL LAVADO DE DINERO Colocación 1 2 Estratificación 3 Integración FASES DEL LAVADO DE DINERO 1 Colocación: Es la disposición física del dinero en efectivo proveniente de actividades delictivas. Durante esta fase inicial, se introducen los fondos/ganancias ilegales en el sistema financiero y otros negocios, tanto nacionales como internacionales. FASES DEL LAVADO DE DINERO 2 Estratificación: Es la separación de fondos ilícitos de su fuente mediante una serie de transacciones financieras sofisticadas, cuyo fin es desdibujar la transacción original. Esta etapa supone la conversión de los fondos procedentes de actividades ilícitas a otra forma y crear esquemas complejos de transacciones financieras para disimular el rastro documentado, la fuente y la propiedad de los fondos. Las organizaciones criminales, buscan transformar el dinero u otros activos obtenidos ilegalmente, utilizando complejas capas de transacciones financieras, para dificultar el camino, origen y propiedad de los fondos. FASES DEL LAVADO DE DINERO 3 Integración: Es dar apariencia legítima a riqueza ilícita mediante el reingreso en la economía con transacciones comerciales o personales que aparentan ser normales. Esta fase conlleva la colocación de los fondos lavados de vuelta en la economía para crear una percepción de legitimidad. El lavador podría optar por invertir los fondos en bienes raíces, artículos de lujo o proyectos comerciales, entre otros. Prevención de lavado de dinero/activos y de financiamiento al terrorismo. 1. En qué consisten estos delitos. 2. Organizaciones internacionales relevantes. 3. Fases del lavado de dinero/activos. 4. Ejemplos de actividades vulnerables. 5. Esfuerzos legislativos en Latinoamérica. 6. Ejemplos de listas restrictivas. 7. Riesgos para las empresas en Latinoamérica. 8. Algunas sugerencias prácticas. Algunos ejemplos de actividades vulnerables Activos Virtuales Mutuo, Préstamo o Crédito Desarrollo inmobiliario Blindaje, traslado y custodia de valores Juegos y Sorteos Inmuebles Tarjetas de Servicio y Crédito Metales y joyas Tarjetas de Prepago y Cupones Donaciones Tarjetas de Devolución y Recompensas Comercio exterior, transacciones internacionales. Cheques de Viajero Prevención de lavado de dinero/activos y de financiamiento al terrorismo. 1. En qué consisten estos delitos. 2. Organizaciones internacionales relevantes. 3. Fases del lavado de dinero/activos. 4. Ejemplos de actividades vulnerables. 5. Esfuerzos legislativos en Latinoamérica. 6. Ejemplos de listas restrictivas. 7. Riesgos para las empresas en Latinoamérica. 8. Algunas sugerencias prácticas. Esfuerzos legislativos en Latinoamérica. PAÍS Fuentes relevantes en prevención de lavado de activos/dinero, financiamiento al terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva. Argentina https://www.argentina.gob.ar/superintendencia-deseguros/normativa/prevencion-lavado-de-activos Lavado de dinero (afip.gob.ar) Chile https://www.uaf.cl/legislacion/nuestra_ley.aspx « UAF - Legislación Chilena ALA/CFT - Nuestra Ley » Colombia Unidad de Información y Análisis Financiero (uiaf.gov.co) Lavado de activos y financiación del terrorismo | Unidad de Información y Análisis Financiero (uiaf.gov.co) Costa Rica Sistema Costarricense de Información Jurídica (pgrweb.go.cr) Ecuador Documento_Ley-de-Prevención-Detección-y-Erradicación-del Delitodel-Lavado-de-Activos-y-Financiamiento-de-Delitos.pdf (www.gob.ec) https://www.gob.ec/uafe El Salvador https://www.uif.gob.sv/ UIF - Unidad de Investigación Financiera Guatemala https://www.sib.gob.gt/web/sib/sistema-prevencion-LD-FT/normativa sib.gob.gt - Normativa y Estándares LD/FT Esfuerzos legislativos en Latinoamérica. PAÍS Fuentes relevantes en prevención de lavado de activos/dinero, financiamiento al terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva. Honduras Portal de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo – UIF – PPLAFT – CNBS https://pplaft.cnbs.gob.hn/ México https://sppld.sat.gob.mx/pld/index.html Descripción (cnbv.gob.mx) Nicaragua https://dgii.gov.do/legislacion/prevencionLavado/Paginas/default.aspx Panamá https://www.uaf.gob.pa/ https://www.uaf.gob.pa/Leyes Paraguay https://www.seprelad.gov.py/ SEPRELAD Perú Normas de aplicación general en materia de LAFT (sbs.gob.pe) República Dominicana Prevención de lavado de activos (sb.gob.do) Uruguay Normativa | Secretaría Nacional para la Lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo (www.gub.uy) Esfuerzos internacionales para visibilizar esfuerzos en los países. Financial Action Task Force of Latin America (GAFILAT) (fatfgafi.org) Esfuerzos internacionales para visibilizar esfuerzos en los países. • Ranking publicado por International Centre for Asset Recovery (ICAR) del Basel Institute on Governance. https://index.baselgovernance.org/ranking Prevención de lavado de dinero/activos y de financiamiento al terrorismo. 