Podcast Beta
Questions and Answers
¿Cuándo se registra el cobro de una venta según la responsabilidad de Tesorería?
Según el criterio de devengo, ¿qué sucede con las pagas extras?
¿Qué debe hacer la tesorería para maximizar el flujo de efectivo en la empresa?
En el flujo de salida, ¿cuál de los siguientes conceptos no se considera?
Signup and view all the answers
¿Qué representa el flujo neto del periodo?
Signup and view all the answers
Si el saldo inicial de tesorería del mes X es 25 y el flujo neto es de 5, ¿cuál es el saldo final?
Signup and view all the answers
¿Cuál es el periodo en el que la empresa deberá buscar financiación de tesorería a corto plazo?
Signup and view all the answers
¿Qué gasto se calcula según el criterio de devengo por el departamento de recursos humanos?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes opciones no es un medio de pago para el pago anticipado y al contado?
Signup and view all the answers
¿Cuál es una característica distintiva de un cheque nominativo?
Signup and view all the answers
¿Cuál de los siguientes tipos de cheque asegura que los fondos estarán disponibles durante 15 días antes de poder cobrarlo?
Signup and view all the answers
¿Qué tipo de cheque permite que el dinero sea retirado inmediatamente en la ventanilla del banco?
Signup and view all the answers
¿Cuál es la principal desventaja del pago en metálico?
Signup and view all the answers
¿Qué condición hace que un cheque sea cobrable únicamente mediante una cuenta bancaria?
Signup and view all the answers
¿Cuál es el tiempo límite para presentar un cheque emitido dentro de España para su cobro?
Signup and view all the answers
¿Qué implica la domiciliación bancaria en un proceso de pago?
Signup and view all the answers
¿Cuál es una de las maneras de gestionar un superávit de liquidez en una empresa?
Signup and view all the answers
Cuando una empresa tiene un déficit inesperado, ¿cuál de las siguientes opciones NO se recomienda como solución?
Signup and view all the answers
¿Cuál es un medio utilizado por las empresas para generar ingresos?
Signup and view all the answers
Los pagos anticipados en transacciones comerciales se realizan...
Signup and view all the answers
¿Qué significa el término 'aplazado' en pagos?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes es una forma de cobro habitual en las empresas?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes opciones refleja un riesgo al gestionar un superávit de liquidez?
Signup and view all the answers
La compensación de deudas se utiliza para...
Signup and view all the answers
¿Cuál es la principal ventaja de la letra de cambio en caso de impago?
Signup and view all the answers
¿Qué caracteriza a las tarjetas de débito en comparación con las de crédito?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes opciones describe correctamente el giro postal?
Signup and view all the answers
En un endoso de letra de cambio, ¿quién es el endosatario?
Signup and view all the answers
¿Cuáles son los tipos de letras de cambio según su vencimiento?
Signup and view all the answers
¿Qué información es obligatoria incluir en un pagaré?
Signup and view all the answers
¿Qué característica tiene una transferencia bancaria?
Signup and view all the answers
¿Cuál es la diferencia entre un pagaré 'a la orden' y 'no a la orden'?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes es una diferencia clave entre las tarjetas de crédito y de débito?
Signup and view all the answers
¿Cómo se registran las entradas y salidas de efectivo en una empresa?
Signup and view all the answers
¿Qué deben considerar las partes en una transferencia bancaria?
Signup and view all the answers
Para domiciliar un pago en la cuenta bancaria del deudor, ¿qué se requiere?
Signup and view all the answers
Los libros de registro de tesorería son utilizados para:
Signup and view all the answers
¿Qué información se debe incluir en el libro de registro de clientes?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre los recibos es correcta?
Signup and view all the answers
El resultado diario del libro de registro de caja debe coincidir con:
Signup and view all the answers
Study Notes
Control de Tesorería
- El control de tesorería se basa en la gestión de los flujos de efectivo de una empresa.
- La tesorería se encarga de gestionar las entradas y salidas de dinero en la empresa.
- El departamento de ventas registra las ventas cuando estas se producen.
- El departamento de tesorería registra las ventas cuando se cobra.
- El departamento de compras gestiona las compras, y el departamento de tesorería la realiza el pago.
- Los pagos por gastos de personal se registran según el criterio de devengo.
- Los pagos a las administraciones públicas se deben hacer con el mayor retraso posible para maximizar el tiempo que el efectivo permanece en la empresa.
- Se deben invertir los excedentes de tesorería para no perder rentabilidad.
- Se pueden invertir los excedentes de tesorería en valores mobiliarios (deuda pública, deuda privada, acciones...), productos bancarios (plazo fijo, depósitos a la vista).
- Si la empresa tiene un déficit de tesorería se deben estudiar las opciones de financiación: Cuenta de crédito, financiación bancaria, financiación proveedores, préstamos corto plazo, descubierto en el banco.
- Los flujos de efectivo con las Administraciones Públicas se realizan mediante bancos, cajas de ahorro, cooperativas de crédito, adeudos en cuenta corriente y compensaciones de deudas.
- Los cobros son entradas de efectivo por la prestación de un servicio, venta de un bien o por un derecho.
- Los pagos son salidas de efectivo por la adquisición de un bien o servicio.
Formas de pago
- Los pagos pueden ser anticipados, al contado o aplazado.
- Los pagos pueden ser metálicos, mediante cheque bancario, domiciliación bancaria, transferencia bancaria, giro, tarjetas o letras de cambio.
- El pago metálico implica el uso de billetes y monedas.
- El cheque bancario es un documento que ordena al banco pagar una cantidad determinada.
- La domiciliación bancaria permite al acreedor cobrar un recibo directamente de la cuenta del deudor.
- La transferencia bancaria es una orden de pago que realiza una entidad bancaria de una cuenta a otra.
- El giro es un documento que emite Correos para enviar una cantidad determinada de dinero al destinatario.
- Las tarjetas bancarias pueden ser de crédito o de débito.
- La letra de cambio es una orden de pago que se debe hacer efectiva en un plazo determinado.
- El pagaré es una promesa de pago de una cantidad determinada en fecha y lugar establecidos.
- El recibo acredita el pago de un importe monetario.
Los libros del control de tesorería
- Se utilizan libros auxiliares para llevar un registro de caja, cuentas bancarias, clientes, proveedores, efectos comerciales a cobrar y pagar.
- El libro de registro de caja se utiliza para registrar las entradas y salidas de efectivo.
- El libro de registro de cuentas bancarias se utiliza para registrar los movimientos producidos en las cuentas bancarias.
- El libro de registro de clientes se utiliza para registrar los cobros a clientes.
Studying That Suits You
Use AI to generate personalized quizzes and flashcards to suit your learning preferences.
Related Documents
Description
Este cuestionario explora los fundamentos del control de tesorería en las empresas. Se centra en la gestión de flujos de efectivo, la diferencia entre registros de ventas y cobros, y las estrategias para invertir excedentes de tesorería. Ideal para estudiantes de administración y finanzas.
