Modulo I Integridad tema 3 Riesgos.pdf

03. Ética, Compliance, Anticorrupción y Compliance, Anticorrupción y Contrataciones Públicas Públicas Contrataciones Riesgos legales y de compliance en las organizaciones Riesgos legales, de ética y de compliance 1. Conceptos esenciales sobre gestión de riesgos. 2. Riesgos legales, de ética y...

03. Ética, Compliance, Anticorrupción y Compliance, Anticorrupción y Contrataciones Públicas Públicas Contrataciones Riesgos legales y de compliance en las organizaciones Riesgos legales, de ética y de compliance 1. Conceptos esenciales sobre gestión de riesgos. 2. Riesgos legales, de ética y de compliance. GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales Gestión de riesgos Actividades coordinadas para dirigir y controlar la organización con relación al riesgo.* Fuente: ISO 31000 https://www.iso.org/obp/ui#iso:std:iso:31000:ed-2:v1:es Gestión de riesgos. Conceptos esenciales Del ant. riesco 'risco', por el peligro que suponen Liabilities 1. m. Contingencia o proximidad de un Assetsdaño. 2. m. Cada una de las contingencias que Equity pueden ser objeto de un contrato de seguro Riesgo: la posibilidad de que ocurraLiabilities un evento que pueda afectar el logro de una estrategia y los objetivos de Assets negocio (COSO) https://dle.rae.es/riesgo RIESGO La posibilidad de que ocurra algo que cause un daño. https://www.coso.org/ Equity Referencias internacionales “COSO” La misión del Comité de Organizaciones Patrocinadoras (COSO) es ayudar a las organizaciones a mejorar el rendimiento mediante el desarrollo de un liderazgo de pensamiento que mejore el control interno, la gestión de riesgos, la gobernanza y la disuasión del fraude. https://www.coso.org/ Referencias internacionales “COSO” https://www.coso.org/ Referencias internacionales “ISO 31000:2018” ISO (Organización Internacional de Normalización) es una federación mundial de organismos nacionales de normalización (organismos miembros de ISO). Este documento proporciona directrices para gestionar el riesgo al que se enfrentan las organizaciones. La aplicación de estas directrices puede adaptarse a cualquier organización y a su contexto. https://www.iso.org/obp/ui#!iso:std:iso:31000:ed-2:v1:es GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales APETITO DE RIESGO: En la práctica ¿Te aventarías de un paracaídas? ¿Te gusta subirte a los juegos extremos? ¿Emprenderías una compañía? ¿Te mudarías de país? APETITO DE RIESGO “Los tipos y cantidad de riesgo, a nivel general, que una organización está dispuesta a aceptar en su búsqueda del valor”. *¨cantidad Si perdiéramos $ …Y si perdiéramos $$$ Ejemplo en impacto financiero https://www.coso.org/ …Y si perdiéramos $$$$$$ ¿Quién define el apetito de riesgo y la aspiración en integridad corporativa en una organización? ¿Quién define el apetito de riesgo y la aspiración en integridad corporativa en una organización? La alta dirección El Consejo La Junta Los accionistas EL VALOR DEL FRENO GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales RIESGO Riesgo Inherente GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales RIESGO Riesgo Inherente GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales RIESGO Riesgo Inherente GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales RIESGO Riesgo Inherente Control GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales RIESGO ¿Riesgo residual? Riesgo Inherente Control GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales Gestión de riesgos en 4 pasos Identificación Estrategia de respuesta Análisis 1. 2. 3. 4. 5. Evitar Reducir Acciones alternativas Compartir Aceptar Control interno/ monitoreo Riesgos legales, de ética y de compliance 1. Conceptos esenciales sobre gestión de riesgos. 