Llei 10/2013 de l'Autoritat Financera Andorrana PDF

Portal jurídic del Principat d’Andorra Llei 10/2013, del 23 de maig, de l’Autoritat Financera Andorrana (Text refós sense caràcter oﬁcial) Índex [Mostra/Amaga] Exposició de motius Capítol primer. Naturalesa, objecte i funcions Secció primera. Disposicions generals Article 1. Naturalesa i règim jurídic Article 2. Seu social Secció segona. Missió, objectius, funcions i competències Article 3. Missió i objectius en l’àmbit del sistema ﬁnancer andorrà Article 3 bis. Missió i objectius de la supervisió del sector assegurador i reassegurador Article 4. Funcions i competències en l’àmbit del sistema ﬁnancer andorrà Article 4 bis. Potestats de control i supervisió, i criteris d’exercici en l’àmbit de la supervisió de les assegurances i reassegurances Article 4 ter. Facultats de control i supervisió, i criteris d’exercici en l’àmbit de la supervisió dels serveis de ﬁnançament participatiu Article 4 quater. Procediment de comunicació de possibles infraccions Article 5. Marc de comunicació de l’AFA Article 6. Conservació de la documentació Capítol segon. Organització, deure de secret i cooperació internacional Secció primera. Òrgans de govern i personal Article 7. Òrgans de govern Article 8. Règim contractual del personal Article 9. Responsabilitat dels òrgans de govern de l’AFA i del seu personal Secció segona. El Consell d’Administració Article 10. Composició, nomenament, durada i remuneració Article 11. Requisits i incompatibilitats Article 12. Cessament i separació Article 13. Funcionament Article 14. Competències Secció tercera. La Direcció General Article 15. Composició, nomenament, durada i remuneració Article 16. Requisits i incompatibilitats Article 17. Cessament i separació Article 18. Competències Secció quarta. Deure de secret i cooperació internacional Article 19. Deure de secret Article 19 bis. Deure de conﬁdencialitat i reserva en el sector assegurador i reassegurador Article 20. Cooperació internacional Article 20 bis. Mecanismes de cooperació interna i transfronterera en l’àmbit d’assegurances i reassegurances Article 20 ter. Col·legis de supervisors Capítol tercer. Situació i gestió patrimonial Article 21. Fons propis Article 22. Pressupost Article 23. Finançament Article 24. Gestió i administració Article 25. Règim impositiu Article 26. Formulació i aprovació de comptes anuals i liquidació pressupostària Article 27. Control ﬁnancer i comptable Capítol quart. Taxes per la prestació de servei en l’àmbit ﬁnancer per part de l’AFA Article 28. Taxa d’autorització per a la creació d’una nova entitat operativa del sistema ﬁnancer a Andorra Article 29. Taxa d’autorització per a la creació i/o modiﬁcació d’un organisme d’inversió col·lectiva (OIC) de dret andorrà Article 30. Taxa d’inscripció per a la creació, baixa i/o modiﬁcació d’un organisme d’inversió col·lectiva (OIC) de dret andorrà Article 31. Taxa d’inscripció de l’alta per a la distribució a Andorra d’un organisme d’inversió col·lectiva (OIC) de dret estranger Article 32. Taxa anual de supervisió de les entitats bancàries andorranes Article 33. Taxa anual de supervisió de les entitats ﬁnanceres d’inversió andorranes Article 34. Taxa anual de supervisió de les societats gestores d’organismes d’inversió col·lectiva (SGOIC) andorranes Article 35. Taxa anual de supervisió dels organismes d’inversió col·lectiva (OIC) de dret andorrà Article 36. Taxa anual de supervisió de les entitats ﬁnanceres -no bancàries- de crèdit especialitzat (EFCE) andorranes Article 37. Taxa anual de supervisió en base consolidada de les entitats ﬁnanceres i de les societats gestores d’organismes d’inversió col·lectiva Article 38. Taxa de supervisió anual per a les entitats de pagament andorranes Article 39. Taxa de supervisió anual de les entitats de diner electrònic andorranes Article 40. Taxes per als processos d’autorització prèvia i/o d’inscripció de l’AFA Capítol cinquè. Taxes per la prestació de serveis en l’àmbit de la supervisió d’assegurances i reassegurances Article 41. Taxa per la sol·licitud d’autorització d’inici d’activitat d’una entitat asseguradora o reasseguradora resident al Principat d’Andorra Article 42. Taxa per la sol·licitud d’autorització per a l’establiment al Principat d’Andorra d’una delegació d’una entitat asseguradora o reasseguradora no resident Article 43. Taxa per la sol·licitud d’autorització de determinades operacions relacionades amb l’activitat de les entitats asseguradores i reasseguradores al Principat d’Andorra Article 44. Taxa per la sol·licitud de la declaració d’equivalència de l’article 29.5 de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra Article 45. Taxa per la sol·licitud d’autorització per a l’aplicació del règim simpliﬁcat a què es refereix l’article 42.5 de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra 9-02-2024 1 Portal jurídic del Principat d’Andorra Article 45 bis. Taxa per la sol·licitud d’autorització per a l’aplicació del règim de supervisió simpliﬁcada per a les delegacions al Principat d’Andorra de les companyies d’assegurances estrangeres que compleixin determinats requisits a què es refereix el Reglament, del 8 de maig del 2019, de desenvolupament de la Llei 12/2017, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra. Article 46. Taxa per la sol·licitud d’autorització per iniciar el procediment de dissolució i liquidació d’entitats asseguradores i reasseguradores Article 47. Taxa per la inscripció al Registre de Mediadors de l’AFA Article 48. Taxa anual de supervisió de l’activitat asseguradora de les entitats asseguradores i reasseguradores residents o de les delegacions d’entitats no residents Capítol 6. Taxes en matèria d’actius digitals Article 49. Disposicions generals Article 50. Taxa per a l’admissió dels actius digitals a negociació Article 51. Taxa de negociació d’actius digitals Article 52. Taxa de veriﬁcació prèvia de l’expedient de sol·licitud d’inici d’activitat Article 53. Taxa anual de continuació d’activitat Article 54. Taxa anual de supervisió de l’activitat Capítol setè. Taxes per la prestació de serveis en la supervisió en l’àmbit dels serveis de ﬁnançament participatiu d’empreses Article 55. Taxa d’autorització de proveïdors de serveis de ﬁnançament participatiu Article 56. Taxa anual de supervisió de l’activitat dels proveïdors de serveis de ﬁnançament participatiu Article 57. Taxa per la sol·licitud d’autorització i/o inscripció de determinades operacions relacionades amb l’activitat dels proveïdors de serveis de ﬁnançament participatiu Disposició transitòria primera Disposició transitòria segona. Validesa de les autoritzacions atorgades abans de l’1 de gener de 2018 Disposició transitòria tercera. Inscripció obligatòria dels mediadors d’assegurances que operen al Principat d’Andorra Disposició transitòria quarta Disposició transitòria cinquena. Taxa anual de les entitats bancaries andorranes Disposició derogatòria Disposició ﬁnal primera Disposició ﬁnal segona Disposició ﬁnal tercera Disposició ﬁnal quarta Disposició ﬁnal cinquena Disposició ﬁnal sisena Disposició ﬁnal setena Atès que el Consell General en la seva sessió del dia 23 de maig del 2013 ha aprovat la següent: llei 10/2013, del 23 de maig, de l’Institut Nacional Andorrà de Finances Exposició de motius L’Institut Nacional Andorrà de Finances (en endavant, l’INAF) fou constituït per la Llei de la creació de l’Institut Nacional Andorrà de Finances, de 12 de juny del 1989, com a institució ﬁnancera de caràcter públic amb l’objectiu de facilitar el ﬁnançament del sector públic, d’ajudar el Govern a acomplir els seus objectius socials i econòmics i d’assistir les autoritats en la direcció de la política ﬁnancera i econòmica. Posteriorment, la Llei de modiﬁcació de la Llei de creació de l’Institut Nacional Andorrà de Finances, del 3 de setembre del 1993, va deﬁnir l’INAF com a òrgan tècnic executiu de l’autoritat ﬁnancera del Principat d’Andorra per tal de contribuir, entre d’altres, a l’ordenació del sector ﬁnancer andorrà. No va ser ﬁns l’any 2003 que la Llei 14/2003, del 23 d’octubre, de l’Institut Nacional Andorrà de Finances (en endavant, Llei 14/2003) va deﬁnir l’INAF com l’autoritat del sistema ﬁnancer andorrà, va revisar àmpliament les seves funcions, i el va dotar de més independència. Passats deu anys de l’adopció de l’esmentada norma, es fa necessària una revisió de la Llei 14/2003 per dotar l’INAF dels mitjans necessaris per a la consecució dels seus objectius i ampliar-los tenint en compte la necessària globalitat de l’àmbit d’actuació de l’INAF en el context actual. Aquest es caracteritza pels canvis i l’expansió internacional del sistema ﬁnancer andorrà, així com per l’evolució dels mercats ﬁnancers a nivell internacional i els compromisos contrets per part d’Andorra amb la Unió Europea amb la ﬁrma de l’Acord Monetari que va entrar en vigor el passat 1 d’abril del 2012. Com a element destacat de la Llei, es troba la incorporació de la potestat de l’INAF d’obtenir informació, incloses dades personals, de qualsevol persona física o jurídica en l’exercici de les seves funcions, així com, la potestat de cooperar amb autoritats estrangeres en la supervisió i control del compliment de la legislació relativa a les activitats pròpies de les entitats operatives del sistema ﬁnancer i de la legislació relativa als mercats de valors, derivats i altres instruments ﬁnancers, intercanviant informació, incloses dades personals, i col·laborant en el marc d’investigacions o inspeccions sempre que es compleixin els requeriments establerts en els apartats 1 a 3 de l’article 20. Addicionalment, ressaltar la clariﬁcació i ampliació de la missió i objectius de l’INAF per incloure, entre altres, l’objectiu de vetllar per una adequada protecció dels clients i inversors o contribuir a reduir el risc sistèmic derivat de la inestabilitat dels mercats en què operen les entitats operatives del sistema ﬁnancer andorrà. Aquestes modiﬁcacions són requeriments necessaris per dotar l’INAF de les competències adequades per donar compliment als estàndards de supervisió i cooperació de l’Organització Internacional de Comissions de Valors Mobiliaris (IOSCO) i facilitar així la signatura, per part de l’INAF, del protocol d’entesa multilateral de l’IOSCO relatiu a la consulta, la cooperació i l’intercanvi d’informació entre les 9-02-2024 2 Portal jurídic del Principat d’Andorra autoritats competents en matèria de supervisió i inspecció de les pràctiques d’abús de mercat que són signatàries de l’esmentat protocol d’entesa multilateral, en un termini màxim de 18 mesos a partir de l’entrada en vigor de l’Acord Monetari, el passat 1 d’abril del 2012. Per tot això i com un aspecte a destacar especialment d’aquesta Llei, es preveu la qualiﬁcació de l’article 4 que incorpora les funcions i competències de l’INAF així com la de l’article 20 relatiu a la cooperació internacional de l’INAF, en la mesura en què ambdós preveuen l’obtenció i/o l’intercanvi de dades personals de qualsevol persona física o jurídica. Dita qualiﬁcació dóna compliment a l’establert a l’article 40 de la Constitució del Principat d’Andorra que reserva al cos legislatiu la regulació de l’exercici dels drets i llibertats i exigeix, endemés, pel que fa als drets fonamentals, que aquesta regulació es faci mitjançant llei qualiﬁcada o article qualiﬁcat. Mitjançant aquesta Llei també s’ha destacat la funció d’interès públic de l’INAF i s’han homologat les seves funcions, competències i organització a les requerides a nivell internacional a autoritats supervisores de similars característiques i les recomanades per organismes internacionals com ara el Fons Monetari Internacional o el Comitè de Basilea, amb especial èmfasi en la consolidació de la independència de l’INAF. No s’ha d’oblidar, a més, que