Modulo I tema 9 Gobierno corporativo.pdf

Módulo I. Integridad Corporativa. Ética y Compliance Contenido 01. Conceptos esenciales Integridad Corporativa, ética y compliance 02. Elementos de un programa Programa de ética y compliance / sistema de gestión efectivo 03. Riesgos legales y de compliance Gestión de riesgos en las organiza...

Módulo I. Integridad Corporativa. Ética y Compliance Contenido 01. Conceptos esenciales Integridad Corporativa, ética y compliance 02. Elementos de un programa Programa de ética y compliance / sistema de gestión efectivo 03. Riesgos legales y de compliance Gestión de riesgos en las organizaciones 04. Responsabilidad Legal Corporativa Responsabilidad Penal y Administrativa de las empresas​ 05. Conflicto de intereses En el ámbito público y en el ámbito privado 06. Fraude Prevención 07. Lavado de Dinero/Activos Prevención 08. Riesgo psicosocial y Ambiente laboral Prevención de violencia laboral, acoso, hostigamiento y discriminación.​ 09. Gobierno Corporativo Liderazgo responsable. 09. Ética, Compliance, Anticorrupción y Compliance, Anticorrupción y Contrataciones Públicas Públicas Contrataciones Gobierno corporativo, expectativas actuales de liderazgo responsable. Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE y del G20 Objetivo del gobierno corporativo: Fuente importante Facilitar la creación de un ambiente de confianza, transparencia y rendición de cuentas necesario para favorecer las inversiones a largo plazo, la estabilidad financiera y la integridad en los negocios. Todo ello contribuirá a un crecimiento más sólido y al desarrollo de sociedades más inclusivas. https://www.oecd.org/daf/ca/corporategovernanceprinciples/37191543.pdf Tono de la alta dirección. (II. A. Compromiso de la alta e intermedia Dirección 1.Recursos y empoderamiento de la función de cumplimiento 6.Cero tolerancia 2.No programas de papel. Implementados, supervisados y revisados adecuada y efectivamente 5.Conocimiento de conductas ilícita/ delitos 3.Convencimiento de los colaboradores sobre el compromiso de la organización y el conocimiento del programa 4.Cultura en la organización U.S. Department of Justice Criminal Division (2023) Evaluation of Corporate Compliance Programs, . https://www.justice.gov/criminal-fraud/page/file/937501/download Tono de la alta dirección. (DOJ) Más allá de estructuras, políticas y procedimientos de “compliance”, es importante crear y respaldar la cultura de ética y cumplimiento en todos los niveles de la compañía From tone at the top ... To act at the middle La efectividad de un programa de cumplimiento requiere compromiso de equipo de los líderes para implementar (vivir) la cultura, desde la gerencia media y la alta dirección La sección II de DOJ que incluye tone from the top. (Tono de la alta dirección) La Junta/dirección (Consejo de Administración y ejecutivos) determinan el tono al resto de la compañía En las investigaciones se examina si la alta dirección ha articulado claramente los estándares éticos, si los ha transferido y diseminado de forma clara e inequívoca y si ha demostrado rigorosa adherencia, con el ejemplo También se revisa si la gerencia media ha reforzado los estándares éticos y motivado a los colaboradores a cumplirlos El órgano de gobierno debe conocer el contenido y operación del programa, debe supervisarlo y asegurar que es efectivo. Menciones relevantes a la dirección de lo que el DOJ considera en la evaluación de los programas de compliance. Conducta de líderes • ¿Cómo incentivan o desincentivan el cumplimiento? Incluyendo las investigaciones que involucran conductas indebidas. • ¿Qué acciones concretas han tomado para demostrar liderazgo en los esfuerzos de cumplimiento y remediación? • ¿Cómo modelan el comportamiento debido a sus equipos y colegas? • ¿Han tolerado grandes riesgos de cumplimiento para lograr nuevos negocios o mayores utilidades? • ¿Han invitado a los colaboradores a actuar de forma no ética para lograr objetivos de negocio? • ¿Han impedido al personal de “compliance” que cumpla efectivamente con sus obligaciones? Menciones relevantes a la Dirección de lo que el DOJ considera en la evaluación de los programas