La importancia del presupuesto en la gestión empresarial.pdf

“UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE MARIA ARGUEDAS” “Año de la unidad, la paz y el desarrollo” FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS ASIGNATURA: COSTOS Y PRESUPUESTOS DOCENTE: ROSA GABRIELA...

“UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE MARIA ARGUEDAS” “Año de la unidad, la paz y el desarrollo” FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS ASIGNATURA: COSTOS Y PRESUPUESTOS DOCENTE: ROSA GABRIELA CORAL SURCO TEMA: IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO EN LA GESTIÓN EMPRESARIAL INTEGRANTES: AVENDAÑO VELÁSQUEZ, FRANCO ANGEL CASTRO LLACHUAS, JOSÉ ANTONIO MOLINA MOSCOSO, ALEXANDER JOHANNES QUISPE AYALA, JHOEL GENARO QUISPE HUARACA MARICIELO DAYANA DE UN PRESUPUESTO EN LA  INTRODUCCIÓN En el competitivo entorno empresarial actual, la gestión eficaz de recursos financieros es crucial para el éxito organizacional. El presupuesto es un instrumento indispensable en la gestión empresarial eficaz, minimizando riesgos operativos, alineando estrategias, cuantificando planes de acción, guiando programas, fomentando la planificación integral y facilitando la comunicación organizacional. Es la piedra angular para el logro de objetivos y la toma de decisiones informadas. PRESUPUESTO Según NAFINSA (2004), un presupuesto es un plan de las operaciones y recursos de una empresa, que se formula para lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos y se expresa en términos monetarios. EL PRESUPUESTO COMO HERRAMIENTA DE GESTIÓN EMPRESARIAL UNNIUM (2023) lo describe como un plan financiero detallado que proyecta ingresos y gastos futuros de una organización, sirviendo como guía para la toma de decisiones y el control financiero. UTILIDAD DE LOS PRESUPUESTOS EN LA GESTIÓN EMPRESARIAL Castillo et al (2017) menciona que los presupuestos actúan como una herramienta fundamental para la gestión y planificación, facilitando una buena relación entre las diferentes partes involucradas. IMPORTANCIA DE LOS PRESUPUESTOS EN LA GESTIÓN EMPRESARIAL Fagilde (2010) nos menciona que pueden existir muchas razones para indicar la importancia de los presupuestos en el mundo empresarial, sin embargo, algunas de esas razones son las siguientes: Ayudan a minimizar los riesgos en las operaciones de la empresa. Sirven de mecanismo para la revisión permanente de las políticas y estrategias de la empresa y direccionarlas hacia las metas establecidas. A través de los presupuestos se mantiene el plan de operaciones de la empresa en unos límites razonables. Cuantifican en términos financieros los diversos componentes de su plan total de acción. Sirven para establecer controles financieros en la empresa. Miden el desempeño de las distintas áreas de la empresa y proveen unas metas comparables en cada una de ellas en forma global. Estipulan el límite y alcance de los desembolsos realizados por la empresa. Determinan por centros de responsabilidad, los responsables de su aplicación. Generan claridad en la comprensión de las metas de la empresa. Presentan por anticipado el monto de los gastos de las actividades que se realizarán en la empresa. Reducen al mínimo los costos por compras innecesarias, despilfarros de materiales, tiempo, etc. BENEFICIOS DEL PRESUPUESTO EMPRESARIAL 1 Orientación a beneficios 2 Flexibilidad 6 Horizonte temporal 3 Incentivos de eficiencia 7 Fuentes de financiación 4 Medición del desempeño 8 Gestión de riesgos 5 Confidenciadilidad ETAPAS DEL PRESUPUESTO EMPRESARIAL 1 PRIMERA ETAPA: PLANEACIÓN La elaboración del presupuesto se 2 SEGUNDA ETAPA: ELABORACIÓN basa en el proceso administrativo para garantizar la eficiente asignación de recursos 3 TERCERA ETAPA: EJECUCIÓN económicos en las instituciones públicas y empresas privadas, permitiendo así su crecimiento y 4 CUARTA ETAPA: CONTROL desarrollo, tal como nos mencionan, Hidalgo, et al (2017). 