财务档案管理系统

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Questions and Answers

以下哪种档案的保管年限是永久的？

发票、收据

银行余额调节表

纳税申报表

年度财务报告(决算) (correct)

哪些文件的保管年份相同？

会计档案保管清册和会计档案销毁清册

银行对账单和纳税申报表

银行余额调节表和银行对账单 (correct)

发票、收据和银行余额调节表

以下哪项内容的保管年限是30年？

会计档案销毁清册

纳税申报表

银行余额调节表

会计移交清册 (correct)

对于需要保留10年的文件，以下哪项是正确的？

银行对账单 Signup and view all the answers

哪个选项包含的文件保管年限是10年？

银行余额调节表和发票、收据 Signup and view all the answers

财务档案的保管期限分为哪两类？

永久和定期 Signup and view all the answers

会计档案的定期保管期限包括哪几种分类？

3年、5年、10年、30年 Signup and view all the answers

销毁财务档案的第一步是什么？

编制财务档案销毁清册 Signup and view all the answers

下列哪种档案不得销毁？

未结清的债权债务凭证 Signup and view all the answers

监销人在销毁财务档案后需要做什么？

在销毁清册上签名盖章 Signup and view all the answers

会计档案的文件保存期限为多少年？

30年 Signup and view all the answers

本制度的解释和修订由哪个部门负责？

公司财务部 Signup and view all the answers

如果财务档案的保管期限从档案盒上的日期算起，那么哪一项是不正确的？

保管期限可随意更改 Signup and view all the answers

下列哪种信息不需要包含在财务档案销毁清册中？

销毁档案的审核人姓名 Signup and view all the answers

固定资产卡片在什么情况下需要保管？

固定资产投资清理后保管5年 Signup and view all the answers

财务档案的主要定义是什么？

财务档案是经济活动的历史记录和综合反映。 Signup and view all the answers

以下哪一项不属于工商档案类的内容？

贷款合同 Signup and view all the answers

财务档案的归档时间是？

每年1月、4月、7月和10月中旬 Signup and view all the answers

如果外单位人员需要查阅财务档案，应该怎么做？

持单位介绍信，并得到财务总监或财务部长的同意。 Signup and view all the answers

财务档案中不包括下列哪个类别？

销售档案类 Signup and view all the answers

财务档案的整理步骤中，哪个是正确的？

每半年形成的档案应根据要求整理立卷，并编制清册。 Signup and view all the answers

会计审计档案类中不包括下列哪个内容？

投资合同 Signup and view all the answers

年度财务资料归档时，4月份应归档哪个季度的数据？

本年度的1-3月资料 Signup and view all the answers

哪个文件不属于税局档案类的基础备案资料？

增值税专用发票 Signup and view all the answers

对于尚未归档的会计资料，哪种行为是不被允许的？

可以任意借出给其他人员 Signup and view all the answers

在财务档案的查借阅过程中，借用的会计档案不得做哪些操作？

涂画 Signup and view all the answers

下列哪个不是财务档案整理的程序之一？

档案销毁 Signup and view all the answers

会计档案的查阅由谁负责登记？

档案管理人员负责登记 Signup and view all the answers

财务档案中哪个类别包含了资产负债表？

工商档案类 Signup and view all the answers

财务档案的基本归档原则是什么？

不得在办公室外使用会计档案 Signup and view all the answers

Study Notes

目的

为了加强公司财务管理水平，规范财务管理工作，提高财务部工作效率，配合公司整体经营运作，制定本制度。
基于集团《财务档案管理细则》和公司实际情况。

财务档案定义

财务档案是专业档案的一种，是经济活动的历史记录和经济效果的综合反映。
财务档案是开展经济活动，进行经济分析研究的重要依据和参考资料。
财务档案类目包括：工商档案类、银行档案类、税局档案类、文书档案类、投资档案类、会计审计档案类。

工商档案类 (资金模块)

包含基础资料、设立资料、变更资料、年检资料、注销资料。
基础资料：营业执照、企业章程、年检登记证等。
设立资料：注册资料、发起人/原始股东出资比例、住所证明、法人资格证明、法定代表人任职文件、名称预先核准通知书、董事情况、合资合同、开户银行账号等。
变更资料：法定代表人/股东人员/董事人员/公司名称的变更、注册地址的变更、注册资金的变更、设立子公司或分支机构、章程的变更、经营范围的变更等。
年检资料：资产负债表、利润表、现金流量表。
注销资料：法院破产裁定、企业决议或决定、行政机关责令关闭的文件、清算组组织及清算报告、核准吊销(注销日期)等。