de compliance. ¿Qué acciones ha tomado la alta dirección y los gerentes medios (gerentes de áreas comerciales u operativas, finanzas, compras, departamento legal, Recursos Humanos) para demostrar el compromiso con el área o personal de cumplimiento? incluyendo esfuerzos de remediación). Compromiso Compartido. ¿Han persistido en ese compromiso de cara a intereses competitivos u objetivos de negocio? II B. Autonomía y recursos Que los encargados de la supervisión diaria de un programa de cumplimiento actúen con la autoridad y la estatura adecuadas. Nivel y experiencia suficiente dentro de la organización Recursos suficientes, personal para llevar a cabo eficazmente la auditoría, la documentación y el análisis necesarios Autonomía suficiente de la dirección, como el acceso directo al consejo de administración o al comité de auditoría del consejo Para los recursos que la empresa ha dedicado al cumplimiento: •Estructura​ •Nivel en la organización y experiencia​ •Experiencia y cualificaciones​ •Financiación y recursos​ •Recursos de datos y acceso​ •Autonomía​ •Funciones de cumplimiento externalizadas​ •Suficiencia del personal y los recursos dentro de la función de cumplimiento Evaluación cómo está estructurado el programa de cumplimiento. La suficiencia de cada factor, dependerá del tamaño, la estructura y el perfil de riesgo de la empresa en particular. Las funciones de auditoría interna, se llevan a cabo, a un nivel suficiente para garantizar su independencia y precisión II C. Incentivos y medidas disciplinarias (DOJ) Procedimientos disciplinarios claros Por Ejemplo: • Se aplican consistentemente en toda la organización y • • Se asegura de que los procedimientos sean proporcionales a las violaciones • Proporcionar incentivos positivos (promociones de personal, recompensas y bonificaciones para mejorar y desarrollar un programa de cumplimiento o demostrar liderazgo ético) ha impulsado el cumplimiento. • incluso que el cumplimiento sea una métrica significativa para los bonos de gestión y/o han hecho de trabajar en el cumplimiento un medio de avance profesional. • Se transmite a sus empleados que la conducta no ética, no será tolerada y traerá consecuencias rápidas, independientemente de la posición o título del empleado que se dedica a la conducta La divulgación interna de acciones disciplinarias, cuando proceda y posible, puede tener valiosos efectos disuasorios. Puntos a tener en cuenta: •Proceso de Recursos Humanos •Aplicación consistente •Sistema de Incentivos Círculo de influencia: una herramienta para reducir nuestras preocupaciones | El laboratorio de felicidad | EL PAÍS (elpais.com) ACCOUNTABILITY Rendición de cuentas El hecho de ser responsable de tus decisiones o acciones y de que se espera que las expliques cuando se te pregunte.* * The fact of being responsible for your decisions or actions and expected to explain them when you are asked. Oxford Dictionary https://www.oxfordlearnersdictionaries.com/ definition/english/accountability Escalera de “accountability” (Accountability Ladder) Las cosas suceden gracias a ti Tomas acción/ Haces que suceda Encuentras soluciones Te haces dueño Reconoces la realidad Esperas y deseas Pones excusas Las cosas te pasan Culpas a los demás No lo sé (Desconocimiento) Rendición de cuentas LIDERAZGO CON EL EJEMPLO Toman acciones que fomentan la legalidad y ética empresarial Conocen y supervisan la efectividad de medidas para prevenir, detectar y corregir conductas ilegales e indebidas Asignan recursos financieros y humanos suficientes (considerando tamaño y riesgo) Fomentan pactos de integridad con otras empresas y con el sector público Participan activamente en el diseño e implementación de las políticas y procesos encaminados a prevenir el riesgo de incurrir en conductas indebidas Son el modelo a seguir. Conocen bien las reglas del juego y gestionan adecuadamente los riesgos. Consistencia La gerencia media tiene asignadas responsabilidades concretas en el día a día Política de puertas abiertas para responder a preocupaciones o dudas de los empleados MUCHAS GRACIAS Imelda Álvarez Estrada CEO Comply Latam [email protected] l​inkedin.com/in/imelda-alvarez/