Blanqueo de Capitales - Guía PDF

# Blanqueo de capitales El blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo no son meramente conductas asociadas a crímenes graves, sino que constituyen delitos en sí mismos según la legislación penal panameña e internacional. La lucha contra estas prácticas delictivas es una prioridad fina...

# Blanqueo de capitales El blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo no son meramente conductas asociadas a crímenes graves, sino que constituyen delitos en sí mismos según la legislación penal panameña e internacional. La lucha contra estas prácticas delictivas es una prioridad financiera de gran importancia, ya que el mundo ha sido testigo de los efectos perjudiciales que tienen para la integridad y el funcionamiento del sistema financiero. Los sistemas financieros de todo el mundo pueden ser utilizados para el manejo de capitales ilícitos provenientes de diversas actividades delictivas, especialmente el narcotráfico. Aunque el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo pueden ocurrir en cualquier país, suelen desarrollarse más frecuentemente en naciones más pequeñas con mercados financieros menos diversificados y de menor tamaño en comparación con países más desarrollados. Estos delitos conllevan riesgos significativos para la reputación, operaciones y aspectos legales de las empresas, pudiendo comprometer su estabilidad y viabilidad económica. Por esta razón, es esencial identificar aquellas actividades económicas que tienen un origen legítimo y distinguirlas de aquellas que pretenden encubrir negocios ilícitos. No es tarea fácil prevenir y no ser colaboradores inadvertidos en estos actos delictivos. Sin embargo, es imperante dedicar un tiempo a estudiar e implementar políticas, procedimientos y sistemas de control y de auditoría para minimizar los riesgos a los que estamos expuestos. Los diferentes clientes pueden clasificarse de diversas formas, como ocasionales o habituales, entre otros. El mercado debe tener un conocimiento completo de ellos, incluyendo sus actividades y la posible relación entre su actividad declarada y los movimientos de sus cuentas o transacciones. Este desafío debe asumirse con total responsabilidad. El riesgo existe y nos obliga a tomar precauciones para prevenir lo que se conoce como blanqueo de capitales o legitimación de activos provenientes de actividades delictivas y financiamiento del terrorismo. El blanqueo de capitales persigue principalmente tres objetivos: colocación, ocultamiento e integración. - La colocación se refiere al proceso de introducir fondos ilegales en el sistema financiero sin llamar la atención de las instituciones financieras o las autoridades de cumplimiento. Esto implica dividir las sumas depositadas para evitar la identificación, y se lleva a cabo principalmente en efectivo, a través de múltiples depósitos bancarios o compras al contado de letras o transferencias diversas. Esta etapa es la más propensa a la detección. - El ocultamiento, por su parte, implica mover los fondos a lo largo del sistema financiero, generalmente mediante una serie compleja de transacciones para generar confusión y dificultar su rastreo documental. El dinero puede convertirse en instrumentos de pago, como cheques de viaje, letras de cambio, obligaciones, acciones o cheques de caja. Las transferencias electrónicas también son comunes en este proceso. - Finalmente, el objetivo último del proceso de blanqueo de capitales es la integración. Una vez que los fondos están dentro del sistema financiero y han pasado la etapa de ocultamiento, la integración se utiliza para dar la apariencia de que los fondos provienen de fuentes legítimas a través de más transacciones. Estas transacciones adicionales protegen al delincuente de la conexión registrada con los fondos y proporcionan una explicación plausible sobre la fuente de éstos. Algunos ejemplos de este tipo de transacciones incluyen la compra y reventa de inmuebles, títulos de valores de inversión, fideicomisos extranjeros y otros activos. Estos métodos permiten al blanqueador de capitales ocultar el origen ilegal de los fondos y aparentar que los activos provienen de fuentes legítimas.