银行档案类 (资金模块)

包含基本资料、融资资料、理财资料、其他资料。
基本资料：印鉴卡、贷款卡、开户协议、开户许可证、三方协议、开结算帐户、开电子银行功能、开通电子回单箱、开通账户信使用等协议、预留印鉴、委托划款协议等。
融资资料：贷款合同、担保合同等。
理财资料：签订理财协议、确认产品说明书等。
其他资料：除以上类别的银行资料。

税局档案类 (税务模块)

包含基础备案、证明资料、发票资料、其他资料。
基础备案：税务登记证、个人所得税基础信息表、扣缴义务人登记表/个人所得税扣款税款登记表、纳税人存款账户报告表、财务会计制度及核算软件备案报告书、委托划转税款协议书、服务贸易等项目对外支付税务备案表、税务事项通知书、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表、境外注册中资控股企业居民身份认定、社会保险费缴费登记表、社会保险费参保员工信息变更表等。
证明资料：中华人民共和国税收完税证明、社会保险费缴费证明、丢失增值税专用发票已报税证明单、车辆购置税完税证明、资源税管理证明、清税证明、非居民企业汇总申报企业所得税证明、税收居民证明、出口货物退运已补税(未退税)证明等。
发票资料：准予税务行政许可决定书、增值税税控系统专用设备注销发行登记表、未按期申报抵扣增值税扣税凭证允许继续抵扣通知单等。
其他资料：专项稽查、优惠减免、税务违法案件终结表等。

文书档案类 (综合模块)

包含行政资料、签报、审批、检查资料、其他资料。
行政资料：规章制度、红头文件、会议纪要、工作移交单、批准、快报、回执资料等。
签报、审批：
检查资料：内部检查、外部检查(统计局检查、经济普查检查)等。
其他资料：除投资类、银行类以外的合同、销售合同、工程合同等合同或其他文件。

投资档案类 (审计模块)

包含投资合同、决议、报告、其他资料、投后资料。
投资合同：股权转让协议、股权增资协议等。
决议、报告：股东会议决议、董事会决议、董事会报告等。
其他资料：证券卡、确认函、承诺函、信息披露文件等。
投后资料。

会计审计档案类 (会计模块)

包含凭证、账册、报告类、发票收据、专项审计、其他资料。
凭证：
账册：
报告类：审计报告、税审报告、财损报告、评估报告、内部管理报表等。
发票收据：抵扣联。
专项审计：
其他资料：纳税申报表、银行对账单、银行存款调节表、统计资料、申报高企资料、政府优惠资料、折旧、盘点、函证等。

财务资料归档

每年1月、4月、7月、10月中旬进行档案归档。
1月份归档上年度10-12月资料。
4月份归档本年度1-3月资料。
7月份归档本年度4-6月资料。
10月份归档本年度7-9月资料。
档案归档程序：
- 保管: 公司日常收到的所有资料未进行归档之前由会计人员进行保管。
- 整理: 公司每半年形成的财务档案,应按照归档要求,整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册。
- 入库: 华新园财务资料由集团财务中心统一保管。
- 电子数据: 由财务软件管理人员刻录成光盘。

财务档案的查借阅

财务人员查借阅会计档案时,必须按规定时间及时归还原处。
会计档案一般不得带出室外,如有特殊情况,需带出室外复制时,必须办理借用手续。
外单位人员查阅财务档案时,应持有单位介绍信,经财务总监或财务部长同意后,方能查阅。
公司保存的会计档案不得借离公司。如有特殊需要,经公司负责人批准,可予以查阅或者复制，并办理登记手续。

财务档案保管期限

分为永久、定期两类。
定期保管期限分为3年、5年、10年、30年4类。
保管期限,从档案盒上的日期为第一天算起。

财务档案的销毁

保管期满的会计档案,可以按照以下程序销毁:
- 由公司财务部提出销毁意见,编制财务档案销毁清册。
- 公司负责人在财务档案销毁清册上签署意见。
- 监销人在销毁财务档案前,应当按照财务档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的财务档案;销毁后,应当在财务档案销毁清册上签名盖章,并将监销情况报告公司负责人。
保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证,不得销毁,应当单独抽出立卷,保管到未了事项完结时为止。
单独抽出立卷的会计档案,应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明

附则

本制度的解释、修订由公司财务部负责。
本制度自2022年11月1日起开始施行。

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Description

本测验旨在帮助了解财务档案的定义及分类，包括工商档案和银行档案等。通过学习公司财务管理的规范，可以提升财务部的工作效率与整体经营运作的配合。参与测验，加深对财务档案管理的理解。