Control de Tesorería en Empresas
40 Questions
0 Views

Choose a study mode

Play Quiz
Study Flashcards
Spaced Repetition
Chat to lesson

Podcast

Play an AI-generated podcast conversation about this lesson

Questions and Answers

¿Cuándo se registra el cobro de una venta según la responsabilidad de Tesorería?

  • Cuando se genera el derecho a cobrar
  • Cuando se informa al departamento comercial
  • Cuando se cobra la venta (correct)
  • Cuando se produce la venta

    • Según el criterio de devengo, ¿qué sucede con las pagas extras?

  • Se consideran como un gasto inmediato
  • Se establecen cuando se genera el derecho a percibirlas (correct)
  • Se descuentan automaticamente en el próximo período
  • Se pagan al final del año fiscal

    • ¿Qué debe hacer la tesorería para maximizar el flujo de efectivo en la empresa?

  • Incrementar los gastos de personal
  • Acelerar los cobros
  • Reducir las ventas
  • Alargar el periodo de pago (correct)

    • En el flujo de salida, ¿cuál de los siguientes conceptos no se considera?

    <p>Intereses de préstamos a largo plazo</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué representa el flujo neto del periodo?

    <p>Flujo de entrada menos flujo de salida</p> Signup and view all the answers

    Si el saldo inicial de tesorería del mes X es 25 y el flujo neto es de 5, ¿cuál es el saldo final?

    <p>30</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el periodo en el que la empresa deberá buscar financiación de tesorería a corto plazo?

    <p>A partir de junio</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué gasto se calcula según el criterio de devengo por el departamento de recursos humanos?

    <p>Sueldos y pagas extras</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes opciones no es un medio de pago para el pago anticipado y al contado?

    <p>Letras de cambio</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una característica distintiva de un cheque nominativo?

    <p>Debe ser firmado por el librador y presentado con identificación</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes tipos de cheque asegura que los fondos estarán disponibles durante 15 días antes de poder cobrarlo?

    <p>Cheque conformado</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de cheque permite que el dinero sea retirado inmediatamente en la ventanilla del banco?

    <p>Cheque de ventanilla</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la principal desventaja del pago en metálico?

    <p>Costos elevados y riesgos altos como robos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué condición hace que un cheque sea cobrable únicamente mediante una cuenta bancaria?

    <p>Cheque cruzado</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el tiempo límite para presentar un cheque emitido dentro de España para su cobro?

    <p>15 días naturales</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué implica la domiciliación bancaria en un proceso de pago?

    <p>Se autoriza al banco a retirar fondos de una cuenta corriente</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una de las maneras de gestionar un superávit de liquidez en una empresa?

    <p>CANCELAR DEUDAS BANCARIAS</p> Signup and view all the answers

    Cuando una empresa tiene un déficit inesperado, ¿cuál de las siguientes opciones NO se recomienda como solución?

    <p>REINVERTIR LOS EXCEDENTES EN ACCIONES</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es un medio utilizado por las empresas para generar ingresos?

    <p>VENTA DE BIENES Y SERVICIOS</p> Signup and view all the answers

    Los pagos anticipados en transacciones comerciales se realizan...

    <p>ANTES DE RECIBIR EL BIEN O SERVICIO</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué significa el término 'aplazado' en pagos?

    <p>PAGO EN VARIOS PLAZOS PREACORDADOS</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes es una forma de cobro habitual en las empresas?

    <p>RECEPCIÓN DE UN BIEN</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes opciones refleja un riesgo al gestionar un superávit de liquidez?

    <p>PERDER DE VISTA LOS RIESGOS</p> Signup and view all the answers

    La compensación de deudas se utiliza para...

    <p>CUBRIR DEUDAS FRENTE A PROVEEDORES</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la principal ventaja de la letra de cambio en caso de impago?

    <p>Ofrece garantía legal</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué caracteriza a las tarjetas de débito en comparación con las de crédito?

    <p>Se debe tener saldo disponible en la cuenta</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes opciones describe correctamente el giro postal?

    <p>Se gestiona a través de oficinas de correos</p> Signup and view all the answers

    En un endoso de letra de cambio, ¿quién es el endosatario?

    <p>Quien recibe el derecho de cobro</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuáles son los tipos de letras de cambio según su vencimiento?

    <p>A la vista, a plazo y a fecha fija</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué información es obligatoria incluir en un pagaré?

    <p>Denominación de pagaré, promesa de pago en moneda admisible, nombre del tenedor, firma del firmante</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué característica tiene una transferencia bancaria?

    <p>No puede ser revertida</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la diferencia entre un pagaré 'a la orden' y 'no a la orden'?