5 QUINTA ETAPA: EVALUACIÓN  TIPOS DE PRESUPUESTOS 1 Presupuesto Financiero Presupuestos con Datos 6 Históricos Presupuesto de Ingreso y Egreso 2 7 Presupuestos Base Cero de Efectivo 3 Presupuesto de Fabricación 8 Presupuestos Subestimados 4 Presupuesto Ajustado al Mínimo 9 Presupuestos Sobreestimados 5 Presupuesto Cronológico Presupuesto Investigado 10 (Presupuesto Maestro)  PRINCIPIOS BÁSICOS DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA 1 2 3 4 5 PRINCIPIO DE PRINCIPIO DE PRINCIPIO DE PRINCIPIO DE PRINCIPIO DE ANTICIPACIÓN PLANIFICACIÓN ORGANIZACIÓN DIRECCIÓN CONTROL  OBJETIVOS DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA 1 2 3 4 Planear los Controlar el Coordinar y Lograr los resultados de la manejo de relacionar las resultados de las organización en ingresos y actividades de la operaciones dinero y egresos de la organización periódicas volúmenes empresa  FUNCIONES DE LOS PRESUPUESTOS El control presupuestario es una herramienta fundamental para la gestión empresarial que ayuda a las organizaciones a alcanzar sus objetivos de manera eficiente y eficaz, según Doncel y Montes (2017). FUNCIONES DEL CONTROL PRESUPUESTARIO IMPORTANCIA DEL CONTROL FUNCIÓN PRESUPUESTARIO PARA LA GESTIÓN ESTRATÉGICA FASE DE ESCALADO Expansión de la estrategia exitosa a nivel nacional/internacional. FACTORES QUE INFLUYEN EN EL USO DEL CONTROL PRESUPUESTARIO CONTROL DE GESTION DE A B C Software de ERP (Enterprise Resource Hojas de HERRAMIENTAS DEL Contabilidad y Planning o Sistema de Cálculo PRESUPUESTOS planificación de recursos Presupuestos empresariales) Avanzadas -Contabilium SAPBusine Microsoft -Siigo s One Excel -QuickBooks Odoo Google Oracle Net Sheets Suite  Estrategias para la Gestión de D c) Control de Costos y Eficiencia Presupuestos Operativa: a) Planificación Presupuestaria Implementar políticas de control de Anual: gastos para reducir costos Aplicaciones y Definir metas y objetivos financieros innecesarios. Plataformas claros para el año. Revisar y optimizar procesos Financieras Establecer presupuestos detallados operativos para mejorar la eficiencia y para cada departamento y proyecto. reducir el desperdicio. Utilizar indicadores de rendimiento (KPIs) para monitorear la eficiencia Fintonic b) Análisis de Variaciones operativa y financiera. Empresas Presupuestarias: d) Forecasting (Pronosticar) y Zoho Books Comparar regularmente el presupuesto proyectado con los Revisión Continua: Revisar y actualizar el presupuesto de resultados reales. forma trimestral o mensual para Identificar y analizar las mantener la alineación con los variaciones significativas para objetivos empresariales. entender las causas y tomar e) Capacitación y Educación medidas correctivas. Financiera del Personal: Ajustar el presupuesto en función Proporcionar formación continua a de cambios en el entorno los empleados sobre gestión económico o en la estrategia financiera y presupuestaria. empresarial. Desafíos y obstáculos en la IMPORTANCIA DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA EN ENTORNOS gestión de presupuesto EMPRESARIALES Tiempo invertido. Mejora la toma de Comunicación. decisiones Complejidad. Control financiero Flexibilidad. Alineación con la Precisión. estrategia Optimización. Involucramiento de Coste. todas las áreas Valor. “Es crucial llevar un buen manejo presupuestario en una empresa es por