el marc que deﬁnia, ﬁns a la data, la cooperació de l’INAF amb autoritats estrangeres es recollia a l’article 9 de la Llei 14/2003, a l’article 45 de la Llei 14/2010 i al Decret del 24 de novembre del 2010 pel qual s’aprova el reglament que desenvolupa l’apartat 5 de l’article 45 de la Llei 14/2010; i que aquest marc no s’ajustava a les disposicions establertes a nivell internacional per fer possible una adequada cooperació amb autoritats competents en matèria de supervisió i inspecció de les pràctiques d’abús de mercat o en altres àmbits de supervisió bancària i ﬁnancera, atès que l’article 45 només tractava la cooperació en la supervisió de les entitats operatives del sistema ﬁnancer i no en la supervisió de mercats reglamentats, i tampoc permetia la cooperació internacional en matèria de supervisió en base consolidada de les entitats supervisades d’acord amb els estàndards àmpliament acceptats. Aquesta Llei equipara l’àmbit de cooperació de l’INAF als estàndards internacionals de cooperació internacional en aquesta matèria en incorporar de manera més àmplia i precisa els mecanismes sota els quals l’INAF coopera, estableix relacions i/o acords de col·laboració amb autoritats o organismes oﬁcials nacionals i estrangers, competents en matèria de regulació del sistema ﬁnancer, d’autorització i registre, de supervisió i/o control de les entitats operatives del sistema ﬁnancer per vetllar pel compliment de la legislació vigent per part d’aquestes. D’aquesta manera, es dóna el marc legal necessari per a la signatura, per part de l’INAF, de protocols de cooperació amb les autoritats de supervisió dels països en què les entitats operatives del sistema ﬁnancer andorrà tenen ﬁlials i, així, dotar l’INAF dels mitjans necessaris per a una adequada supervisió en base consolidada en línia amb els estàndards internacionals en aquesta matèria. D’altra banda, destacar que, en la mateixa línia, s’han vist clariﬁcades les competències del Consell d’Administració i de la Direcció General de l’INAF, els requisits d’honorabilitat, coneixements, experiència i independència exigits als seus membres i el deure de secret que han d’observar els membres dels òrgans de govern de l’INAF, el seu personal, les persones que hi exerceixen o hi han exercit alguna funció, els auditors externs i altres experts que hagin estat contractats per l’INAF. Finalment, com a punt rellevant d’aquesta Llei, per millorar l’autonomia i la independència ﬁnancera de l’INAF s’estableix un nou règim de ﬁnançament mitjançant la creació de taxes per la prestació de serveis per part de l’INAF, en concret, les següents: taxes de creació d’entitats, ja existents, taxes anuals de supervisió de les entitats operatives del sistema ﬁnancer i dels organismes d’inversió col·lectiva i taxes relatives als processos d’autorització i inscripció d’actes administratius a l’INAF. Aquest nou model de ﬁnançament, que suposa un canvi substancial, també ha de contribuir, d’una banda, a què l’INAF pugui disposar dels recursos humans i materials necessaris per desenvolupar adequadament les seves funcions i competències i, en especial, les de supervisió en base consolidada d’entitats que actualment tenen presència, directament o indirecta, en més de 20 països i, d’altra banda, a les relatives a la consecució dels compromisos adquirits per Andorra amb la signatura de l’Acord Monetari. La Llei s’estructura en quatre capítols: - Primer: Naturalesa, objecte i funcions - Segon: Organització, deure de secret i cooperació internacional - Tercer: Situació i gestió patrimonial - Quart: Taxes per la prestació de serveis per part de l’INAF El capítol primer, integrat per sis articles, es troba dividit en dues seccions; la primera, relativa a disposicions generals, regula la naturalesa, el règim jurídic i la seu social de l’INAF mentre que la segona inclou la missió i els objectius, i les funcions i 9-02-2024 3 Portal jurídic del Principat d’Andorra competències de l’INAF. El capítol segon, s’estructura en quatre seccions i catorze articles i regula l’organització, el deure de secret i la cooperació internacional de l’INAF. El capítol tercer, compost per set articles, regula la situació i la gestió patrimonial de l’INAF. I ﬁnalment, el quart capítol, compost per onze articles, regula el marc relatiu a les taxes per la prestació de serveis per part de l’INAF. També formen part de la Llei una disposició transitòria, una disposició derogatòria i set disposicions ﬁnals. Per tot l’exposat, aquesta Llei comporta la derogació de la Llei 14/2003, del 23 d’octubre, de l’Institut Nacional Andorrà de Finances; de l’article 45 de la Llei 14/2010, del 13 de maig, de règim jurídic de les entitats bancàries i de règim administratiu bàsic de les entitats operatives del sistema ﬁnancer; del Decret del 24 de novembre del 2010 pel qual s’aprova el reglament que desenvolupa l’apartat 5 de l’article 45 de la Llei 14/2010; de l’article 53 de la Llei 10/2008, del 12 de juny, de regulació dels organismes d’inversió col·lectiva de dret andorrà; de la disposició addicional quarta de la Llei 35/2010, del 3 de juny, de règim d’autorització per a la creació de noves entitats operatives del sistema ﬁnancer andorrà i de l’article 22 de la Llei de regulació dels criteris de solvència i liquiditat de les entitats ﬁnanceres del 29 de febrer del 1996. Capítol primer. Naturalesa, objecte i funcions Secció primera. Disposicions generals Article 1. Naturalesa i règim jurídic L’Autoritat Financera Andorrana (d’ara en endavant, AFA) és una entitat de dret públic amb patrimoni propi, personalitat jurídica pròpia i plena capacitat d’obrar públicament i privada, amb independència de l’Administració general, per desenvolupar les funcions que li són atribuïdes d’acord amb l’establert en aquesta Llei, en la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra i en la legislació vigent. En particular, l’AFA desenvolupa les funcions d’autoritat de control i de supervisió del sistema ﬁnancer i del sistema assegurador i reassegurador del Principat d’Andorra. Article 2. Seu social La seu social de l’AFA s’estableix al territori del Principat d’Andorra. Secció segona. Missió, objectius, funcions i competències Article 3. Missió i objectius en l’àmbit del sistema ﬁnancer andorrà 1. L’AFA és l’autoritat del sistema ﬁnancer andorrà. 2. Els principals objectius de l’AFA són els següents: a) promoure i vetllar pel bon funcionament del sistema ﬁnancer andorrà; b) vetllar per salvaguardar l’estabilitat i la reputació del sistema ﬁnancer andorrà, promoure la conﬁança en aquest i contribuir a reduir el risc sistèmic derivat d’esdeveniments de crèdit de les pròpies entitats operatives del sistema ﬁnancer i/o de les seves contrapartides; c) vetllar per una adequada protecció dels clients i inversors; d) promoure la competitivitat de la plaça ﬁnancera andorrana a nivell nacional i internacional; e) contribuir a reduir el risc sistèmic derivat de la inestabilitat dels mercats en què operen les entitats operatives del sistema ﬁnancer andorrà; i f) realitzar les actuacions necessàries que requereix l’exercici de les seves funcions. 3. La supervisió duta a terme per l’AFA no té com a ﬁnalitat garantir els interessos individuals de les entitats supervisades o dels supervisats o dels seus clients o tercers, sinó que té com a objectiu l’interès públic. 4. L’AFA exerceix la supervisió en base consolidada sobre les entitats operatives del sistema ﬁnancer i, per tant, exerceix la supervisió sobre les entitats operatives i els seus grups consolidables, incloent les societats ﬁnanceres de cartera i les societats ﬁnanceres mixtes de cartera, tal com es deﬁneixen els incisos 55 i 57 de l’apartat 1 de l’article 3, respectivament de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió. L’AFA també exerceix la supervisió de les 9-02-2024 4 Portal jurídic del Principat d’Andorra operacions signiﬁcatives d’una entitat operativa del sistema ﬁnancer amb la seva societat mixta de cartera matriu, tal com es deﬁneix en l’incís 58, apartat 1 de l’article 3 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, així com de les que tingui amb les ﬁlials d’aquesta societat mixta de cartera. 5. A més dels anteriors, també estan sotmesos a la supervisió de l’AFA: a) els organismes d’inversió col·lectiva (OIC); b) els mercats on es negocien instruments ﬁnancers situats a Andorra o que operin a Andorra i que requereixin o puguin requerir una autorització de l’AFA per operar a Andorra. 6. L’AFA també exerceix com a autoritat competent i supervisora sobre altres persones, físiques o jurídiques, fora del sistema ﬁnancer, en el marc de l’exercici de les funcions que li són atribuïdes d’acord amb la legislació vigent. 7. S’entén per entitats supervisades les entitats, persones i/o organismes esmentats als apartats 4 i 5. Així mateix, s’entendrà com a supervisats les entitats supervisades i les altres persones referides a l’apartat 6. 8. En l’exercici de les seves funcions, l’AFA supervisa i controla les entitats per vetllar pel compliment, per part d’aquestes, de la legislació vigent i, en especial, respecte a la normativa especíﬁca del sector, i actua preventivament en constatar indicis d’irregularitats per part dels seus supervisats, excepte quan la legislació vigent atribueix determinades facultats a altres autoritats administratives. Les sancions administratives i altres actuacions disciplinàries, han de ser eﬁcaces, proporcionades i dissuasives. Article 3 bis. Missió i objectius de la supervisió del sector assegurador i reassegurador Els objectius de l’AFA en el sector assegurador i reassegurador són els que preveu la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra, entre d’altres: a) promoure i vetllar pel bon funcionament del sistema assegurador i reassegurador andorrà; b) vetllar per la salvaguarda de l’estabilitat i la reputació del sistema assegurador i reassegurador andorrà i promoure’n la conﬁança; c) garantir-ne la transparència, promoure el desenvolupament ordenat del mercat de les assegurances i reassegurances i tutelar els drets dels prenedors, els assegurats i els beneﬁciaris; d) promoure la competitivitat de la plaça asseguradora i reasseguradora andorrana a l’àmbit nacional i internacional. e) realitzar les actuacions necessàries que requereix l’exercici de les seves funcions. Article 4. Funcions i competències en l’àmbit del sistema ﬁnancer andorrà 1. L’AFA, com a autoritat del sistema ﬁnancer andorrà, té atribuïdes les funcions i competències que li encomana aquesta Llei així com totes les demés funcions o competències que li puguin encomanar altres disposicions legals. 1 bis. L’AFA pot exercir les seves funcions de supervisió i inspecció de la manera següent: a) Directament. b) Amb col·laboració d’altres autoritats, nacionals o estrangeres. c) Mitjançant una sol·licitud a les autoritats judicials competents. 