MODUL 4. BLOC 2 INVERSIÓ ESTRANGERA.pdf

Curs en gestió immobiliària Mòdul 4 Bloc 2: Inversió estrangera Curs 2023/2024 Aina Vergés i Serra INVERSIÓ ESTRANGERA LEGISLACIÓ APLICABLE ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ Text refós de la Llei 10/2012, del 21 de juny, d’inversió estrangera al Principat d’Andorra. Text refós del Reglament d’aplicació de la Llei 1...

Curs en gestió immobiliària Mòdul 4 Bloc 2: Inversió estrangera Curs 2023/2024 Aina Vergés i Serra INVERSIÓ ESTRANGERA LEGISLACIÓ APLICABLE ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ Text refós de la Llei 10/2012, del 21 de juny, d’inversió estrangera al Principat d’Andorra. Text refós del Reglament d’aplicació de la Llei 10/2012, del 21 de juny, d’inversió estrangera al Principat d’Andorra. Decret del 5-9-2018 pel qual es modifica l’article 3 del Reglament d’aplicació de la Llei 10/2012, del 21 de juny, d’inversió estrangera al Principat d’Andorra. Llei 16/2023, del 7 de setembre, de suspensió transitòria de la inversió estrangera en immobles al Principat d’Andorra. Text refós Llei 20/2007, del 18 d’octubre, de societats anònimes i de responsabilitat limitada (LesLleis.com). Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme. Conveni de la Postil·la de la Haia, del 5 d’octubre de 1961, vigent al Principat d’Andorra. F GLOSSARI PF Persona Física PJ Persona Jurídica BI Béns Immobles IE Inversió Estrangera RIE Registre d’Inversions Estrangeres LLIE Text refós de la Llei 10/2012, del 21 de juny, d’inversió estrangera al Principat d’Andorra RLLIE Text refós del Reglament d’aplicació de la Llei 10/2012, del 21 de juny, d’inversió estrangera al Principat d’Andorra AP Autorització prèvia DP Declaració posterior DIE Declaració d’inversió estrangera LIE Liquidació d’Inversió estrangera INVERSIÓ ESTRANGERA Llei 2/2008, del 8 d’abril, d’inversions estrangeres: Primera vegada que es va implementar la IE: obertura del 100% d’algunes activitats al capital estranger. Text refós de la Llei 10/2012, del 21 de juny, d’inversió estrangera al Principat d’Andorra (vigent). ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ Vocació: liberalització de les IE a tots els sectors de l’economia. Reserva expressa a determinades matèries que convé protegir (clàusula de salvaguarda art. 2 LLIE): ▪ Evitar IE procedents de PF domiciliades a, o PJ nacionals de, països considerats no cooperatius en matèria de blanqueig de diners i del finançament del terrorisme o que els organismes encarregats de la matèria informin desfavorablement sobre aquestes https://www.uifand.ad/ca/ ▪ Possibilitat de denegació pel Ministeri competent -motivada sempre- d’aquelles IE que, encara que sigui de forma ocasional, puguin perjudicar l’exercici del poder públic, sobirania i seguretat nacional, ordre públic, medi ambient, salut pública o interès general. Es manté el procediment AP en i) IE directes (art. 10LLIE), ii) IE en immobles (art. 14LLIE) i iii) altres formes de IE (art. 16 LLIE). Matís important en matèria immobles: ▪ S’elimina la limitació 2 pisos o apartaments per PF estrangera, i ▪ Es suprimeix la vinculació necessària a l’activitat empresarial per a inversions en immobles realitzades per societats andorranes amb majoria de capital estranger. S’escurcen els terminis de resolució: 1 mes, prorrogable 15 dies (comunicació a interessat per mitjà fefaent: @). Silenci de l’Administració POSITIU (art. 18.3 LLIE). Ministeri competent en IE atorga o denega les sol·licituds de AP (art. 18 LLIE). RIE és l’òrgan administratiu encarregat de les funcions registrals de les IE (art. 22 LLIE). INVERSIÓ ESTRANGERA Es consideren IE al Principat d’Andorra les adquisicions, per qualsevol títol, de béns situats al Principat per part de (art. 1.1LLIE): PF no resident PJ nacionalitat estrangera PJ andorrana Exclou: PF que disposi de la nacionalitat andorrana. PF que siguin titulars d’autoritzacions