Control de Tesorería en Empresas

Control de Tesorería

• El control de tesorería se basa en la gestión de los flujos de efectivo de una empresa.
• La tesorería se encarga de gestionar las entradas y salidas de dinero en la empresa.
• El departamento de ventas registra las ventas cuando estas se producen.
• El departamento de tesorería registra las ventas cuando se cobra.
• El departamento de compras gestiona las compras, y el departamento de tesorería la realiza el pago.
• Los pagos por gastos de personal se registran según el criterio de devengo.
• Los pagos a las administraciones públicas se deben hacer con el mayor retraso posible para maximizar el tiempo que el efectivo permanece en la empresa.
• Se deben invertir los excedentes de tesorería para no perder rentabilidad.
• Se pueden invertir los excedentes de tesorería en valores mobiliarios (deuda pública, deuda privada, acciones...), productos bancarios (plazo fijo, depósitos a la vista).
• Si la empresa tiene un déficit de tesorería se deben estudiar las opciones de financiación: Cuenta de crédito, financiación bancaria, financiación proveedores, préstamos corto plazo, descubierto en el banco.
• Los flujos de efectivo con las Administraciones Públicas se realizan mediante bancos, cajas de ahorro, cooperativas de crédito, adeudos en cuenta corriente y compensaciones de deudas.
• Los cobros son entradas de efectivo por la prestación de un servicio, venta de un bien o por un derecho.
• Los pagos son salidas de efectivo por la adquisición de un bien o servicio.

Formas de pago

• Los pagos pueden ser anticipados, al contado o aplazado.
• Los pagos pueden ser metálicos, mediante cheque bancario, domiciliación bancaria, transferencia bancaria, giro, tarjetas o letras de cambio.
• El pago metálico implica el uso de billetes y monedas.
• El cheque bancario es un documento que ordena al banco pagar una cantidad determinada.
• La domiciliación bancaria permite al acreedor cobrar un recibo directamente de la cuenta del deudor.
• La transferencia bancaria es una orden de pago que realiza una entidad bancaria de una cuenta a otra.
• El giro es un documento que emite Correos para enviar una cantidad determinada de dinero al destinatario.
• Las tarjetas bancarias pueden ser de crédito o de débito.
• La letra de cambio es una orden de pago que se debe hacer efectiva en un plazo determinado.
• El pagaré es una promesa de pago de una cantidad determinada en fecha y lugar establecidos.
• El recibo acredita el pago de un importe monetario.

Los libros del control de tesorería

• Se utilizan libros auxiliares para llevar un registro de caja, cuentas bancarias, clientes, proveedores, efectos comerciales a cobrar y pagar.
• El libro de registro de caja se utiliza para registrar las entradas y salidas de efectivo.
• El libro de registro de cuentas bancarias se utiliza para registrar los movimientos producidos en las cuentas bancarias.
• El libro de registro de clientes se utiliza para registrar los cobros a clientes.

Este cuestionario explora los fundamentos del control de tesorería en las empresas. Se centra en la gestión de flujos de efectivo, la diferencia entre registros de ventas y cobros, y las estrategias para invertir excedentes de tesorería. Ideal para estudiantes de administración y finanzas.