2. A títol enunciatiu i no limitatiu, l’AFA desenvolupa les funcions següents: a) emetre, entre d’altres, comunicats tècnics, comunicacions i/o recomanacions, per desenvolupar la reglamentació i les normes tècniques instrumentals en relació amb l’exercici d’activitats bancàries i de les activitats pròpies de les entitats operatives del sistema ﬁnancer i de qualsevol altra activitat quan la legislació vigent així ho prevegi. En l’exercici d’aquesta funció, l’AFA pot sotmetre a la consideració dels agents del sector ﬁnancer les propostes normatives rellevants i, en tot cas, té en compte els següents factors: i) que el cost de la regulació sigui proporcionat als beneﬁcis de la seva implementació; ii) els estàndards internacionals en la matèria; i iii) l’impacte de la seva implementació en la competència, la capacitat d’innovació i la competitivitat internacional de la plaça ﬁnancera andorrana; 9-02-2024 5 Portal jurídic del Principat d’Andorra b) examinar i resoldre qualsevol sol·licitud presentada a l’AFA per a l’obtenció d’una llicència o autorització per operar en el sistema ﬁnancer andorrà d’acord amb la legislació vigent; i mantenir actualitzats els corresponents registres de l’AFA; A aquest efecte, l’AFA manté actualitzada a la seva web, la llista en què ﬁguren les dades bàsiques com ara, denominació social, nom comercial, domicili social, data de concessió de l’autorització, data de revocació o de baixa de l’autorització, informació sobre els serveis o activitats per als quals està autoritzada i detall dels agents autoritzats, de totes les entitats operatives del sistema ﬁnancer autoritzades; c) exercir com a autoritat competent i supervisora sobre totes les entitats supervisades i sobre aquelles persones, físiques o jurídiques, fora del sistema ﬁnancer que estiguin o puguin estar subjectes a la supervisió de l’AFA d’acord amb la legislació vigent a ﬁ i efecte de vetllar pel compliment de la normativa aplicable a aquestes persones; d) supervisar en base consolidada les entitats operatives del sistema ﬁnancer i, consegüentment, els grups d’entitats operatives del sistema ﬁnancer entesos com tots aquells grups de societats en què la societat dominant és una entitat operativa del sistema ﬁnancer o té com a activitat principal la tinença de participacions en una o més entitats operatives del sistema ﬁnancer, així com les societats ﬁnanceres de cartera a ﬁ i efecte de comprovar el compliment dels requisits prudencials establerts a la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió i les societats ﬁnanceres mixtes de cartera per tal de comprovar el compliment dels requisits establerts a la Llei de conglomerats ﬁnancers; e) exercir els poders disciplinari i sancionador sobre les entitats supervisades i sobre totes aquelles persones, físiques o jurídiques, fora del sistema ﬁnancer sobre les quals la legislació vigent atorgui aquesta competència a l’AFA; f) examinar i resoldre les sol·licituds d’autorització i/o d’inscripció d’actes administratius d’acord amb la legislació vigent i mantenir actualitzats els corresponents registres de l’AFA; g) atendre i gestionar les reclamacions de clients de les entitats supervisades presentades davant de l’AFA. Quan l’anàlisi de la reclamació evidenciï un problema de supervisió prudencial el qual pot estar més enllà de la reclamació del client individual, l’AFA pot efectuar controls especíﬁcs en el marc de la supervisió. Les actuacions que l’AFA dugui a terme en el marc de la supervisió prudencial no poden ser compartits amb el client. Els informes emesos per l’AFA en relació amb les reclamacions formulades per clients d’entitats supervisades no tenen caràcter resolutiu respecte de les responsabilitats contractuals entre el client i l’entitat, matèria que és reservada als tribunals jurisdiccionals; h) realitzar les tasques associades a la representació d’Andorra a nivell internacional en relació amb temes especíﬁcs que afectin el sector ﬁnancer; i) Prestar els serveis de tresoreria de l’Estat, incloent-hi l’administració i la custòdia de les reserves internacionals, així com poder dur a terme la gestió ﬁnancera de les emissions de deute públic del Principat d’Andorra prèvia resolució del Govern, perquè així sigui; j) recollir els dipòsits i les ﬁances constituïts en aplicació de la legislació vigent i de decisions judicials, i gestionar aquests fons tot observant el principi de prudència de manera apropiada; k) emetre a petició del Govern informes i dictàmens sobre la legislació relativa al sistema ﬁnancer i sobre les demés matèries competència de l’AFA així com proposar, a iniciativa pròpia, mesures susceptibles de millorar l’ordenació i la regulació del sistema ﬁnancer; l) assessorar el Govern en temes relatius a política econòmica i ﬁnancera a petició del ministeri encarregat de les ﬁnances; m) elaborar estudis i estadístiques relatives al sistema ﬁnancer i en totes aquelles matèries competència de l’AFA d’acord amb la legislació vigent; n) establir i publicar una Memòria anual d’activitats de l’AFA; i o) publicar avisos i advertències per vetllar per la protecció dels inversors. p) Disposar, en cas de necessitat, de les reserves internacionals o dels seus mecanismes ﬁnancers associats per desenvolupar línies d’assistència en forma de provisió urgent de liquiditat a les entitats bancàries operatives i establertes al Principat d’Andorra, amb els límits i les condicions previstos al marc legal vigent. q) Acceptar actius d’entitats bancàries en garantia a favor de l’AFA en el marc del desenvolupament de línies d’assistència en forma de provisió urgent de liquiditat. r) Rebre efectiu i gestionar la seva distribució a les entitats bancàries. 3. En l’exercici de les seves funcions, l’AFA té competència per: a) tenir accés a qualsevol informació o document, incloses les dades personals, de qualsevol persona física o jurídica, i rebre o procurar-ne una còpia; b) requerir a qualsevol persona, física o jurídica, el lliurament d’informació i/o documentació en el termini que consideri oportú; c) realitzar inspeccions in situ; d) citar i prendre declaració a qualsevol persona, física o jurídica, i analitzar les declaracions, així com totes les comunicacions escrites o verbals rebudes i fer una valoració dels fets; 9-02-2024 6 Portal jurídic del Principat d’Andorra e) requerir als supervisats l’aportació d’informes d’experts independents, dels seus auditors o dels seus òrgans de control intern o de compliment normatiu a l’efecte de comprovar el compliment de la legislació vigent; f) contractar auditors externs independents o contractar altres experts qualiﬁcats en la matèria objecte de supervisió o anàlisi. En tot cas, les despeses derivades de l’actuació dels auditors externs independents o altres experts qualiﬁcats van a càrrec de l’entitat supervisada sempre que es tracti de treballs en l’exercici del poder disciplinari de l’AFA i el corresponent expedient no hagi quedat arxivat; f bis) requerir el lliurament d’informació i/o documentació a qualsevol persona, física o jurídica, que hagi estat subcontractada per dur a terme funcions o activitats operatives dels supervisats, sense perjudici de la responsabilitat de l’entitat que hagi delegat les funcions; g) accedir a qualsevol informació necessària per a l’exercici de les seves funcions, en temps oportú, prèvia formulació de la corresponent petició a l’organisme oﬁcial que correspongui en cada cas; h) podrà utilitzar qualsevol altre mitjà que permeti l’exercici de les seves competències de control i les seves competències per imposar sancions d’acord amb la legislació vigent; h) exigir els registres telefònics i el trànsit de dades existents; i) exigir el cessament de tota pràctica o conducta contrària a les disposicions legals del marc de regulació del sistema ﬁnancer; j) exigir la prohibició temporal d’exercir l’activitat professional, en el marc de la Llei de regulació del règim disciplinari del sistema ﬁnancer; k) suspendre la comercialització o venda d’instruments ﬁnancers o de dipòsits estructurats quan una entitat operativa del sistema ﬁnancer no hagi desenvolupat o aplicat un procés eﬁcaç d’aprovació de productes o hagi incomplert d’altra manera l’establert a l’article 13, apartat 1, de la Llei 8/2013, del 9 de maig, sobre els requisits organitzatius i les condicions de funcionament de les entitats operatives del sistema ﬁnancer, la protecció de l’inversor, l’abús de mercats i els acords de garantia ﬁnancera; l) adoptar les mesures necessàries perquè l’AFA pugui obtenir la informació necessària per comprovar que les entitats operatives del sistema ﬁnancer que presten serveis d’inversió i/o serveis auxiliars compleixin les seves obligacions; m) utilitzar qualsevol altre mitjà que permeti l’exercici de les seves competències per imposar sancions d’acord amb la legislació vigent. Les persones previstes en les lletres a), b), d), f bis) i g) han de proporcionar a l’AFA tota la informació necessària perquè l’AFA pugui exercir les seves funcions d’acord amb les disposicions legals vigents i han de guardar-ne secret. 4. En l’exercici d’aquestes funcions i competències i d’acord amb les premisses establertes en aquesta Llei o en la legislació vigent, s’autoritza l’AFA a cooperar, establir relacions i/o acords de col·laboració amb autoritats o organismes oﬁcials estrangers, competents en matèria de regulació del sistema ﬁnancer, d’autorització i registre, de supervisió i/o control dels supervisats per vetllar pel compliment de la legislació del sistema ﬁnancer, de la legislació relativa als mercats de valors, derivats i altres instruments ﬁnancers o altra legislació que així ho prevegi, intercanviant informació, incloses dades personals, i col·laborant en el marc d’investigacions o inspeccions sempre que es compleixin els requeriments establerts en els apartats 1 a 3 de l’article 20. 5. Per a l’adequat exercici de les seves funcions i respectant les competències legals de les parts, l’AFA coopera amb el Govern, i amb altres autoritats o organismes nacionals proveint assistència i intercanviant les informacions conﬁdencials necessàries. En situacions d’urgència relacionades amb l’estabilitat del sistema ﬁnancer andorrà, l’AFA pot intercanviar la informació que sigui pertinent amb les autoritats nacionals competents, organismes nacionals així com amb els ministeris que escaigui. Quan l’intercanvi d’informació conﬁdencial contingui dades personals, aquesta només pot ser intercanviada per part de l’AFA amb l’autoritat judicial penal, amb l’autoritat nacional competent en matèria de lluita contra el blanqueig de capitals i el ﬁnançament del terrorisme, amb l’autoritat nacional competent en matèria de resolució, amb els organismes encarregats dels sistemes de garantia de dipòsits i inversions, amb el Cos de Policia i/o amb l’auditor extern respecte a les dades de l’entitat concernida. Així mateix, l’AFA pot col·laborar amb l’autoritat nacional competent en matèria de lluita contra el blanqueig de capital i el ﬁnançament del terrorisme en el marc d’investigacions o inspeccions en l’exercici de les seves funcions. L’AFA pot exercitar les seves facultats supervisores i sancionadores mitjançant la sol·licitud a les autoritats judicials competents; en aquest sentit, pot sol·licitar i obtenir de la Batllia l’auxili judicial que necessiti per acomplir les seves funcions de control i supervisió. 6. Finalment, en l’exercici de les seves funcions i competències, l’AFA: 9-02-2024 7 Portal jurídic del Principat d’Andorra a) actua de manera transparent, autònoma i independent; b) té en compte la realitat del sistema ﬁnancer andorrà i l’impacte potencial de les seves decisions sobre l’estabilitat i la reputació del sistema ﬁnancer; c) pren en consideració els estàndards internacionals en cada matèria; d) segueix estrictament les normes de bon govern corporatiu; e) supervisa el correcte exercici de les responsabilitats atorgades a les persones que supervisen les entitats; f) utilitza els seus recursos de forma eﬁcient; i g) facilita la innovació en les matèries relacionades amb les activitats supervisades. 