    <p>El primero permite el endoso, el segundo no</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes es una diferencia clave entre las tarjetas de crédito y de débito?

    <p>Las de crédito afectan el historial crediticio</p> Signup and view all the answers

    ¿Cómo se registran las entradas y salidas de efectivo en una empresa?

    <p>En el libro de registro de tesorería</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué deben considerar las partes en una transferencia bancaria?

    <p>Generalmente, cada parte asume sus propios gastos</p> Signup and view all the answers

    Para domiciliar un pago en la cuenta bancaria del deudor, ¿qué se requiere?

    <p>La autorización escrita del deudor</p> Signup and view all the answers

    Los libros de registro de tesorería son utilizados para:

    <p>Ampliar la información de los libros principales</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué información se debe incluir en el libro de registro de clientes?

    <p>Mínima fecha de vencimiento, valoración, cantidad, instrumentos de cobro e identificación del cliente</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre los recibos es correcta?

    <p>Acreditan el pago de un importe monetario y pueden endosarse</p> Signup and view all the answers

    El resultado diario del libro de registro de caja debe coincidir con:

    <p>El arqueo de caja</p> Signup and view all the answers

    Study Notes

    Control de Tesorería

    • El control de tesorería se basa en la gestión de los flujos de efectivo de una empresa.
    • La tesorería se encarga de gestionar las entradas y salidas de dinero en la empresa.
    • El departamento de ventas registra las ventas cuando estas se producen.
    • El departamento de tesorería registra las ventas cuando se cobra.
    • El departamento de compras gestiona las compras, y el departamento de tesorería la realiza el pago.
    • Los pagos por gastos de personal se registran según el criterio de devengo.
    • Los pagos a las administraciones públicas se deben hacer con el mayor retraso posible para maximizar el tiempo que el efectivo permanece en la empresa.
    • Se deben invertir los excedentes de tesorería para no perder rentabilidad.
    • Se pueden invertir los excedentes de tesorería en valores mobiliarios (deuda pública, deuda privada, acciones...), productos bancarios (plazo fijo, depósitos a la vista).
    • Si la empresa tiene un déficit de tesorería se deben estudiar las opciones de financiación: Cuenta de crédito, financiación bancaria, financiación proveedores, préstamos corto plazo, descubierto en el banco.
    • Los flujos de efectivo con las Administraciones Públicas se realizan mediante bancos, cajas de ahorro, cooperativas de crédito, adeudos en cuenta corriente y compensaciones de deudas.
    • Los cobros son entradas de efectivo por la prestación de un servicio, venta de un bien o por un derecho.
    • Los pagos son salidas de efectivo por la adquisición de un bien o servicio.

    Formas de pago

    • Los pagos pueden ser anticipados, al contado o aplazado.
    • Los pagos pueden ser metálicos, mediante cheque bancario, domiciliación bancaria, transferencia bancaria, giro, tarjetas o letras de cambio.
    • El pago metálico implica el uso de billetes y monedas.
    • El cheque bancario es un documento que ordena al banco pagar una cantidad determinada.
    • La domiciliación bancaria permite al acreedor cobrar un recibo directamente de la cuenta del deudor.
    • La transferencia bancaria es una orden de pago que realiza una entidad bancaria de una cuenta a otra.
    • El giro es un documento que emite Correos para enviar una cantidad determinada de dinero al destinatario.
    • Las tarjetas bancarias pueden ser de crédito o de débito.
    • La letra de cambio es una orden de pago que se debe hacer efectiva en un plazo determinado.
    • El pagaré es una promesa de pago de una cantidad determinada en fecha y lugar establecidos.
    • El recibo acredita el pago de un importe monetario.

    Los libros del control de tesorería

    • Se utilizan libros auxiliares para llevar un registro de caja, cuentas bancarias, clientes, proveedores, efectos comerciales a cobrar y pagar.
    • El libro de registro de caja se utiliza para registrar las entradas y salidas de efectivo.
    • El libro de registro de cuentas bancarias se utiliza para registrar los movimientos producidos en las cuentas bancarias.
    • El libro de registro de clientes se utiliza para registrar los cobros a clientes.

    Studying That Suits You

    Use AI to generate personalized quizzes and flashcards to suit your learning preferences.

    Quiz Team

    Related Documents

    Resumen UF1 Tesorería PDF

    Description

    Este cuestionario explora los fundamentos del control de tesorería en las empresas. Se centra en la gestión de flujos de efectivo, la diferencia entre registros de ventas y cobros, y las estrategias para invertir excedentes de tesorería. Ideal para estudiantes de administración y finanzas.

    More Like This

    Use Quizgecko on...
    Browser
    Open
    Browser
    Browser