eso, que existen puntos clave donde influye, la gestión presupuestaria es fundamental para las empresas en el Perú y en cualquier parte del mundo.” (BONAVENTURA, 2024)  PRESUPUESTO PARA LA APERTURA DE EMPRESAS Proceso para constituir una Beneficios de tener un negocio formal empresa (Persona Jurídica) Facilita la expansión a nuevos mercados 1. Búsqueda y reserva de nacionales e internacionales. es recomendable nombre Protege tu patrimonio personal. considerar un 2. Elaboración del Acto Facilita el acceso a créditos de diferentes presupuesto mínimo de S/ Constitutivo (Minuta) instituciones financieras. 1,500 para crear una Facilita el acceso a programas de apoyo empresa en Perú 3. Abono de capital y bienes del Estado. 4. Elaboración de Escritura Brinda derecho a crédito fiscal y acceso Pública a regímenes tributarios especiales. Permite crear alianzas con otras 5. Inscripción en Registros empresas. Públicos Se puede participar en licitaciones 6. Inscripción al RUC para públicas y ser proveedor del Estado. Persona Jurídica  FACTORES QUE INFLUYEN EN EL 6. Inventario Inicial Ø Stock de Productos PRESUPUESTO INICIAL Ø Materia Prima 7. Marketing y Publicidad 1. Tipo de Negocio Ø Campañas Iniciales Industria o Sector Ø Materiales Promocionales Modelo de Negocio 8. Recursos Humanos 2. Tamaño y Escala de Operaciones Ø Salarios y Beneficios Dimensión de la Empresa Ø Capacitación y Desarrollo Expansión Planeada 9. Capital de Trabajo 3. Ubicación Ø Liquidez Inicial Costo del Alquiler Ø Cuentas por Pagar y Cobrar Servicios Públicos y Costos de 10. Financiamiento Operación 4. Costos de Licencias y Permisos Ø Costos de Financiamiento Regulaciones Locales Ø Acceso a Créditos Costos de Cumplimiento 11.Imprevistos y Contingencias 5. Equipamiento y Tecnología Ø Fondo de Emergencia Maquinaria y Herramientas Ø Riesgos Asociados (Barreras que Tecnología y Software dificultan a las pequeñas y medianas, 2017) FINANCIAMIENTO PARA NUEVOS NEGOCIOS 8.1. OPCIONES DE FINANCIAMIENTO BANCARIO 8.2. OFERTAS DE ENTIDADES FINANCIERAS PARA EMPRENDEDORES 8.3. COMPARACIÓN DE ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO 8.4. REQUISITOS Y PROCESOS PARA OBTENER FINANCIAMIENTO FRANQUITO, O ESQUE ESTOY CIEGO O NO HAY INFO DE ESOS TEMAS EN LOS ENLACES QUE ME MANDASTE? Personal dedicado al proyecto Presupuesto asignado para publicidad Herramientas de análisis de datos Capacitación continua del equipo  Opciones de financiamiento bancario desde la perspectiva general de la gestión empresarial en el sector privado Conoceremos la manera cómo estas toman la decisión de otorgar el préstamo solicitado, la forma cómo calculan, cuánto cobrarán y qué productos financieros se encuentran a disposición de empresas y personas naturales para satisfacer sus necesidades de financiamiento. El proceso de evaluación del riesgo crediticio La evaluación del riesgo crediticio es un proceso crucial para las instituciones financieras, diseñado para determinar la capacidad de los solicitantes de pagar los préstamos a tiempo. Este análisis comienza con la recopilación exhaustiva de información sobre el solicitante FUENTE: Finanzas Y financiamiento Las herramientas de gestión que toda pequeña empresa debe conocer. Paúl Lira Briceño FUENTE: Finanzas Y financiamiento Las herramientas de gestión que toda pequeña empresa debe conocer. Paúl Lira Briceño  Determinantes del costo de los préstamos Al costo del dinero prestado se le denomina tasa de interés. Esta es un porcentaje que hay que agregar al dinero facilitado por el acreedor al momento de devolver el préstamo. EJEMPLO SENCILLO: Si nuestro conocido Antonio se presta S/. 