7. Sense perjudici de les disposicions previstes legalment, l’AFA només pot utilitzar la informació conﬁdencial obtinguda en virtut de l’establert en el present article en l’exercici de les seves funcions o en relació amb els procediments administratius o judicials relacionats especíﬁcament amb l’exercici de dites funcions. Article 4 bis. Potestats de control i supervisió, i criteris d’exercici en l’àmbit de la supervisió de les assegurances i reassegurances Les potestats de control i supervisió en el sector assegurador i reassegurador i els criteris del seu exercici són els que li encomanen els articles 8 a 12 i concordants de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra. Article 4 ter. Facultats de control i supervisió, i criteris d’exercici en l’àmbit de la supervisió dels serveis de ﬁnançament participatiu Les potestats de control i supervisió en el sector dels serveis de ﬁnançament participatiu són les que se li encomanen a la Llei XXX, d’economia digital, l’emprenedoria i la innovació. Article 4 quater. Procediment de comunicació de possibles infraccions 1. L’AFA estableix, mitjançant comunicats tècnics, mecanismes efectius i ﬁables per encoratjar la comunicació sobre la comissió d’infraccions potencials o reals previstes en la Llei de regulació del règim disciplinari del sistema ﬁnancer, el capítol IV de la Llei 8/2013, del 9 de maig, sobre els requisits organitzatius i les condicions de funcionament de les entitats operatives del sistema ﬁnancer, la protecció de l’inversor, l’abús de mercat i els acords de garantia ﬁnancera i la Llei 12/2017 d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra. 2. Els mecanismes a què es refereix l’apartat 1 inclouran com a mínim: a) procediments especíﬁcs per a la recepció d’informes sobre infraccions i el seu seguiment; b) protecció adequada per als empleats d’entitats sotmeses a la normativa disciplinaria esmentada en el paràgraf 1 anterior, que informen d’infraccions comeses en l’entitat envers les represàlies, la discriminació o altres tipus de tractament injust com a mínim; c) protecció de les dades personals tant de la persona que informa de les infraccions com de la persona física que presumptament és responsable d’una infracció; i d) regles precises que garanteixin en tots els casos la conﬁdencialitat de la persona que informa de les infraccions comeses dins de l’entitat, llevat que una disposició legal vigent exigeixi la revelació en el context de noves investigacions o procediments judicials posteriors. Article 5. Marc de comunicació de l’AFA 1. En l’exercici de les seves funcions, l’AFA estableix normes i estàndards tècnics, complementats, si escau, per guies i pautes, mitjançant l’emissió de comunicats tècnics i comunicacions. 2. L’emissió de comunicats tècnics es reserva a l’establiment, per part de l’AFA, de qualsevol norma tècnica, instrumental o estàndard d’obligat compliment que pugui afectar els supervisats. Tots els comunicats tècnics són publicats a la pàgina web de l’AFA. 3. L’emissió de comunicacions s’utilitza per efectuar les peticions d’informació puntuals o qualsevol altra comunicació d’obligat compliment que l’AFA consideri rellevant per a un subgrup d’entitats supervisades o per a la totalitat d’aquestes, o per a altres 9-02-2024 8 Portal jurídic del Principat d’Andorra supervisats. 4. Les demandes d’informació puntals que hagin de ser requerides als supervisats de forma individual ho seran mitjançant carta adreçada directament a aquestes entitats. 5. A l’àmbit de les assegurances i reassegurances s’aplica la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra, i les seves normes de desenvolupament. Article 6. Conservació de la documentació L’AFA ha d’establir procediments apropiats de conservació de la informació vinculada a l’exercici de les seves funcions d’acord amb la política de conservació de la documentació i informació aprovada pel seu Consell d’Administració. Capítol segon. Organització, deure de secret i cooperació internacional Secció primera. Òrgans de govern i personal Article 7. Òrgans de govern 1. Els òrgans de govern de l’AFA són el Consell d’Administració i la Direcció General. 2. El Consell d’Administració, a iniciativa pròpia o a proposta del director general, pot delegar certes funcions a comitès o comissions sempre que aquestes formin part dels òrgans de govern de l’AFA. Article 8. Règim contractual del personal 1. La relació professional existent entre cada empleat de l’AFA i l’AFA es regeix per la legislació laboral vigent. 2. El director general de l’AFA ﬁxa les condicions i les formalitats dels contractes d’acord amb les polítiques de gestió de persones i de remuneració aprovades pel Consell d’Administració de l’AFA. 3. Sense perjudici de l’establert en la relació professional esmentada en el punt 1, el personal de l’AFA es regeix pel reglament intern del personal i ha de donar compliment en tot moment a les premisses establertes legalment i reglamentàriament així com al codi ètic i de conducta de l’AFA. Article 9. Responsabilitat dels òrgans de govern de l’AFA i del seu personal 1. El Consell d’Administració de l’AFA, la Direcció General i el seu personal han de donar compliment en tot moment a les disposicions legals i reglamentàries que deﬁneixin i regulin l’exercici de les seves funcions. 2. Tot membre de l’AFA, entès com a membre del seu Consell d’Administració, de la seva Direcció General i del seu personal, és responsable de l’execució de les funcions que li són encomanades i ha de col·laborar amb la resta de membres de l’AFA amb l’objectiu d’oferir un servei adequat, optimitzant els recursos i els processos emprats. 3. Els membres dels òrgans de govern de l’AFA i el seu personal només tenen responsabilitat extracontractual en l’exercici de les seves funcions en el cas de danys causats per accions o omissions, produïts amb dol o bé produïts per negligència greu, que els siguin directament imputables en els termes dels articles del 58 al 64 del Codi de l’Administració de 29 de març del 1989. Secció segona. El Consell d’Administració Article 10. Composició, nomenament, durada i remuneració 1. El Consell d’Administració es compon de quatre a sis membres, amb un president, un vicepresident i de dos a quatre vocals. 2. El director general de l’AFA forma part d’oﬁci del Consell d’Administració, amb veu però sense vot. 3. El Consell d’Administració nomena, entre el personal de l’AFA, un secretari que l’assisteix en les seves reunions. 4. El president, el vicepresident i tots els vocals del Consell d’Administració són nomenats pel Consell General, a proposta del 9-02-2024 9 Portal jurídic del Principat d’Andorra Govern, presentada pel ministre encarregat de les ﬁnances, amb el vot favorable de dues terceres parts dels seus membres en primera votació. El Consell General pot procedir, a demanda d’un grup parlamentari o de tres consellers generals, a la seva votació conjunta o separadament (persona per persona). 5. Si en una primera votació no s’assoleix la majoria requerida en l’apartat anterior, en un termini no superior a les setanta-dues hores quedaran elegits els candidats que, en una segona votació, obtinguin el vot favorable de la majoria simple del Consell General. 6. En ser nomenats, tots els membres del Consell d’Administració de l’AFA presten jurament o promesa davant del síndic general. 7. Els càrrecs de president, vicepresident i vocal del Consell d’Administració tenen una durada de sis anys. Una mateixa persona pot ser nomenada com a membre del Consell d’Administració de l’AFA com a màxim per a dos mandats de manera continuada o tres mandats de manera alterna. 8. Els processos d’elecció i de renovació dels membres del Consell d’Administració de l’AFA han de garantir que no es modiﬁquin més de la meitat dels membres en un mateix any. Així mateix, en cas que es consideri la reelecció d’una persona que ja hagi exercit aquest càrrec, s’ha de dur a terme el procés d’elecció d’acord amb l’establert en els apartats 4 i 5 i, en tots els casos, cal vetllar perquè es continuïn complint els requisits establerts en l’article següent. 9. En cas que es produeixi una vacant en el Consell d’Administració, es procedeix al nomenament del seu substitut tan aviat com sigui possible. La durada del mandat del nou membre nomenat serà excepcionalment d’un període inferior a sis anys i correspondrà al període que resti pendent de complir del mandat del membre causant de la vacant. 10. Les remuneracions del president, del vicepresident i dels vocals del Consell d’Administració són ﬁxades pel Govern a proposta del ministre encarregat de les ﬁnances. 11. El Consell d’Administració pot constituir tots aquells comitès que consideri oportuns per a un correcte exercici de les seves funcions. Cadascun d’aquests comitès haurà d’estar compost per, com a mínim, dos membres del Consell d’Administració i un d’ells haurà de presidir el comitè. Article 11. Requisits i incompatibilitats 1. El president, el vicepresident i els vocals del Consell d’Administració han de ser persones de reconeguda honorabilitat empresarial i professional, amb coneixements idonis per exercir les funcions inherents al càrrec i amb una experiència professional adequada. 2. Es considera que són persones de reconeguda honorabilitat empresarial i professional les que tenen una bona reputació personal i professional, les persones la imatge pública de les quals correspon a la de bones administradores i, d’una manera especíﬁca les que: a) no tenen antecedents penals per delictes de falsedat, d’inﬁdelitat en la custòdia de documents i violació de secrets, de malbaratament de cabdals públics, de descobriment i revelació de secrets o per delictes contra el patrimoni; b) no tenen antecedents penals per altres delictes dolosos; c) no estan ni han estat inhabilitades per exercir càrrecs públics o d’administració o de direcció en entitats operatives del sistema ﬁnancer, assegurador o reassegurador a Andorra o a l’estranger; d) no estan ni han estat declarades en fallida o en situació d’arranjament judicial, i si ho han estat, han estat judicialment rehabilitades. 3. Es considera que disposen d’experiència professional adequada les persones que han exercit amb normalitat durant un termini igual o superior a cinc anys algun dels càrrecs o responsabilitats següents: a) funcions d’alta administració, de direcció o de control en organismes o entitats de supervisió; b) funcions d’alta administració, direcció, control, auditoria o assessorament en entitats bancàries, asseguradores, reasseguradores o entitats supervisades de dimensió signiﬁcativa; c) funcions de similar responsabilitat a les dues anteriors en altres entitats privades o en l’Administració pública; o d) funcions d’anàlisi, desenvolupament i/o implementació de política econòmica i ﬁnancera. 9-02-2024 10 Portal jurídic del Principat d’Andorra 4. Els membres del Consell d’Administració de l’AFA han de ser preferiblement de nacionalitat andorrana; però es podrà recórrer a personalitats no andorranes, per raó de la seva vàlua, coneixements i experiència en la matèria. En tot cas el president del Consell d’Administració ha de tenir nacionalitat andorrana. 5. No poden ser membres del Consell d’Administració aquelles persones que hagin estat amb relació accionarial, laboral o professional amb una de les entitats supervisades, durant almenys els dos anys anteriors al seu nomenament. 6. Els membres del Consell d’Administració han de ser independents de les entitats incloses en l’àmbit d’actuació de l’AFA i no participar en la presa de decisions d’aquestes. En aquest sentit, els membres del Consell d’Administració no poden mantenir cap relació accionarial, laboral o professional, ja sigui directament o indirecta, amb les entitats incloses en l’àmbit d’actuació de l’AFA. A més, els membres del Consell d’Administració no poden mantenir cap relació ﬁnancera, comercial o d’un altre tipus, ja sigui directament o indirecta, amb les entitats incloses en l’àmbit d’actuació de l’AFA, sobre la base de la qual una tercera part objectiva, raonable i adequadament informada, pugui arribar a la conclusió que la independència estigui compromesa. 