per residir en el país lliurades pel ministeri competent. Inclou: Les entitats públiques de sobirania estrangera. –estats estrangers, entitats i institucions oficials públiques estrangeres i les societats i les empreses públiques de nacionalitat estrangera quan el titular de la majoria del seu capital social pertanyi a alguna de les entitats mencionades, o estiguin sotmeses al seu control efectiu o tinguin la qualificació de públiques per la legislació del país d’origen (art. 1.3LLIE)-. Inclou: -Societats andorranes amb participació estrangera en el seu capital social o en els seus drets de vot, directa o indirecta, en un percentatge = o > al 50%. Inclou: PF titulars de les autoritzacions temporals no prorrogables que estaran subjectes a la LLIE (art. 1.2 LLIE)-. -Sucursals o EP a Andorra de no residents -PJ andorranes quan el 50% del dret de vot del seu òrgan de decisió pertanyi, directa o indirectament a PF no resident o a PJ estrangeres. Exclosa: Adquisició de béns mobles, i adquisició o constitució de drets llevat que la LLIE les defineixi expressament com a IE. Important! Esdevenen IE (art. 1.4LLIE) les efectuades per les PF i PJ següent i comporta l’obligació de DIE al RIE: PF estrangera resident a Andorra deixa de tenir la residència. PJ andorrana quan canvia la seva nacionalitat o la participació estrangera al capital social esdevé = o > al 50%. INVERSIÓ ESTRANGERA CLASSES 1. Inversió directa. 2. Inversió en cartera (inversions que es vulguin efectuar mitjançant la subscripció de valors representatius d’emprèstits). 3. Inversió en immobles 4. Altres formes d’inversió (contractes de comptes en participació, fundacions, cooperatives o comunitats de béns- art. 15 LLIE). Tots els cobraments i pagaments derivats de les IE i se la seva liquidació s’han d’efectuar a través d’entitats bancàries autoritzades al Principat d’Andorra O BÉ entitats bancàries domiciliades en algun dels països que no siguin considerats no cooperatius en matèria de prevenció de blanqueig de diners i de finançament del terrorisme(art. 4 LLIE). Els actes i els negocis contraris a LLIE i els realitzats en frau de la mateixa són nuls de ple dret (art. 7 LLIE). INVERSIÓ ESTRANGERA 1. Inversions directes Inversions que es volen efectuar mitjançant la participació en societats andorranes o mitjançant la constitució o l’ampliació de sucursals o altres tipus d’establiments permanents (art. 8 a 10 LLIE). La participació en societats andorranes: a) Constitució de la societat / trasllat de domicili social. b) Subscripció total o parcial de les accions o participacions socials. c) Adquisició de valors com els drets de subscripció d’accions o participacions. d) Obligacions convertibles en accions o participacions o anàlegs que per la seva naturalesa atorguin el dret a participar en el capital de la societat. e) Qualsevol negoci jurídic en virtut del qual s'adquireixin drets polítics. SI AP ▪ Quan com a resultat de l’operació l’adquirent tingui directament o indirectament la participació > 10%del capital social o drets de vot: a través d’alguna operació següent: 1. Constitució de societat per PF o PJ estrangera 2. Trasllat internacional de DS per PJ estrangera. 3. Obertura de sucursal al Principat per PJ estrangera. NO AP ▪ ▪ L’adquirent tingui directament o indirectament la participació és < 10% capital social o drets de vot. Quan es transmetin participacions o drets de vot d’una societat andorrana per causa de mort en què el beneficiari sigui PF o PJ no andorrana o no resident, l’adquisició serà vàlida. ⚠ Atenció: les societats estrangeres que disposin d’un capital andorrà = o > al 50% no hauran de sol·licitar aquesta autorització. INVERSIÓ ESTRANGERA EXEMPLE PRÀCTIC: Sol·licitud d’autorització d’inversió estrangera directa: Formulari V6T001 Sol·licitud d'autorització d'inversió estrangera directa Presentarem la sol·licitud de forma telemàtica o bé s al Departament