1,500 de la entidad financiera X, y se compromete a devolverlo en 12 meses a un interés anual de 8%, entonces él tendrá que pagar en total S/. 1,620. Esta cantidad está compuesta por S/. 1,500, que es el préstamo que tiene que devolver, más S/. 120, que es la cantidad que representa el 8% de interés que le cobró la entidad X. El cálculo es el siguiente: S/. 1,500 x 8% = S/. 120.00. FUENTE: Finanzas Y financiamiento Las herramientas de gestión que toda pequeña empresa debe conocer. Paúl Lira Briceño  Instrumentos Financieros a disposición para la gestion de presupuesto de las MyPE Las operaciones crediticias pueden clasificarse en corto y largo plazo. Por convención, hemos denominado corto plazo a aquellas operaciones cuyo plazo de pago sean menores a un año, en tanto que operaciones cuyos plazos de pago sean mayores a un año caerán bajo la categoría de largo plazo. Productos crediticios directos de corto plazo: En el gráfico se observan las operaciones directas que pueden ser utilizadas por empresas y personas naturales para financiar necesidades de capital de trabajo, las cuales por definición son de corto plazo y pueden requerirse en moneda nacional o extranjera FUENTE:Finanzas Y financiamiento Las herramientas de gestión que toda pequeña empresa debe conocer. Paúl Lira Briceño  Productos crediticios directos de mediano y largo plazo En el gráfico se pueden ver los productos crediticios directos que tanto empresas como personas naturales pueden utilizar para financiar la adquisición de activos. Estos activos, como se sabe, son de largo plazo y pueden requerirse en moneda nacional o extranjera. Cabe mencionar que el término "directo" indica que el apoyo financiero consiste en la entrega de efectivo de la entidad financiera al solicitante. el arrendamiento El pagaré implica un financiero, también préstamo de largo conocido como leasing, plazo destinado a la facilita la compra de adquisición de activos activos fijos mediante fijos como maquinaria pagos periódicos, con la o inmuebles, opción de adquirir el bien garantizados por los al final del contrato por bienes adquiridos. un precio simbólico. FUENTE: Finanzas Y financiamiento Las herramientas de gestión que toda pequeña empresa debe conocer. Paúl Lira Briceño  Ofertas de entidades financieras para emprendedores FUENTE: Finanzas Y financiamiento Las herramientas de gestión que toda pequeña empresa debe conocer. Paúl Lira  Comparación de alternativas de financiamiento FUENTE: Finanzas Y financiamiento Las herramientas de gestión que toda pequeña empresa debe conocer. Paúl Lira  ETAPAS DEL PROCESO DE FINANCIAMIENTO DEL PRESUPUESTO EMPRESARIAL DE LAS MYPE FUENTE: Finanzas Y financiamiento Las herramientas de gestión que toda pequeña empresa debe conocer. Paúl Lira FUENTE: Finanzas Y financiamiento Las herramientas de gestión que toda pequeña empresa debe conocer. Paúl Lira  CONCLUSIÓN El presupuesto es una herramienta vital en la gestión empresarial que permite a las organizaciones planificar, controlar y evaluar sus actividades financieras y operativas. A lo largo de esta monografía, se ha demostrado que un buen manejo del presupuesto no solo minimiza riesgos operativos, sino que también alinea estrategias y planes de acción, guiando a las empresas hacia la consecución de sus objetivos. La implementación efectiva de un presupuesto implica comprender sus diversas etapas y tipos, así como los principios básicos de la gestión presupuestaria. Es crucial que las empresas adopten un enfoque sistemático y riguroso en la elaboración y control de sus presupuestos para maximizar los beneficios y minimizar los desafíos y obstáculos que puedan surgir. GRACIAS