7. Així, en l’exercici de les seves funcions com a membres del Consell d’Administració de l’AFA, cadascun dels membres ha d’evitar entrar en conﬂictes d’interès en relació amb les entitats que supervisa l’AFA i, en concret, les que poguessin derivar de la seva activitat professional particular, actual o futura, ﬁns i tot un cop ﬁnalitzat l’exercici del seu càrrec al Consell d’Administració de l’AFA. 7. Els càrrecs de president, de vicepresident o de vocal del Consell d’Administració són incompatibles amb: a) el de membre del Consell General; b) qualsevol altre càrrec o funció de caràcter públic prestat al servei de l’Administració, ja sigui per elecció, o per nomenament funcionarial o contractual; c) qualsevol funció o càrrec, directiu o executiu, en partits polítics o en entitats que desenvolupin, en territori andorrà o a l’estranger, activitats equivalents a les supervisades per l’AFA; i d) qualsevol activitat que pugui posar en perill la independència i la imparcialitat en l’exercici del càrrec. 8. Després del cessament o separació dels seus càrrecs i durant l’any posterior, els membres del Consell d’Administració no poden exercir cap activitat professional relacionada amb les activitats i/o entitats supervisades per l’AFA, a excepció de la docència i la investigació. Article 12. Cessament i separació 1. El president, el vicepresident i els vocals del Consell d’Administració cessen en el càrrec per qualsevol de les causes següents: a. per ﬁnalització del període per al qual van ser nomenats; b. per renúncia, presentada per escrit davant de qui els va nomenar; c. per defunció; d. per incapacitat declarada per resolució judicial ferma; e. per condemna per la comissió d’un delicte dels referits a l’article anterior; f. per absència injustiﬁcada a les reunions del Consell d’Administració més de dues vegades en un any natural. 2. El Consell General a iniciativa pròpia o a proposta del Govern pot, amb el vot favorable de dues terceres parts dels seus membres, cessar o separar el president, el vicepresident o els vocals del Consell d’Administració en cas que deixin de reunir els requisits necessaris per a l’exercici del càrrec, incorrin en qualsevol incompatibilitat sobrevinguda o cometin un incompliment greu de les obligacions del càrrec. Article 13. Funcionament 1. El president convoca el Consell d’Administració a iniciativa pròpia o a demanda del vicepresident, del director general o d’almenys dos vocals del Consell d’Administració. 2. El Consell d’Administració s’ha de reunir almenys un cop cada tres mesos. 3. El Consell d’Administració queda vàlidament constituït quan hi concorrin almenys les dues terceres parts dels membres. Els acords s’adopten per majoria dels membres assistents i, en cas d’empat, el vot del president és diriment. 9-02-2024 11 Portal jurídic del Principat d’Andorra 4. L’assistència al Consell d’Administració pot ser presencial o utilitzant mitjans electrònics o telemàtics de comunicació a distància, una vegada veriﬁcada i garantida la identitat del membre. 5. Llevat d’una causa degudament justiﬁcada, els membres del Consell d’Administració tenen el deure de participar en totes les reunions regularment convocades i romanen obligats a respectar el secret de les deliberacions. 6. En cas que un membre tingui un conﬂicte d’interessos en la resolució de qualsevol dels assumptes tractats en el marc de les reunions, aquest s’haurà d’abstenir de veu i vot en relació amb l’assumpte. 7. El vicepresident substituirà el president en tots els supòsits d’absència, malaltia o vacant. 8. Podran assistir a les reunions del Consell d’Administració, amb veu però sense vot, altres persones quan la majoria dels membres ho estimi oportú a la vista de la transcendència de les matèries tractades en el Consell d’Administració. 9. El Consell d’Administració, quan la majoria dels membres ho estimi oportú a la vista de la transcendència de les matèries a tractar en el Consell d’Administració, pot contractar serveis d’assessorament extern especialitzat. 10. El Consell d’Administració s’ha de dotar d’un reglament intern de funcionament que haurà de ser aprovat per unanimitat dels seus membres. 11. De totes les sessions del Consell d’Administració, se n’aixecarà una acta que contindrà una relació succinta de les matèries debatudes, de les persones que hi han intervingut, de les incidències esdevingudes i dels acords adoptats. Les actes seran signades pel president i el secretari, procediment que també se seguirà en l’emissió de certiﬁcacions dels acords. Article 14. Competències Són competències del Consell d’Administració: 1. aprovar anyalment, a proposta del director general, els objectius estratègics i les directrius generals d’actuació de l’AFA; i supervisar-ne la seva consecució; 2. aprovar, a proposta del director general, la proposta de pressupost de l’AFA abans de trametre-la al Govern per a la seva tramitació al Consell General per a la seva aprovació; 3. aprovar, a proposta del director general, l’estructura orgànica de l’AFA i l’assignació de funcions i competències; així com, l’estructura i la composició dels òrgans de govern de l’AFA; 4. aprovar, a proposta del director general, els nivells d’autorització i d’apoderaments per atorgar compromisos d’inversió i/o de despesa així com per efectuar pagaments en nom i representació de l’AFA; 5. aprovar, a proposta del director general, els comptes anuals de l’AFA, incloses la proposta d’aplicació del resultat de l’exercici i la proposta de liquidació pressupostària de l’AFA; 6. aprovar, a proposta del director general, la proposta de Memòria anual d’activitats de l’AFA; 7. aprovar, a proposta del director general, el nomenament dels directors de l’AFA; 8. aprovar, a proposta del director general, les polítiques de gestió de persones i remuneració, així com el reglament intern del personal de l’AFA i el seu codi ètic i de conducta; 9. aprovar el reglament intern del Consell d’Administració; 10. aprovar les propostes normatives que, per la seva rellevància, li siguin presentades per part del director general; 11. Aprovar, a proposta del director general, les propostes de mesures cautelars que s’han d’aplicar a les entitats supervisades o als seus òrgans d’administració i direcció, inclosa la proposta de substitució d’administradors; 12. aprovar, a proposta del director general, la resolució dels expedients incoats i la imposició de les sancions disciplinàries corresponents; 13. aprovar, a proposta del director general, la proposta de revisió de les taxes de supervisió i/o de les contraprestacions a les que han de fer front les entitats operatives del sistema ﬁnancer assegurador i reassegurador; i informar, als efectes escaients, el Govern de tota proposta de modiﬁcació d’aquestes taxes sempre que aquesta revisió comporti una proposta de modiﬁcació diferent a la d’aplicar l’actualització de l’IPC; 14. aprovar, a proposta del director general, els acords bilaterals o multilaterals de col·laboració amb altres autoritats competents en matèria de regulació, autorització, registre, supervisió i/o control amb competències equivalents a les atribuïdes a l’AFA per la legislació vigent; 15. aprovar, a proposta del director general, les sol·licituds d’autorització prèvia següents: a) creació o baixa de noves entitats operatives del sistema ﬁnancer andorrà; b) Canvis en l’accionariat de l’entitat operativa del sistema ﬁnancer, quan suposin que algun dels accionistes: 9-02-2024 12 Portal jurídic del Principat d’Andorra i. assoleixi o adquireixi una participació qualiﬁcada en una entitat operativa del sistema ﬁnancer; ii. amb independència de la seva participació, assoleixi representació a l’òrgan d’administració de l’entitat; iii. augmenti aquesta participació qualiﬁcada de manera que el percentatge de drets de vot o de capital resulti igual o superior al 20%, al 30% o al 50%; o iv. que, en virtut de l’adquisició, es pugui arribar a controlar l’entitat o fer que l’entitat esdevingui ﬁlial. c) emissions d’obligacions o d’altres títols de crèdit no bancaris que reconeguin o creïn un passiu subordinat per part de l’entitat operativa del sistema ﬁnancer o d’una entitat controlada, directament o indirecta, per aquesta, sempre que aquestes emissions siguin signiﬁcatives en relació amb l’estructura de ﬁnançament de l’entitat supervisada; d) creació i/o adquisició d’entitats, amb vocació de permanència i amb participació qualiﬁcada així com obertura de sucursals a l’estranger o oﬁcines de representació per part de les entitats operatives del sistema ﬁnancer, incloses les adquisicions de participacions, directes o indirectes, que impliquin l’assoliment d’una participació qualiﬁcada; e) processos de liquidació i/o dissolució d’entitats operatives del sistema ﬁnancer; f) qualsevol canvi rellevant que pugui produir-se en les entitats operatives del sistema ﬁnancer andorrà o en les seves participades, sempre que siguin entitats controlades per aquestes, en relació amb l’autorització atorgada per l’AFA i/o la corresponent autoritat supervisora estrangera; 16. aprovar, a proposta del director general, tots els actes i/o sol·licituds vinculats a entitats supervisades o a altres decisions que l’AFA hagi de prendre en l’exercici de les seves funcions que, a criteri del director general, per la seva rellevància, hagin de ser autoritzades pel Consell d’Administració; 17. exercir totes les funcions que li atribueix la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra. 18. Aprovar, a proposta del director general, les mesures d’actuació primerenca establertes als articles 10 i 11 de la Llei 7/2021, del 29 d’abril, de recuperació i de resolució d’entitats bancàries i d’empreses d’inversió. 19. Aprovar, a proposta del director general, l’assistència en forma de provisió urgent de liquiditat, i les seves condicions, sol·licitades per les entitats bancàries operatives al Principat d’Andorra, i l’execució, si escau, d’acord amb el marc legal vigent. Secció tercera. La Direcció General Article 15. Composició, nomenament, durada i remuneració 1. La Direcció General està formada pel director general i ﬁns a quatre directors que exerceixen la direcció d’una àrea especialitzada d’acord amb l’estructura orgànica de l’AFA. 2. El director general de l’AFA és nomenat pel Govern a proposta del Consell d’Administració de l’AFA. 3. La durada del càrrec de director general és de sis anys renovable indeﬁnidament. 4. Els directors són nomenats pel Consell d’Administració de l’AFA, a proposta del director general, preferentment d’entre el personal de l’AFA. 5. En cas d’absència del director general, per motiu de malaltia, vacances, desplaçaments laborals, causa de força major o altres causes i quan el director general ho delegui, la competència de substituir el director general serà atribuïda a un dels directors, ﬁns a un període màxim d’un any. 6. En cas de cessament del director general o en cas que aquest sigui separat del seu càrrec, el Consell d’Administració ha de nomenar un director general interí. 7. La remuneració i la resta de condicions del contracte de treball del director general són ﬁxades pel Govern. 8. La remuneració i la resta de condicions del contracte de treball dels directors són ﬁxades pel director general, d’acord amb les polítiques de gestió de persones i remuneració aprovades pel Consell d’Administració. Article 16. Requisits i incompatibilitats 9-02-2024 13 Portal jurídic del Principat d’Andorra 1. Les persones que formin part de la Direcció General han de ser persones de reconeguda honorabilitat empresarial i professional, han de tenir els coneixements idonis per exercir les funcions inherents al càrrec i una experiència professional adequada. 