Tràmits M.I. Govern Acompanyar la sol·licitud amb els documents que es requereixen (article 1.1 LLIE i 2 RLLIE) ▪ Documentació legalitzada i postil·lada https://www.exteriors.ad/ca/afers-bilaterals-iconsulars/afers-consulars/legalitzacio-de-documents. ▪ La vigència dels documents la determina el país emissor; si no s’especifica, s’entén que els documents caduquen al cap de tres mesos. ▪ Firma a la sol·licitud. ▪ Cal tenir la Reserva de denominació social autoritzada, en cas de constitució. Un cop presentada: s’entrega a l’interessat un document de recepció/ingrés. Sol·licitud de certificat de silenci administratiu positiu Formulari V6T007 Sol·licitud de certificat de silenci administratiu positiu d’una inversió estrangera Presentarem la sol·licitud de forma telemàtica o bé s al Departament Tràmits M.I. Govern El Ministeri l’ha d’emetre el certificat en el termini d’1 dia hàbil. Consultar el tràmit www.tramits.ad Estat de les meves gestions. Número de tràmit que consta al document de recepció/ingrés. Exemple de resolució favorable d’inversió estrangera directa. Tots els formularis estan a disposició del públic a la web www.tramits.ad Fitxa tècnica informativa. Inversió estrangera directa – Procediment de Constitució. Representants: ▪ ▪ PF o PJ a a favor de la qual el poderdant ha donat la seva representació per a què actuï en nom i interès seu, i que ha d'estar registrat en el Registre electrònic de representants de l'Administració Pública. Professionals habilitats per actuar davant l’Administració pública per efectuar certs tràmits o actes administratius. Cost tràmit: sense cost. INVERSIÓ ESTRANGERA 3. Inversions en immobles Inversions que es vulguin efectuar mitjançant l'adquisició de la propietat i altres drets reals sobre immobles, i de les concessions administratives que suposin un ús privatiu de béns immobles, situats al territori andorrà (art. 13 i 14 LLIE) SI AP ▪ ▪ ▪ ▪ Les inversions en immobles que vulguin efectuar PF no residents -sempre que no siguin andorranes-. Societats andorranes quan la participació estrangera en el capital social o drets de vot sigui > 50% Les sucursals o altres tipologies d’establiments permanents a Andorra. Les inversions en immobles que vulguin efectuar PJ nacionalitat estrangera, incloses les entitats públiques de sobirania estrangera (*Def. art. 1.3LLIE). ⚠ Atenció: Aquestes inversions han d’estar necessàriament vinculades al desplegament de l’activitat de la persona jurídica. NO AP ▪ Adquisició per causa de mort de BI per part d’una PF no resident o PJ estrangera és vàlida i eficaç. Requerirà de la Declaració posterior al Registre d’Inversions estrangeres. NO ES PODEN AUTORITZAR inversions en immobles que vulguin efectuar PJ estrangeres que es dediquin a l'adquisició o a la construcció d’immobles amb la finalitat de comercialitzar-los, inclòs l’arrendament. INVERSIÓ ESTRANGERA EXEMPLE PRÀCTIC: Sol·licitud d’autorització d’inversió estrangera directa: Formulari V6T003 Sol·licitud d’autorització d’inversió estrangera en immobles Presentarem la sol·licitud de forma telemàtica o bé s al Departament Tràmits M.I. Govern Acompanyar la sol·licitud amb els documents que es requereixen (article 2 Reglament) ▪ Documentació legalitzada i postil·lada. ▪ Firma a la sol·licitud. Un cop presentada: s’entrega a l’interessat un document de recepció/ingrés. Sol·licitud de certificat de silenci administratiu positiu Formulari V6T007 Sol·licitud de certificat de silenci administratiu positiu d’una inversió estrangera Presentarem la sol·licitud de forma telemàtica o bé s al Departament Tràmits M.I. Govern El Ministeri l’ha d’emetre el certificat en el termini d’1 dia hàbil. Exemple de resolució favorable d’inversió estrangera en béns immobles. Tots els formularis estan a disposició del públic a la web www.tramits.ad Recomanació: consulta de la normativa i formulari amb antelació al tràmit. Representants: ▪ ▪ PF o PJ a a favor de la qual el poderdant ha donat la seva representació per a què actuï en nom i interès seu, i que ha d'estar registrat en el Registre electrònic de representants de l'Administració Pública. Professionals habilitats per actuar davant l’Administració pública per efectuar certs tràmits o actes administratius. •Cost tràmit: 128,63 € •Cal fer el pagament per poder presentar el tràmit. INVERSIÓ ESTRANGERA MATERIALITZACIÓ (art. 19 LLIE) ▪ Les IE autoritzades han d’efectuar-se en el termini que especifica l’autorització, o en defecte, en el termini màxim de 6 mesos. ▪ Transcorregut el termini sense que s’hagi materialitzat la IE, l’autorització s’entén caducada, excepte obtenció una única pròrroga. DIE EXEMPLE PRÀCTIC: (cost del tràmit: sense cost). Aquest tràmit serveix perquè un cop autoritzada una IE en cartera o altres, quan es va al notari a formalitzar l'operació, estan obligats a presentar DIE al RIE. Formulari V6T00 Declaració d’inversió estrangera. 4 exemplars: E1 Administració, E2 Notari, E3 titular inversió, i E4 escriptura. FORMALITZACIÓ I REGISTRE (art. 20 i 21 LLIE) ▪ Excepte els casos que la LLIE no exigeix la AP ni DP, TOTES les IE s’han de formalitzar en document públic autoritzat per un notari andorrà. El notari exigirà els documents que acreditin el compliment de les normes IE. ▪ El notari ha de diligenciar el model oficial de DIE i ha de retenir E4 que ha d’incorporar a l’escriptura. Termini comunicació RIE: 15 dies a comptar de l’atorgament DIE o la seva liquidació al RIE. ▪ En els casos de DIE, el RIE ha de retornar al Notari l’E2 diligenciat, com a constància de l’acte de registre, i al titular de la inversió l’E3, també diligenciat, que serveix de prova que s’ha declarat i s’ha inscrit la inversió o la seva liquidació. INSCRIPCIÓ DE MODIFICACIONS RIE ▪ Si s’obté la residència al Principat -> donar de baixa del RIE mitjançant la LIE (Formulari V6 T006). ▪ Si es perd la residència a Andorra -> presentar la DIE per obtenir l’alta a l’RIE (Formulari V6 T005). • PF o PJ estrangera, que té degudament inscrit RIE les seves accions o participacions socials en societats mercantils andorranes, vagi al notari a fer una transmissió, haurà de donar-se de baixa de l’RIE mitjançant la LIE (Formulari V6 T006). • PF o PJ estrangera, que té degudament inscrits al RIE els seus BI o bé drets sobre els mateixos, vagi al notari a fer una transmissió i deixar de ser propietari o tenir drets de les mateixes, haurà de donar-se de baixa del RIE mitjançant la LIE (Formulari V6 T006). BLOC 2: INVERSIÓ ESTRANGERA Llei 16/2023, del 7 de setembre, de suspensió transitòria de la inversió estrangera en immobles al Principat d’Andorra. Període aplicació: A comptar de l’entrada en vigor d’aquesta Llei i fins que entri en vigor la nova llei que gravi la IE en immobles. Evitar un efecte de crida als potencials inversos internacionals en aquest compàs d’espera normatiu. ARTICLE ÚNIC. Suspensió transitòria de la inversió estrangera en immobles Se suspèn l’atorgament de noves autoritzacions de IE en immobles: ▪PF estrangeres no residents. ▪PJ, tant estrangeres com andorranes amb capital estranger (sigui quin sigui el percentatge de participació de capital estranger). DISPOSICIÓ TRANSITÒRIA. Les sol·licituds d’inversió estrangera en immobles presentades: 1. Abans entrada en vigor (22/09/2023): Tramitar de conformitat a la normativa vigent en el moment en que es van presentar. 2. Titulars d’inversions estrangeres en immobles que acreditin fefaentment que abans del 05/09/2023 hi havia: - Un acord de voluntats en relació amb la compravenda d’un immoble. - Associat a una transacció econòmica materialitzada amb anterioritat a aquesta data. 3. Entrades durant la vigència d’aquesta Llei -que no quedin incloses en el supòsit 2- DENEGADES AUTOMÀTICAMENT. DISPOSICIÓ FINAL. Entrada en vigor el mateix dia de ser publicada al BOPA: 22/09/2023