Auditor/a Especialista Exam - 2022-2023 (PDF)

Universidad Nacional Mayor de San Marcos OFICINA CENTRAL DE ADMISIÓN Prueba de Conocimientos del Concurso Público de Méritos N° 05-2022-CG CÓD. 282, 283, 290, 344, 352, 370 AUDITOR/A ESPECIALISTA 2 1. Las modalidades de control simultáneo son A) control concurrente, visita de control y orientación d...

Universidad Nacional Mayor de San Marcos OFICINA CENTRAL DE ADMISIÓN Prueba de Conocimientos del Concurso Público de Méritos N° 05-2022-CG CÓD. 282, 283, 290, 344, 352, 370 AUDITOR/A ESPECIALISTA 2 1. Las modalidades de control simultáneo son A) control concurrente, visita de control y orientación de oficio. * B) visita de control, orientación de oficio y operativo de control. C) orientación de oficio, control específico, visita preventiva y operativo de control. D) acción simultánea, visita preventiva y orientación de oficio. Grado de dificultad: Bajo Referencia bibliográfica: Numeral 7 de la Directiva Nº 013-2022-CG/NORM Servicio de Control Simultáneo, Resolución de Contraloría No 218-2022-CG del 30 de mayo de 2022. 2. De las alternativas, indique la opción que no corresponda. Las Normas Generales de Control Gubernamental son de observancia obligatoria para A) B) C) D) los órganos del Sistema Nacional de Control. los servidores públicos. los socios de empresas. * los expertos que participen en el desarrollo del control gubernamental. Grado de dificultad: Bajo Referencia bibliográfica: Numeral 1.4, Marco Conceptual de las Normas Generales de Control Gubernamental aprobadas por Resolución de Contraloría N° 295-2021-CG de 23 de diciembre de 2021. 3. De acuerdo a lo establecido por las Normas Generales de Control Gubernamental, el control gubernamental interno, puede ser A) B) C) D) concurrente, simultáneo y posterior. previo, concurrente y específico. simultáneo, concurrente y preliminar. previo, simultáneo y posterior. * Grado de dificultad: Bajo Referencia bibliográfica: Numeral 1.12, Marco Conceptual de las Normas de Control Gubernamental aprobadas con Resolución de Contraloría N° 295-2021CG de 23 de diciembre de 2021. 4. Sobre la Contraloría General de la República, marque la afirmación correcta. A) Es un órgano de control del Poder Legislativo, que goza de autonomía económica, funcional y administrativa. B) Ejerce el control gubernamental identificando, de ser el caso, responsabilidades a los funcionarios y servidores públicos y sancionando solamente a aquellos sujetos al régimen laboral de la carrera administrativa. C) Está conformada por funcionarios o servidores públicos que pueden laborar en el sector privado. D) Tiene potestad para imponer sanciones a los funcionarios y servidores que han incurrido en responsabilidad administrativa funcional, derivada de los informes de control emitidos por los órganos del Sistema Nacional de Control. * TEC 11 – Referencias Bibliográficas Página 1 Universidad Nacional Mayor de San Marcos OFICINA CENTRAL DE ADMISIÓN Prueba de Conocimientos del Concurso Público de Méritos N° 05-2022-CG CÓD. 282, 283, 290, 344, 352, 370 AUDITOR/A ESPECIALISTA 2 Grado de dificultad: Medio Referencia bibliográfica: Artículo 45° de la Ley Nº 29622 del 7 de diciembre de 2010, que modifica la Ley Nº 27785. 5. En el siguiente enunciado, marque la alternativa correcta. El Control Gubernamental constituye un proceso integral y permanente, que tiene como finalidad ___________________________________________ y la prestación eficiente de los servicios públicos; así como en el ___________________ del Estado. A) contribuir y orientar a la mejora continua en la gestión de las entidades – uso de los bienes y recursos. * B) supervisar y vigilar a la mejora continua en la gestión de las entidades – uso de los bienes y recursos. C) supervisar y vigilar a la mejora continua en la gestión de las entidades – uso racional de los bienes y recursos. D) supervisar y orientar a la mejora continua en la gestión de las entidades – uso de los recursos. Grado de dificultad: Medio Referencia bibliográfica: Numeral 1.11 de las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 295-2021-CG. 6. Es la modalidad del servicio de control simultáneo, en la cual se aplica, principalmente, las técnicas de inspección u observación de una actividad o un único hito de control que forma parte de un proceso en curso, en el lugar y momento de su ejecución, a efecto de constatar si se efectúa conforme a la normativa aplicable. A) B) C) D) Control concurrente Visita de control * Orientación de oficio Visita preventiva Grado de dificultad: Medio Referencia bibliográfica: Numeral 7.2 de la Directiva Nº 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”, aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 218-2022-CG. TEC 11 – Referencias Bibliográficas Página 2 Universidad Nacional Mayor de San Marcos OFICINA CENTRAL DE ADMISIÓN Prueba de Conocimientos del Concurso Público de Méritos N° 05-2022-CG CÓD. 282, 283, 290, 344, 352, 370 AUDITOR/A ESPECIALISTA 2 7. En el caso de la subasta inversa electrónica, respecto al otorgamiento de buena pro. Marque la afirmación incorrecta. A) La Buena Pro queda consentida si dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes de la publicación del acta de otorgamiento de la Buena Pro en el SEACE los proveedores no ejercen su derecho a interponer recursos de apelación. B) En caso su valor estimado corresponda al de una licitación pública, el plazo de consentimiento es de