2. Es considera que són persones de reconeguda honorabilitat empresarial i professional les que tenen una bona reputació personal i professional, les persones la imatge pública de les quals correspon a la de bones administradores i, d’una manera especíﬁca les que: a) no tenen antecedents penals per delictes de falsedat, d’inﬁdelitat en la custòdia de documents i violació de secrets, de malbaratament de cabdals públics, de descobriment i revelació de secrets o per delictes contra el patrimoni; b) no tenen antecedents penals per altres delictes dolosos; c) no estan ni han estat inhabilitades per exercir càrrecs públics o d’administració o de direcció en entitats operatives del sistema ﬁnancer a Andorra o a l’estranger; d) no estan ni han estat declarades en fallida o en situació d’arranjament judicial, i si ho han estat, han estat judicialment rehabilitades. 3. Es considera que disposen de coneixements idonis les persones que tenen una titulació universitària en economia, ﬁnances o administració i direcció d’empreses, o bé aquelles persones que tenen una altra titulació universitària i, a més, formació especialitzada de reconeguda solvència acadèmica en economia, ﬁnances, administració i direcció d’empreses o dret bancari i ﬁnancer. 4. Es considera que disposen d’experiència professional adequada les persones que disposen d’una experiència professional superior a deu anys i hagin exercit amb normalitat durant un termini igual o superior a cinc anys càrrecs o responsabilitats d’alta administració, de direcció o de control en organismes o entitats de supervisió, en entitats de l’àmbit bancari i/o ﬁnancer, en entitats d’auditoria o d’assessorament a entitats de l’àmbit bancari i/o ﬁnancer o en l’Administració pública. 6. Els membres de la Direcció General han de ser independents de les entitats incloses en l’àmbit d’actuació de l’AFA i no participar en la presa de decisions d’aquestes. En aquest sentit, els membres de la Direcció General no poden mantenir cap relació ﬁnancera, comercial, laboral o d’un altre tipus, ja sigui directament o indirecta, amb les entitats incloses en l’àmbit d’actuació de l’AFA, sobre la base de la qual el Consell d’Administració pugui arribar a la conclusió que la independència estigui compromesa. Si la independència dels membres de la Direcció General es veiés compromesa per qualsevol factor, el membre afectat té l’obligació d’establir les salvaguardes necessàries per reduir aquests factors i evitar comprometre així la seva independència. En el supòsit que les salvaguardes no redueixin adequadament els factors que comprometen la seva independència, es sotmetrà també a decisió del Consell d’Administració la resolució d’aquesta situació. 7. El director general i els directors de l’AFA han d’exercir el càrrec amb dedicació exclusiva i, en conseqüència, és incompatible amb l’exercici de qualsevol altre càrrec, públic o privat, professió o activitat remunerada. Article 17. Cessament i separació 1. El director general i els directors de l’AFA cessen en el càrrec per qualsevol de les causes següents: a) per ﬁnalització del període per al qual van ser nomenats; b) per renúncia, presentada per escrit davant de qui els va nomenar; c) per arribar a l’edat de 70 anys; d) per defunció; e) per incapacitat declarada per resolució judicial ferma; o f) per condemna per la comissió d’un delicte dels referits a l’article anterior. 2. El Govern pot cessar o separar el director general en cas que deixi de reunir els requisits necessaris per a l’exercici del càrrec, incorri en qualsevol incompatibilitat sobrevinguda o cometi un incompliment greu de les obligacions del càrrec. 3. El Consell d’Administració, a proposta del director general, pot cessar o separar un Director en cas que deixi de reunir els requisits necessaris per a l’exercici del càrrec, incorri en qualsevol incompatibilitat sobrevinguda o cometi un incompliment greu de les obligacions del càrrec. 4. En cas de cessament o separació d’un Director, aquest recupera la posició anterior al seu nomenament dins de l’estructura 9-02-2024 14 Portal jurídic del Principat d’Andorra orgànica de l’AFA, sense perjudici que la relació laboral pugui ser resolta si les causes del cessament així ho justiﬁquen. 5. Després del cessament o separació del seu càrrec i durant l’any posterior, el director general no pot exercir cap activitat professional relacionada amb les activitats i/o entitats supervisades per l’AFA, a excepció de la docència i la investigació. 6. Després del cessament o separació dels seus càrrecs i durant l’any posterior, els directors no poden exercir cap activitat professional en entitats o organismes privats relacionada amb les activitats i/o entitats supervisades per l’AFA, a excepció de la docència i la investigació. Article 18. Competències 1. La Direcció General elabora les mesures i pren les decisions requerides per al compliment de la missió, els objectius, les funcions i competències de l’AFA d’acord amb l’establert en els articles 3 i 4. 2. La Direcció General és responsable dels informes i les propostes que, d’acord amb les seves atribucions, ha de presentar al Consell d’Administració o al Govern. 3. Són competències de la Direcció General, a títol enunciatiu i no limitatiu, les següents: a) elaborar la proposta anual dels objectius estratègics i de les directrius generals de l’AFA; b) elaborar la proposta anual de la planiﬁcació de cadascuna de les àrees especialitzades en què s’estructura orgànicament l’AFA; c) elaborar la proposta anual de pressupost de l’AFA; d) elaborar la proposta dels comptes anuals de l’AFA, inclosa la proposta d’aplicació del resultat de l’exercici i la proposta de liquidació pressupostària de l’AFA; e) elaborar la proposta de Memòria anual d’activitats de l’AFA; f) formular comunicats tècnics i comunicacions d’obligat compliment per als supervisats; g) formular recomanacions, avisos i requeriments als supervisats i als seus òrgans d’administració i de direcció per prevenir i/o corregir pràctiques o condicions que, a criteri de l’AFA, podrien representar un risc material per al grup ﬁnancer i/o per al sistema ﬁnancer en general; h) dur a terme la supervisió en base consolidada de les entitats i els grups ﬁnancers andorrans sotmesos al seu control de conformitat amb la legislació vigent; i) realitzar inspeccions in situ als supervisats quan ho consideri necessari en l’exercici de les seves funcions i informar-ne el Consell d’Administració; j) requerir als supervisats l’aportació d’informes d’experts independents, dels seus auditors o dels seus òrgans de control intern o de compliment normatiu a l’efecte de comprovar el compliment de la legislació vigent; k) requerir a qualsevol persona, física o jurídica, en l’exercici de les funcions de l’AFA, el lliurament d’informació en el termini que consideri oportú; l) col·laborar amb autoritats competents en matèria de regulació, autorització, registre, supervisió i/o control amb competències equivalents a les atribuïdes a l’AFA per la legislació vigent d’acord amb l’establert a l’article 20; m) gestionar les negociacions requerides per a la signatura d’acords bilaterals o multilaterals de col·laboració amb altres autoritats competents en matèria de regulació, autorització, registre, supervisió i/o control amb competències equivalents a les atribuïdes a l’AFA per la legislació vigent; i n) atendre les reclamacions formulades a l’AFA per clients o afectats de les entitats supervisades i emetre la resolució escaient. 4. Són competències del director general, a títol enunciatiu i no limitatiu, les següents: a) gestionar i organitzar tècnicament l’AFA; b) contractar i acomiadar el personal de l’AFA; c) sotmetre al Consell d’Administració per a la seva aprovació totes les propostes d’acord amb l’establert a l’article 14; d) executar els acords presos pel Consell d’Administració; e) exercir la representació legal de l’AFA tant judicial com extrajudicial; i f) iniciar i instruir els expedients sancionadors; informar el Consell d’Administració amb la màxima urgència de l’inici d’un procediment sancionador així com dels fets rellevants de la seva instrucció. 9-02-2024 15 Portal jurídic del Principat d’Andorra 5. Són competències de la Direcció General exercir totes les funcions que li atribueix la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra. Secció quarta. Deure de secret i cooperació internacional Article 19. Deure de secret 1. Els membres dels òrgans de govern de l’AFA, el seu personal així com totes les persones que exerceixin o hagin exercit una funció a l’AFA, inclosos els auditors externs o altres experts que siguin contractats per l’AFA, tenen el deure de guardar secret respecte a tota la informació obtinguda en el marc del seu mandat, en l’exercici de les seves funcions i de les seves activitats professionals a l’AFA, ﬁns i tot després del seu cessament o de la seva separació. Aquest deure de secret s’aplicarà també a la informació conﬁdencial que l’AFA hagi intercanviat amb altres autoritats o organismes nacionals o amb qualsevol persona física o jurídica, en el marc del previst a l’apartat 5 de l’article 4 d’aquesta Llei. 2. La violació d’aquest deure de secret és constitutiva de delicte en els termes previstos en el Codi penal, a excepció dels casos en què la revelació d’aquesta informació sigui autoritzada o imposada per una disposició legal vigent. 3. Aquest deure de secret implica que, sense perjudici de les disposicions legals relatives a la supervisió, les informacions conﬁdencials que aquestes persones rebin en l’exercici de les seves funcions i de les seves activitats professionals a l’AFA no poden ser divulgades a tercers ni a autoritats, a excepció que siguin divulgades de forma resumida o agregada de manera que les entitats supervisades no puguin ser identiﬁcades, sense perjudici dels casos penals. 4. El previst en els apartats anteriors no s’aplica als intercanvis d’informació efectuats pels membres dels òrgans de govern o del personal de l’AFA en el marc del previst en aquest article i en els articles 4 i 20 o en cas que la legislació vigent els autoritzi o els obligui a revelar certes informacions i, en particular, en el marc de la supervisió i/o control dels supervisats per vetllar pel compliment de la legislació del sistema ﬁnancer, de la legislació relativa als mercats de valors, derivats i altres instruments ﬁnancers o altra legislació que així ho prevegi. Així mateix, tampoc s’aplica a les informacions lliurades per part d’aquelles persones que hagin exercit una funció a l’AFA o hagin estat contractades per aquest, quan aquestes siguin requerides per l’autoritat judicial penal o en el marc d’un recurs contra una decisió presa en la realització de les seves funcions a l’AFA. En aquests casos, abans de lliurar cap informació, s’ha d’informar per escrit la Direcció General de l’AFA. A més, en cas que la informació a lliurar hagi estat obtinguda d’altres autoritats o organismes oﬁcials, nacionals o estrangers, en el marc de la cooperació entre aquestes autoritats o organismes i l’AFA, la informació no pot ser facilitada en cap cas sense que l’AFA hagi obtingut el consentiment previ d’aquestes autoritats o organismes, excepte quan la informació sigui requerida per una autoritat judicial penal. 5. En tots els casos en què una llei especíﬁca que regula les funcions i competències de l’AFA no autoritzi l’AFA explícitament a revelar informació conﬁdencial, s’autoritza la recepció, l’intercanvi i la transmissió d’informacions conﬁdencials per part de l’AFA a autoritats o organismes oﬁcials nacionals amb competències equivalents o complementàries a les atorgades a l’AFA quan la ﬁnalitat sigui vetllar per la protecció dels dipositants, els inversors, per raons de supervisió prudencial, en processos de resolució i/o per l’estabilitat del sistema ﬁnancer. 