2. Riesgos legales, de ética y de compliance. GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales Riesgos legales, de ética o de compliance. Se refieren a la posibilidad de infringir alguna ley, regulación, normas, contratos, estándares, políticas internas, principios de ética, Integridad o códigos internos o externos adoptados por la organización. Riesgos típicos legales, de ética y de “compliance” ¿Cuáles son? GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales Identificación Riesgos típicos legales, de ética y de “compliance” Propiedad Industrial e Intelectual Represalias Prevención delictiva Violencia Corrupción Contratos Robo Acoso Discriminación Fraude REDES SOCIALES Medio ambiente Derechos humanos Permisos Cumplimiento fiscal PRÁCTICA PROFESIONAL NO ÉTICA PRÁCTICAS ANTICOMPETITIVAS Protección al consumidor INTEGRIDAD DE MANEJO REGISTROS Condiciones laborales justas Comercio exterior Regulatorio LICENCIAS Lavado de dinero Terceros CONFLICTO DE INTERESES Salud y Seguridad ley laboral Privacidad y confidencialidad SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN- CYBERSEGURIDAD complylatam.com Programa / cultura de cumplimiento Riesgos reputacionales de los últimos 10 años basados en las 50 mayores crisis de acuerdo a Reputation Institute. (2018) 1. Malas prácticas de contabilidad 2. Quiebra 11. ONGs muy críticas contra una planta de fabricación 12. Aumento de precio 3. Renuncia de CEO tras un escándalo financiero 4. Trabajo infantil en trabajo de proveedores 13. Fraude de productos 14. Soborno a funcionarios públicos 5. Notificación retrasada de defectos 15. Recuperaciones repetidas de productos 6. Fraude y abuso 16. Cambios e interrupciones en el servicio 7. Comentarios homofóbicos de la alta dirección 17. Acoso sexual 8. Comunicación incoherente de la estrategia corporativa 18. Paro prolongado de labores 9. Huelga laboral en mercados emergentes 19. Utilización inconsciente de envases tóxicos 10. Retiro obligatorio del producto 20. Renegociación de salarios Fuente tomada en 2018: https://www.reputationinstitute.com/blog/qa-risky-business-how-proactively-manage-reputation-risk GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales Análisis Evaluación Priorización GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales Fuente: https://auditcommitteeupdatecom.files.wordpress.com/2020/11/com pliance-risk-management-applying-the-coso-erm-framework.pdf Mapa de calor EJEMPLO FICTICIO Escala Mapa de Calor 5 - Casi seguro 4 - Probable PROBABILIDAD 3 - Posible 2Improbable Comercio Exterior Medio ambiente Conflicto de Interés Corrupción Fraude Competencia Económica Protección de datos personales Manejo de terceros Social Prevención delictiva Integridad Financiera Acoso y hostigamiento 1 - Incidental Manejo de Crisis 2 - Menor 3 - Moderado 4 - Mayor Responsabili Cultura de cumplimiento dad civil Responsabilidad 1 - Raro IMPACTO Prevención delictiva 5 - Severo GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales Probabilidad: - Casi Seguro ( +1 / año) Probable (1 / 1 año) Posible (1 / 5 años) Improbable (1 / 10 años) Raro (-1 / 10 años) Impacto: - Legal Financiero Operacional Reputacional Salud y Seguridad Estratégico Fuente: https://auditcommitteeupdatecom.files.wordpress.com/2020/11/com pliance-risk-management-applying-the-coso-erm-framework.pdf GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales RESPUESTA 1. 2. 3. 4. 5. Evitar Reducir/mitigar Acciones alternativas Compartir Aceptar GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales Gestión de riesgos Identificación Estrategia de respuesta Análisis 1. 2. 3. 4. 5. Evitar Reducir Acciones alternativas Compartir Aceptar Control interno/ monitoreo GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales CONTROL INTERNO/ MONITOREO GESTIÓN DE RIESGOS Conceptos esenciales Fuente relevante: https://www.theiia.org/ MUCHAS GRACIAS Imelda Álvarez Estrada CEO Comply Latam [email protected] l​inkedin.com/in/imelda-alvarez/