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Questions and Answers
¿Cuándo se registra el cobro de una venta según la responsabilidad de Tesorería?
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Según el criterio de devengo, ¿qué sucede con las pagas extras?
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¿Qué debe hacer la tesorería para maximizar el flujo de efectivo en la empresa?
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En el flujo de salida, ¿cuál de los siguientes conceptos no se considera?
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¿Qué representa el flujo neto del periodo?
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Si el saldo inicial de tesorería del mes X es 25 y el flujo neto es de 5, ¿cuál es el saldo final?
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¿Cuál es el periodo en el que la empresa deberá buscar financiación de tesorería a corto plazo?
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¿Qué gasto se calcula según el criterio de devengo por el departamento de recursos humanos?
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¿Cuál de las siguientes opciones no es un medio de pago para el pago anticipado y al contado?
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¿Cuál es una característica distintiva de un cheque nominativo?
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¿Cuál de los siguientes tipos de cheque asegura que los fondos estarán disponibles durante 15 días antes de poder cobrarlo?
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¿Qué tipo de cheque permite que el dinero sea retirado inmediatamente en la ventanilla del banco?
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¿Cuál es la principal desventaja del pago en metálico?
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¿Qué condición hace que un cheque sea cobrable únicamente mediante una cuenta bancaria?
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¿Cuál es el tiempo límite para presentar un cheque emitido dentro de España para su cobro?
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¿Qué implica la domiciliación bancaria en un proceso de pago?
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¿Cuál es una de las maneras de gestionar un superávit de liquidez en una empresa?
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Cuando una empresa tiene un déficit inesperado, ¿cuál de las siguientes opciones NO se recomienda como solución?
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¿Cuál es un medio utilizado por las empresas para generar ingresos?
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Los pagos anticipados en transacciones comerciales se realizan...
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¿Qué significa el término 'aplazado' en pagos?
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¿Cuál de las siguientes es una forma de cobro habitual en las empresas?
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¿Cuál de las siguientes opciones refleja un riesgo al gestionar un superávit de liquidez?
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La compensación de deudas se utiliza para...
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¿Cuál es la principal ventaja de la letra de cambio en caso de impago?
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¿Qué caracteriza a las tarjetas de débito en comparación con las de crédito?
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¿Cuál de las siguientes opciones describe correctamente el giro postal?
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En un endoso de letra de cambio, ¿quién es el endosatario?
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¿Cuáles son los tipos de letras de cambio según su vencimiento?
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¿Qué información es obligatoria incluir en un pagaré?
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¿Qué característica tiene una transferencia bancaria?
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¿Cuál es la diferencia entre un pagaré 'a la orden' y 'no a la orden'?
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¿Cuál de las siguientes es una diferencia clave entre las tarjetas de crédito y de débito?
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¿Cómo se registran las entradas y salidas de efectivo en una empresa?
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¿Qué deben considerar las partes en una transferencia bancaria?
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Para domiciliar un pago en la cuenta bancaria del deudor, ¿qué se requiere?
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Los libros de registro de tesorería son utilizados para:
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¿Qué información se debe incluir en el libro de registro de clientes?
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¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre los recibos es correcta?
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El resultado diario del libro de registro de caja debe coincidir con:
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Study Notes
Control de Tesorería
- El control de tesorería se basa en la gestión de los flujos de efectivo de una empresa.
- La tesorería se encarga de gestionar las entradas y salidas de dinero en la empresa.
- El departamento de ventas registra las ventas cuando estas se producen.
- El departamento de tesorería registra las ventas cuando se cobra.
- El departamento de compras gestiona las compras, y el departamento de tesorería la realiza el pago.
- Los pagos por gastos de personal se registran según el criterio de devengo.
- Los pagos a las administraciones públicas se deben hacer con el mayor retraso posible para maximizar el tiempo que el efectivo permanece en la empresa.
- Se deben invertir los excedentes de tesorería para no perder rentabilidad.
- Se pueden invertir los excedentes de tesorería en valores mobiliarios (deuda pública, deuda privada, acciones...), productos bancarios (plazo fijo, depósitos a la vista).
- Si la empresa tiene un déficit de tesorería se deben estudiar las opciones de financiación: Cuenta de crédito, financiación bancaria, financiación proveedores, préstamos corto plazo, descubierto en el banco.
- Los flujos de efectivo con las Administraciones Públicas se realizan mediante bancos, cajas de ahorro, cooperativas de crédito, adeudos en cuenta corriente y compensaciones de deudas.
- Los cobros son entradas de efectivo por la prestación de un servicio, venta de un bien o por un derecho.
- Los pagos son salidas de efectivo por la adquisición de un bien o servicio.
Formas de pago
- Los pagos pueden ser anticipados, al contado o aplazado.
- Los pagos pueden ser metálicos, mediante cheque bancario, domiciliación bancaria, transferencia bancaria, giro, tarjetas o letras de cambio.
- El pago metálico implica el uso de billetes y monedas.
- El cheque bancario es un documento que ordena al banco pagar una cantidad determinada.
- La domiciliación bancaria permite al acreedor cobrar un recibo directamente de la cuenta del deudor.
- La transferencia bancaria es una orden de pago que realiza una entidad bancaria de una cuenta a otra.
- El giro es un documento que emite Correos para enviar una cantidad determinada de dinero al destinatario.
- Las tarjetas bancarias pueden ser de crédito o de débito.
- La letra de cambio es una orden de pago que se debe hacer efectiva en un plazo determinado.
- El pagaré es una promesa de pago de una cantidad determinada en fecha y lugar establecidos.
- El recibo acredita el pago de un importe monetario.
Los libros del control de tesorería
- Se utilizan libros auxiliares para llevar un registro de caja, cuentas bancarias, clientes, proveedores, efectos comerciales a cobrar y pagar.
- El libro de registro de caja se utiliza para registrar las entradas y salidas de efectivo.
- El libro de registro de cuentas bancarias se utiliza para registrar los movimientos producidos en las cuentas bancarias.
- El libro de registro de clientes se utiliza para registrar los cobros a clientes.
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Description
Este cuestionario explora los fundamentos del control de tesorería en las empresas. Se centra en la gestión de flujos de efectivo, la diferencia entre registros de ventas y cobros, y las estrategias para invertir excedentes de tesorería. Ideal para estudiantes de administración y finanzas.