6. Les transmissions d’informació regulades al present article i a l’article següent no comporten ni constitueixen una violació del deure de secret, el secret en l’àmbit laboral i el secret professional, ni cap classe de responsabilitat legal, ni tampoc conculquen les restriccions sobre revelació d’informació a les quals estan sotmeses les entitats i l’AFA d’acord amb la legislació vigent. Article 19 bis. Deure de conﬁdencialitat i reserva en el sector assegurador i reassegurador En relació amb el deure de conﬁdencialitat i reserva en el sector assegurador i reassegurador, s’aplica el que disposa l’article 14 de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra. Article 20. Cooperació internacional 1. En l’exercici de la cooperació internacional que és atribuïda a l’AFA per aquesta Llei, l’AFA coopera, estableix relacions i/o acords de col·laboració amb organismes oﬁcials internacionals o amb autoritats estrangeres que tinguin atribuïdes funcions i competències en matèria de regulació del sistema ﬁnancer, d’autorització i registre, de supervisió i/o control dels supervisats per vetllar pel compliment de la legislació del sistema ﬁnancer, de la legislació relativa als mercats de valors, derivats i altres instruments ﬁnancers o altra legislació que així ho prevegi, equivalents a les atribuïdes a l’AFA per la legislació vigent. En aquest sentit i d’acord amb l’establert a l’article 4, l’AFA col·labora proveint assistència i intercanviant informació amb aquestes autoritats o organismes estrangers sempre i quan es doni compliment a les disposicions següents: 9-02-2024 16 Portal jurídic del Principat d’Andorra a) la col·laboració, l’assistència i/o l’intercanvi d’informació es fonamenta en els principis de reciprocitat i conﬁdencialitat; b) l’autoritat o l’organisme sol·licitant accepta respondre sol·licituds efectuades per l’AFA que siguin de característiques equivalents a les sol·licitades per aquesta autoritat o organisme a l’AFA; c) les informacions lliurades estan sotmeses a secret en l’àmbit laboral i/o al secret professional de l’autoritat o organisme que les rep i aquestes autoritats o organismes que reben la informació de l’AFA estan sotmesos a normes de conﬁdencialitat, de secret en l’àmbit laboral i de secret professional, com a mínim, equivalents a aquelles a les quals es troba sotmès l’AFA; d) les informacions lliurades són necessàries per a la consecució de les funcions de l’autoritat o organisme que les rep; e) la informació facilitada per l’AFA només pot ser emprada per part de l’autoritat o organisme que la rep amb la ﬁnalitat per a la qual aquesta informació li ha estat comunicada i aquesta autoritat o organisme ha de poder garantir que cap altre ús en serà fet; f) quan les informacions conﬁdencials sol·licitades han estat obtingudes per l’AFA d’altres autoritats o organismes nacionals o estrangers, aquestes informacions conﬁdencials no poden ser facilitades per l’AFA a una autoritat o organisme sol·licitant sense el consentiment escrit previ de l’autoritat o organisme nacional o estranger que les havia facilitat en primera instància a l’AFA i, quan escaigui, l’AFA només podrà intercanviar aquestes informacions d’acord amb les limitacions establertes per l’autoritat o organisme nacional o estranger del qual l’AFA havia obtingut la informació inicialment; g) que la sol·licitud sigui efectuada per escrit i inclogui concretament la informació sol·licitada i l’explicació que justiﬁca la seva rellevància i, a més, la següent: i) una descripció dels fets i dels motius i propòsits per als quals se sol·licita la informació i/o l’assistència; ii) una descripció de la presumpta infracció comesa, si és el cas. 2. Cada sol·licitud d’informació o d’assistència rebuda per l’AFA és objecte d’una anàlisi per determinar si aquesta sol·licitud dóna compliment als requeriments establerts en aquest article. En el cas que l’AFA consideri que la sol·licitud d’informació dóna compliment a aquests requeriments, procedeix a realitzar els tràmits necessaris per a l’obtenció de la informació requerida i la tramet a l’autoritat o organisme sol·licitant. En el cas que l’AFA conclogui que la sol·licitud d’informació no procedeix o no dóna compliment a aquests requeriments, n’informa l’autoritat o organisme sol·licitant. 3. Qualsevol sol·licitud d’informació o d’assistència rebuda per l’AFA d’una autoritat o organisme en els termes previstos en aquest article ha de ser rebutjada quan: a) l’intercanvi d’informació i/o assistència pugui comportar perjudici a la sobirania, o a la seguretat o a l’ordre públic d’Andorra; b) s’hagi incoat un procediment judicial sobre la base dels mateixos fets i contra les mateixes persones davant dels tribunals andorrans; o c) hagi recaigut una resolució judicial deﬁnitiva sobre els mateixos fets i respecte de les mateixes persones davant dels tribunals andorrans. En els casos esmentats en les lletres b) i c), l’AFA notiﬁca a l’autoritat o organisme demandant la informació més detallada possible sobre el procediment o la resolució judicial en qüestió. 4. Els acords de cooperació i col·laboració entre l’AFA i altres autoritats competents estrangeres en matèria de supervisió en base consolidada han d’establir la forma i els termes en què han de ser supervisades les entitats ﬁnanceres ﬁlials d’una matriu establerta en un dels països signataris de l’acord. 5. En el marc de la supervisió en base consolidada duta a terme per l’AFA i d’altres autoritats estrangeres competents en matèria de supervisió i, sempre que l’acord de col·laboració signat entre les parts ho contempli, a més de la cooperació en intercanvi d’informació relatiu a les entitats supervisades, es poden donar els següents casos de sol·licitud d’assistència: a) que l’AFA demani a una autoritat estrangera que realitzi una inspecció in situ o una investigació en el seu territori amb la participació del seu personal. Així mateix, pot demanar que personal de l’AFA acompanyi aquesta autoritat en la inspecció in situ o investigació; b) que una autoritat estrangera competent en matèria de supervisió sol·liciti a l’AFA que dugui a terme una inspecció in situ o una investigació a Andorra. L’AFA hi dóna el seu consentiment sempre i quan no es produeixi cap dels fets llistats més endavant en aquest apartat. Així mateix, l’AFA pot permetre que el personal de l’AFA estigui acompanyat per personal de l’autoritat demandant. No obstant això, la inspecció in situ o la investigació es troba íntegrament sota el control de l’AFA. 9-02-2024 17 Portal jurídic del Principat d’Andorra La informació obtinguda en el marc de les inspeccions in situ o investigacions està sotmesa a les normes de conﬁdencialitat, de secret en l’àmbit laboral i de secret professional a les quals està sotmès l’AFA i no podrà ser revelada per part de l’autoritat supervisora estrangera ni utilitzada per a d’altres ﬁnalitats que les de supervisió de l’entitat objecte de la inspecció in situ o investigació. 6. Les ﬁlials andorranes de matrius estrangeres en els països amb els quals l’AFA hagi establert un acord de col·laboració en matèria de supervisió han de trametre a la seva matriu la informació necessària per a la gestió dels seus riscos així com tota la requerida per part del seu òrgan de supervisió. Article 20 bis. Mecanismes de cooperació interna i transfronterera en l’àmbit d’assegurances i reassegurances En relació amb els mecanismes de cooperació interna i transfronterera en l’àmbit d’assegurances i reassegurances, s’aplica el que disposa l’article 13 de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra. Article 20 ter. Col·legis de supervisors L’AFA, com a supervisor en base consolidada, ha de vetllar, quan sigui convenient, per establir col·legis de supervisors que contribueixin a fomentar la coordinació i cooperació adequada amb les autoritats de supervisió de tercers països. Capítol tercer. Situació i gestió patrimonial Article 21. Fons propis 1. Els fons propis estan formats pel capital de dotació de 12.020.242,09 euros posat a disposició de l’AFA per part de Govern en ser creat i per les reserves dotades amb càrrec als resultats positius obtinguts a comptar des de la seva creació. 2. En cas que l’AFA generi resultats positius, aquests s’aplicaran a la constitució d’una reserva que només podrà ser utilitzada per a la cobertura d’eventuals pèrdues de l’AFA. 3. En cas de liquidació de l’AFA, la totalitat del seu patrimoni correspon a l’Administració general. Article 22. Pressupost 1. La Direcció General elabora la proposta de pressupost de funcionament i inversions de l’AFA. 2. El director general presenta la proposta de pressupost de l’AFA al Consell d’Administració per a la seva aprovació. 3. El director general ha de trametre el pressupost de l’AFA aprovat pel Consell d’Administració al ministeri encarregat de les ﬁnances amb l’antelació suﬁcient perquè aquest pugui ser integrat en una secció especíﬁca del projecte de llei del pressupost general per ser tramès al Consell General per a la seva aprovació. 4. El Govern no pot modiﬁcar dita proposta de pressupost, i les observacions que pugui formular-hi, seran considerades pel Consell d’Administració de l’AFA, el qual, si ho considera oportú, les tindrà en compte i formularà una nova proposta de pressupost. 5. El pressupost de l’AFA queda sotmès a la Llei general de les ﬁnances públiques i a les disposicions concordants i de desplegament. Article 23. Finançament 1. L’AFA es ﬁnança amb els ingressos derivats de l’explotació del seu patrimoni, els ingressos derivats del cobrament de taxes o contraprestacions en el marc de l’exercici de les seves funcions i, en cas de ser necessari, mitjançant subvencions consignades al pressupost de l’Administració general de l’Estat. 2. L’AFA percep taxes en concepte d’autorització de creació d’entitats operatives del sistema ﬁnancer, assegurador i reassegurador, taxes de supervisió de les entitats supervisades; així com altres taxes relatives a les sol·licituds adreçades a l’AFA per les entitats supervisades d’acord amb els requeriments establerts a la legislació vigent; totes elles recollides en els capítols quart i cinquè d’aquesta Llei. 9-02-2024 18 Portal jurídic del Principat d’Andorra 3. Addicionalment, l’AFA pot percebre contraprestacions en relació amb les sol·licituds que li adrecen les entitats supervisades no previstes a l’apartat 2; i ﬁnalment, l’AFA també pot percebre contraprestacions en relació amb la prestació d’altres serveis complementaris que pugui efectuar en el marc de les seves funcions, entre d’altres, la prestació de serveis de formació en temes vinculats amb el sector ﬁnancer, assegurador i reassegurador. 4. La determinació del nivell de les taxes i de les contraprestacions deﬁnides als apartats 2 i 3 està directament relacionada amb els costos als quals ha de fer front l’AFA per desenvolupar de forma satisfactòria i eﬁcient les funcions que li són encomanades per la legislació vigent. Article 24. Gestió i administració 1. L’AFA administra els seus recursos propis amb total independència de l’Administració general, respectant els principis d’eﬁciència, eﬁcàcia i prudència, i valorant en cada cas les circumstàncies dels mercats ﬁnancers. 2. L’AFA pot comprar i vendre béns mobiliaris i immobiliaris i concloure contractes de serveis que siguin necessaris a la consecució dels seus objectius. 3. En seguiment de l’article 1 de la Llei de contractació pública, de data 9 de novembre del 2000, aquesta pot no ser d’aplicació a l’AFA en els següents casos: a) impossibilitat o inconveniència de promoure concurrència en l’oferta; b) reconeguda urgència que exigeixi la ràpida disposició dels béns o dels serveis; c) necessitat de lliuraments complementaris efectuats pel prestador del subministrament o del servei, quan el canvi de proveïdor suposés adquirir un material tècnic i/o un servei diferent que impliqui incompatibilitats i diﬁcultats tècniques desproporcionades en les condicions d’utilització o de manteniment; d) especiﬁcitat tècnica del producte o necessitat de mesures de conﬁdencialitat del servei. En aquests supòsits, el director general de l’AFA pot proposar al Consell d’Administració de l’AFA la utilització de la contractació directa i aquest òrgan pot procedir a l’aprovació d’aquesta modalitat de contractació. Article 25. Règim impositiu S’exempta l’AFA del pagament de qualsevol tipus d’impost, tret de l’Impost General Indirecte (IGI). Article 26. Formulació i aprovació de comptes anuals i liquidació pressupostària 1. La Direcció General ha d’elaborar la proposta dels comptes anuals i de la liquidació pressupostària de l’AFA d’acord amb la legislació vigent, duent a terme les adaptacions que siguin necessàries d’acord amb les característiques i la naturalesa de les seves activitats. La proposta dels comptes anuals ha d’incloure la proposta d’aplicació del resultat de l’exercici. 