1. En qué consisten estos delitos. 2. Organizaciones internacionales relevantes. 3. Fases del lavado de dinero/activos. 4. Ejemplos de actividades vulnerables. 5. Esfuerzos legislativos en Latinoamérica. 6. Ejemplos de listas restrictivas. 7. Riesgos para las empresas en Latinoamérica. 8. Algunas sugerencias prácticas. Ejemplos de listas restrictivas • Lista de Sanciones de OFAC (Office of Foreign Assets Control) https://sanctionssearch.ofac.treas.gov/ • Lista del Departamento de Estado de USA de Organizaciones terroristas extranjeras https://www.state.gov/foreign-terrorist-organizations/ • • • Lista de personas buscadas por la Interpol Ver las notificaciones rojas (interpol.int) Sanciones del Consejo de Seguridad de la ONU Resúmenes de los motivos de inclusión en la lista | CONSEJO DE SEGURIDAD DE LA ONU (un.org) Sanctions | United Nations Security Council Búsqueda en el Consejo de Seguridad de la ONU Sanctions | United Nations Security Council https://scsanctions.un.org/search/ United Nations Security Council Consolidated List | United Nations Security Council • • • Lista consolidada del Consejo de Seguridad de la Naciones Unidas | CONSEJO DE SEGURIDAD DE LA ONU Prevención de lavado de dinero/activos y de financiamiento al terrorismo. 1. En qué consisten estos delitos. 2. Organizaciones internacionales relevantes. 3. Fases del lavado de dinero/activos. 4. Ejemplos de actividades vulnerables. 5. Esfuerzos legislativos en Latinoamérica. 6. Ejemplos de listas restrictivas. 7. Riesgos para las empresas en Latinoamérica. 8. Algunas sugerencias prácticas. Riesgos de las compañías • • • • • Que sea involucrada en alguna parte del proceso de lavado de dinero/activos o FT. Incumplimiento de disposiciones normativas aplicables. (Desconocimiento o ausencia de Sistema de prevención de lavado de dinero). Especial cuidado en debida diligencia, conoce a tus clientes, (KYC) colaboradores, proveedores y terceros. Las nuevas tecnologías; fintech y criptomonedas pueden crear nuevas vías para estos delitos. Prevención de lavado de dinero/activos y de financiamiento al terrorismo. 1. En qué consisten estos delitos. 2. Organizaciones internacionales relevantes. 3. Fases del lavado de dinero/activos. 4. Ejemplos de actividades vulnerables. 5. Esfuerzos legislativos en Latinoamérica. 6. Ejemplos de listas restrictivas. 7. Riesgos para las empresas en Latinoamérica. 8. Algunas sugerencias prácticas. Algunas recomendaciones para las compañías. • Conocimiento de las normas locales con expertos en la materia. Designar a un oficial de cumplimiento certificado cuando sea necesario. • Sistemas de gestión de riesgos a la medida. Entender las amenazas que se enfrentan, poder detectar actividades vulnerables y sospechosas, así como sus consecuencias legales. • Comunicación y capacitación al personal. • Políticas, procedimientos, manuales. (Estándares escritos). • Debida diligencia. Conoce a los clientes, proveedores y terceros. • Atención en casos de Personas Políticamente Expuestas (PEPs) y transacciones internacionales con países identificados con banderas rojas. • Controles internos, mecanismos de supervisión, revisión y auditoría. • Cooperación con las Autoridades. • Mejora continua. Recomendaciones prácticas generales • Conoce a las personas y empresas con las que haces negocios, actividades profesionales y/o intercambias favores. Especial cuidado con dinero fácil o inexplicable. Recomendaciones prácticas generales • • Conoce a las personas y empresas con las que haces negocios, actividades profesionales y/o intercambias favores. Especial cuidado con dinero fácil o inexplicable. No aceptes llevar, enviar, trasladar dinero en efectivo que no puedas garantizar su legitimidad, procedencia, destino o de desconocidos. Recomendaciones prácticas generales • • • Conoce a las personas y empresas con las que haces negocios, actividades profesionales y/o intercambias favores. Especial cuidado con dinero fácil o inexplicable. No aceptes llevar, enviar, trasladar dinero en efectivo que no puedas garantizar su legitimidad, procedencia, destino o de desconocidos. No aceptes hacer el favor de recibir dinero en tu cuenta de desconocidos o por actividades desconocidas. Recomendaciones prácticas generales • • • • Conoce a las personas y empresas con las que haces negocios, actividades profesionales y/o intercambias favores. Especial cuidado con dinero fácil o inexplicable. No aceptes llevar, enviar, trasladar dinero en efectivo que no puedas garantizar su legitimidad, procedencia, destino o de desconocidos. No aceptes hacer el favor de recibir dinero en tu cuenta de desconocidos o por actividades desconocidas. No prestes tu identificación o datos de cuenta bancaria. Recomendaciones prácticas generales • • • • • Conoce a las personas y empresas con las que haces negocios, actividades profesionales y/o intercambias favores. Especial cuidado con dinero fácil o inexplicable. No aceptes llevar, enviar, trasladar dinero en efectivo que no puedas garantizar su legitimidad, procedencia, destino o de desconocidos. No aceptes hacer el favor de recibir dinero en tu cuenta de desconocidos o por actividades desconocidas. No prestes tu identificación o datos de cuenta bancaria. Usa tu cuenta solo para tus propias operaciones. Recomendaciones prácticas generales • • • • • • Conoce a las personas y empresas con las que haces negocios, actividades profesionales y/o intercambias favores. Especial cuidado con dinero fácil o inexplicable. No aceptes llevar, enviar, trasladar dinero en efectivo que no puedas garantizar su legitimidad, procedencia, destino o de desconocidos. No aceptes hacer el favor de recibir dinero en tu cuenta de desconocidos o por actividades desconocidas. No prestes tu identificación o datos de cuenta bancaria. Usa tu cuenta solo para tus propias operaciones. No registres firmas adicionales de desconocidos o personas que te hayan ofrecido algún beneficio. Recomendaciones prácticas generales • • • • • • • Conoce a las personas y empresas con las que haces negocios, actividades profesionales y/o intercambias favores. Especial cuidado con dinero fácil o inexplicable. No aceptes llevar, enviar, trasladar dinero en efectivo que no puedas garantizar su legitimidad, procedencia, destino o de desconocidos. No aceptes hacer el favor de recibir dinero en tu cuenta de desconocidos o por actividades desconocidas. No prestes tu identificación o datos de cuenta bancaria. Usa tu cuenta solo para tus propias operaciones. No registres firmas adicionales de desconocidos o personas que te hayan ofrecido algún beneficio. No participes en operaciones bancarias cuyo origen o destino desconozcas. Recomendaciones prácticas generales • • • • • • • • Conoce a las personas y empresas con las que haces negocios, actividades profesionales y/o intercambias favores. Especial cuidado con dinero fácil o inexplicable. No aceptes llevar, enviar, trasladar dinero en efectivo que no puedas garantizar su legitimidad, procedencia, destino o de desconocidos. No aceptes hacer el favor de recibir dinero en tu cuenta de desconocidos o por actividades desconocidas. No prestes tu identificación o datos de cuenta bancaria. Usa tu cuenta solo para tus propias operaciones. No registres firmas adicionales de desconocidos o personas que te hayan ofrecido algún beneficio. No participes en operaciones bancarias cuyo origen o destino desconozcas. Ojo con actividades sospechosas, dinero inexplicable, pagos en efectivo, metales, joyas, cupones, cheques de viajero, etc. Recomendaciones prácticas generales • • • • • • • • • Conoce a las personas y empresas con las que haces negocios, actividades profesionales y/o intercambias favores. Especial cuidado con dinero fácil o inexplicable. No aceptes llevar, enviar, trasladar dinero en efectivo que no puedas garantizar su legitimidad, procedencia, destino o de desconocidos. No aceptes hacer el favor de recibir dinero en tu cuenta de desconocidos o por actividades desconocidas. No prestes tu identificación o datos de cuenta bancaria. Usa tu cuenta solo para tus propias operaciones. No registres firmas adicionales de desconocidos o personas que te hayan ofrecido algún beneficio. No participes en operaciones bancarias cuyo origen o destino desconozcas. Ojo con actividades sospechosas, dinero inexplicable, pagos en efectivo, metales, joyas, cupones, cheques de viajero, etc. Asesórate con expertos en tu país. Recomendaciones prácticas generales • • • • • • • • • • Conoce a las personas y empresas con las que haces negocios, actividades profesionales y/o intercambias favores. Especial cuidado con dinero fácil o inexplicable. No aceptes llevar, enviar, trasladar dinero en efectivo que no puedas garantizar su legitimidad, procedencia, destino o de desconocidos. No aceptes hacer el favor de recibir dinero en tu cuenta de desconocidos o por actividades desconocidas. No prestes tu identificación o datos de cuenta bancaria. Usa tu cuenta solo para tus propias operaciones. No registres firmas adicionales de desconocidos o personas que te hayan ofrecido algún beneficio. No participes en operaciones bancarias cuyo origen o destino desconozcas. Ojo con actividades sospechosas, dinero inexplicable, pagos en efectivo, metales, joyas, cupones, cheques de viajero, etc. Asesórate con expertos en tu país. Si eres víctima de extorsión, busca ayuda. MUCHAS GRACIAS Imelda Álvarez Estrada CEO Comply Latam [email protected] l​inkedin.com/in/imelda-alvarez/