2. El director general ha de sotmetre la proposta dels comptes anuals, inclosa la proposta d’aplicació del resultat de l’exercici i la proposta de liquidació pressupostària de l’AFA, al Consell d’Administració per a la seva formulació i aprovació en el termini màxim de tres mesos a comptar de la data de tancament de l’exercici. 3. El Consell d’Administració pot sotmetre els comptes anuals de l’AFA a una auditoria de comptes. 4. Un cop s’hagin aprovat la liquidació pressupostària i els comptes anuals de l’AFA i la seva proposta d’aplicació de resultat de l’exercici per part del Consell d’Administració, el director general els tramet al ministeri encarregat de les ﬁnances perquè els sotmeti al Consell General. Article 27. Control ﬁnancer i comptable 1. L’AFA està subjecte al control ﬁnancer d’acord amb el que estableix la Llei general de les ﬁnances públiques i amb les adaptacions necessàries per a l’exercici de la seva activitat. 2. L’AFA està subjecte a la ﬁscalització externa del Tribunal de Comptes. Aquesta ﬁscalització no implicarà cap tipus d’ingerència per part del Tribunal de Comptes en les facultats administratives de l’AFA. 9-02-2024 19 Portal jurídic del Principat d’Andorra Capítol quart. Taxes per la prestació de servei en l’àmbit ﬁnancer per part de l’AFA Article 28. Taxa d’autorització per a la creació d’una nova entitat operativa del sistema ﬁnancer a Andorra 1. S’estableix una taxa d’autorització per a la creació d’una nova entitat operativa del sistema ﬁnancer andorrà en funció de la tipologia de cada entitat. 2. Els fets generadors d’aquesta taxa són l’estudi, l’avaluació i la resolució de la sol·licitud d’autorització per a la creació d’una nova entitat operativa del sistema ﬁnancer andorrà. 3. L’obligat tributari d’aquesta taxa és la persona, física o jurídica, que inicia un procés de sol·licitud d’autorització per a la creació d’una nova entitat operativa del sistema ﬁnancer andorrà. 4. És responsable solidari del deute tributari d’aquesta taxa la persona en beneﬁci de la qual se sol·licita l’autorització. 5. La quota tributària ve determinada per una quantitat ﬁxa segons la tipologia d’entitat, d’acord amb el que s’estableix a continuació: Tipus d’entitat Quota tributària de la taxa de creació Entitats bancàries 30.000 euros Entitats –no bancàries– de crèdit especialitzat 10.000 euros Societats ﬁnanceres d’inversió 12.000 euros Agències ﬁnanceres d’inversió 8.000 euros Societats gestores de patrimonis 6.000 euros Assessors ﬁnancers 2.000 euros Societats gestores d’organismes d’inversió col·lectiva 6.000 euros Entitats de pagament 6.000 euros Entitats de diner electrònic 6.000 euros 6. Meritació i exigibilitat: aquesta taxa es merita en el moment en què se sol·licita l’autorització de creació d’una entitat operativa del sistema ﬁnancer i s’ha d’abonar a l’AFA en el moment en què es presenta aquesta sol·licitud. L’AFA no inicia el procés d’estudi, avaluació i resolució d’aquesta sol·licitud d’autorització mentre no s’hagi rebut el corresponent pagament. 7. Actualització i modiﬁcació de les quotes tributàries: a) S’habilita l’AFA a actualitzar els imports ﬁxats prèviament en base a l’evolució de l’IPC. A aquest efecte, mitjançant comunicat tècnic, l’AFA ha de comunicar les noves quotes tributàries al conjunt de persones, físiques o jurídiques, afectades. b) Les quotes tributàries relatives a les taxes establertes en aquest article es poden actualitzar o modiﬁcar mitjançant la llei de pressupost. Article 29. Taxa d’autorització per a la creació i/o modiﬁcació d’un organisme d’inversió col·lectiva (OIC) de dret andorrà 1. S’estableix una taxa d’autorització per a la creació i/o modiﬁcació d’un OIC de dret andorrà. 2. Els fets generadors d’aquesta taxa són l’estudi, l’avaluació i la resolució de la sol·licitud d’autorització per a la creació i/o 9-02-2024 20 Portal jurídic del Principat d’Andorra modiﬁcació d’un OIC de dret andorrà. 3. L’obligat tributari d’aquesta taxa és l’entitat supervisada que presenta la sol·licitud de creació i/o de modiﬁcació d’un OIC de dret andorrà. 4. La quota tributària ve determinada per una quantitat ﬁxa segons la tipologia de l’acte administratiu objecte de la sol·licitud d’autorització, d’acord amb l’establert a continuació: Concepte de la taxa Quota tributària de la taxa de creació i/o modiﬁcació Creació d’OICVM sense compartiments Creació d’OICVM amb compartiments 2.300 euros 2.300 euros + 1.100 euros per compartiment Creació d’un compartiment d’OICVM 1.100 euros Creació d’altres OIC sense compartiments 2.800 euros Creació d’altres OIC amb compartiments 2.800 euros + 1.300 euros per compartiment Creació d’un compartiment d’altres OIC 1.300 euros Creació de SICAV autogestionades 4.300 euros Creació d’un compartiment de SICAV autogestionada 1.100 euros Operacions corporatives 1.000 euros Modiﬁcació d’OIC 0 – 900 euros 5. S’habilita l’AFA a establir, mitjançant comunicat tècnic, la quota tributària corresponent a l’estudi, l’avaluació i la resolució d’una sol·licitud d’autorització de modiﬁcació d’un OIC de dret andorrà amb la ﬁnalitat d’establir la quota tributària d’aquesta taxa determinada per una quantitat ﬁxa d’entre l’interval establert en el punt anterior. 6. Meritació i exigibilitat: aquesta taxa es merita en el moment en què se sol·licita l’autorització per a la creació i/o modiﬁcació d’un OIC de dret andorrà i s’ha d’abonar a l’AFA en el moment en què es presenta aquesta sol·licitud. L’AFA no inicia el procés d’estudi, avaluació i resolució d’aquesta sol·licitud mentre no s’hagi rebut el corresponent pagament. 7. Actualització i modiﬁcació de les quotes tributàries: a) S’habilita l’AFA a actualitzar els imports ﬁxats prèviament en base a l’evolució de l’IPC. A aquest efecte, mitjançant comunicat tècnic, l’AFA ha de comunicar les noves quotes tributàries al conjunt d’entitats afectades. b) Les quotes tributàries relatives a les taxes establertes en aquest article es poden actualitzar o modiﬁcar mitjançant la llei de pressupost. Article 30. Taxa d’inscripció per a la creació, baixa i/o modiﬁcació d’un organisme d’inversió col·lectiva (OIC) de dret andorrà 1. S’estableix una taxa d’inscripció per a la creació, baixa i/o modiﬁcació d’un OIC de dret andorrà. 2. Els fets generadors d’aquesta taxa són l’estudi, l’avaluació i la resolució de la sol·licitud d’inscripció per a la creació, baixa i/o modiﬁcació d’un OIC de dret andorrà. 3. L’obligat tributari d’aquesta taxa és l’entitat supervisada que presenta la sol·licitud d’inscripció per a la creació, baixa i/o de modiﬁcació d’un OIC de dret andorrà. 9-02-2024 21 Portal jurídic del Principat d’Andorra 4. La quota tributària ve determinada per una quantitat ﬁxa segons la tipologia de l’acte administratiu objecte de la sol·licitud d’inscripció, d’acord amb l’establert a continuació: Concepte de la taxa Quota tributària de la taxa d’inscripció Inscripció de la creació d’OICVM i d’altres OIC 800 euros Inscripció de la creació d’un compartiment d’OICVM i d’altres OIC 300 euros Inscripció de la baixa d’OICVM i d’altres OIC 1.300 euros Inscripció de la baixa d’un compartiment d’OICVM o d’altres OIC 900 euros Inscripció de la creació de SICAV autogestionades 800 euros Inscripció d’operacions corporatives 600 euros Inscripció de modiﬁcació d’OIC 0 – 900 euros 5. S’habilita l’AFA a establir, mitjançant comunicat tècnic, la quota tributària corresponent a l’estudi, l’avaluació i la resolució d’una sol·licitud d’autorització de modiﬁcació d’un OIC de dret andorrà amb la ﬁnalitat d’establir la quota tributària d’aquesta taxa determinada per una quantitat ﬁxa d’entre l’interval establert en el punt anterior. 6. Meritació i exigibilitat: aquesta taxa es merita en el moment en què se sol·licita la inscripció de la creació, baixa i/o modiﬁcació d’un OIC de dret andorrà i s’ha d’abonar a l’AFA en el moment en què es presenta aquesta sol·licitud. L’AFA no inicia el procés d’estudi, avaluació i resolució d’aquesta sol·licitud mentre no s’hagi rebut el corresponent pagament. 7. Actualització i modiﬁcació de les quotes tributàries: a) S’habilita l’AFA a actualitzar els imports ﬁxats prèviament en base a l’evolució de l’IPC. A aquest efecte, mitjançant comunicat tècnic, l’AFA ha de comunicar les noves quotes tributàries al conjunt d’entitats afectades. b) Les quotes tributàries relatives a les taxes establertes en aquest article es poden actualitzar o modiﬁcar mitjançant la llei de pressupost. Article 31. Taxa d’inscripció de l’alta per a la distribució a Andorra d’un organisme d’inversió col·lectiva (OIC) de dret estranger 1. S’estableix una taxa d’inscripció de l’alta per a la distribució a Andorra d’un OIC de dret estranger. 2. Els fets generadors d’aquesta taxa són l’estudi, l’avaluació i la resolució de la sol·licitud d’inscripció per a la distribució a Andorra d’un OIC de dret estranger. 3. L’obligat tributari d’aquesta taxa és l’entitat supervisada que presenta la sol·licitud d’inscripció per a la distribució a Andorra d’un OIC de dret estranger. 4. La quota tributària s’estableix en una quantitat ﬁxa de 2.000 euros per OIC i de 1.000 euros per a cadascun dels compartiments. 5. Meritació i exigibilitat: aquesta taxa es merita en el moment en què se sol·licita la inscripció per a la distribució a Andorra d’un OIC de dret estranger i s’ha d’abonar a l’AFA en el moment en què es presenta aquesta sol·licitud. L’AFA no inicia el procés d’estudi, avaluació i resolució d’aquesta sol·licitud mentre no s’hagi rebut el corresponent pagament. 6. Actualització i modiﬁcació de les quotes tributàries: a) S’habilita l’AFA a actualitzar els imports ﬁxats prèviament en base a l’evolució de l’IPC. A aquest efecte, mitjançant comunicat tècnic, l’AFA ha de comunicar les noves quotes tributàries al conjunt d’entitats afectades. b) Les quotes tributàries relatives a les taxes establertes en aquest article es poden actualitzar o modiﬁcar mitjançant la llei 9-02-2024 22 Portal jurídic del Principat d’Andorra de pressupost. Article 32. Taxa anual de supervisió de les entitats bancàries andorranes 1. S’estableix una taxa anual de supervisió de les entitats bancàries andorranes en funció del total del balanç individual, de la supervisió en base consolidada i del nombre i tipologia de ﬁlials estrangeres o societats dependents estrangeres de cada entitat bancària. 2. El fet generador d’aquesta taxa és la prestació del servei de supervisió i control per part de l’AFA. 3. L’obligat tributari d’aquesta taxa és l’entitat bancària andorrana supervisada. 4. La quota tributària ve determinada per una quantitat ﬁxa que està composta per: a) La taxa de supervisió individual de cada entitat bancària, la qual es determina en funció del total del balanç individual de l’entitat, que per a l’exercici N s’estableix en base dels seus comptes anuals individuals auditats a 31 de desembre de l’exercici N-1, d’acord amb el següent escalat: Total balanç individu

Llei 10/2013 de l'Autoritat Financera Andorrana PDF

Document Details

Tags

Related

Summary

Full Transcript

Upgrade to continue