ocho (8) días hábiles. C) La Buena Pro queda consentida si dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes de producido su otorgamiento de la Buena Pro, los proveedores no ejercen su derecho a interponer recursos de apelación. * D) En caso su valor estimado corresponda al de un concurso público, el plazo de consentimiento es de ocho (8) días hábiles. Grado de dificultad: Medio Referencia bibliográfica: https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/2913045/Preguntas%20frecuente s%20sobre%20la%20normativa%20de%20Contrataciones%20del%20Estado%2 02.pdf 8. Según el artículo 29 del Reglamento del Decreto Legislativo N°1362, las APP no pueden emplearse para la implementación de A) proyectos de investigación científica. * B) proyectos de investigación aplicada. C) sistemas de recaudación de peajes y tarifas y centros de mejor atención al ciudadano. D) tratamiento y procesamiento de residuos. Grado de dificultad: Medio Referencia Bibliografía https://www.mef.gob.pe/es/?option=com_content&language=esES&Itemid=101931&lang=es-ES&view=article&id=3971 9. El servicio de control previo de las Prestaciones Adicionales de Supervisión de Obra (PASO), se efectúa en un plazo de ___ días hábiles, contados a partir del día hábil siguiente de la recepción de la solicitud de autorización previa presentada por la entidad. A) 10 B) 15 * C) 7 D) 12 Grado de dificultad: Medio Referencia bibliográfica: https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/1535222/RC_387-2020CG.pdf.pdf TEC 11 – Referencias Bibliográficas Página 3 Universidad Nacional Mayor de San Marcos OFICINA CENTRAL DE ADMISIÓN Prueba de Conocimientos del Concurso Público de Méritos N° 05-2022-CG CÓD. 282, 283, 290, 344, 352, 370 AUDITOR/A ESPECIALISTA 2 10. Es una atribución del Sistema Nacional de Control. A) Brindar apoyo técnico al asesor legal de la entidad, en los casos en que deban iniciarse acciones administrativas derivadas de una actividad de control. B) Emitir las hojas informativas como resultado de las acciones de control efectuadas, con el debido sustento técnico y legal, constituyendo prueba legítima solo para el inicio de acciones administrativas. C) Brindar apoyo técnico al Procurador Público o al representante legal de la entidad, en los casos en que deban iniciarse acciones judiciales derivadas de una acción de control, prestando las facilidades y/o aclaraciones del caso, y alcanzando la documentación probatoria de la responsabilidad incurrida. * D) Emitir recomendaciones para el deslinde de responsabilidades con el apoyo técnico del área legal de la entidad. Grado de dificultad: Medio Referencia bibliográfica: Literal g, del Art. 15, de la Ley 27785. 11. Son principios que rigen la conducta y desempeño del personal de la Contraloría General de la República y de los órganos de control institucional. A) B) C) D) Confidencialidad, reserva, transparencia, pulcritud y puntualidad. Veracidad, respeto, honestidad, flexibilidad, legalidad y ética. * Honradez, sinceridad, debido proceso, reserva, justica e integridad. Puntualidad, empatía, sinceridad, justicia, pulcritud y debido proceso. Grado de dificultad: Medio Referencia bibliográfica: Literal V, de la Directiva N° 010-2008-CG “Normas para la conducta y desempeño del personal de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”, R.C. N° 430-2008-CG. 12. ¿Cuáles son los productos que se derivan de la etapa de ejecución del Servicio de Control Específico a hechos con presunta irregularidad? A) B) C) D) Carpeta de servicio de control y de información. Argumentos de hechos y pliegos. Recopilación de información y cédulas de trabajo. Cédulas de trabajo y pliego de hechos. * Grado de dificultad: Medio Referencia bibliográfica: Numerales 7.1.2.2 y 7.1.2.3, de la Directiva N° 007-2021CG/NORM “Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad”, R.C. N° 134-2021-CG. TEC 11 – Referencias Bibliográficas Página 4 Universidad Nacional Mayor de San Marcos OFICINA CENTRAL DE ADMISIÓN Prueba de Conocimientos del Concurso Público de Méritos N° 05-2022-CG CÓD. 282, 283, 290, 344, 352, 370 AUDITOR/A ESPECIALISTA 2 13. Marque la opción que corresponda a la Norma de Desempeño Profesional de Capacitación y Competencia. A) El personal del SNC se encuentra impedido de revelar y utilizar la información cuya difusión se encuentra restringida por mandato legal, aun después de haber cesado en sus funciones. B) Los órganos del SNC deberán contar con un adecuado proceso de selección del personal para mantener un equipo de trabajo competente, así como asignar a los trabajadores en el desarrollo de los servicios de control y servicios relacionados de acuerdo a su competencia, y realizar una supervisión y evaluación constante de desempeño. * C) El escepticismo profesional debe entenderse como una actitud que incluye tener una mente inquisitiva y efectuar una evaluación crítica, para lo cual el personal del SNC debe utilizar su conocimiento, destreza y habilidades requeridas, para la obtención y evaluación objetiva de la evidencia con diligencia, buena fe e integridad. D) El personal del SNC en el ejercicio de sus funciones está impedido de participar en los actos de gestión de las entidades; así como emitir opiniones o apreciaciones sobre los mismos. Grado de dificultad: Medio Referencia bibliográfica: Numeral 2.8, Normas de Desempeño Profesional de las Normas de Control Gubernamental aprobadas con Resolución de Contraloría N° 295-2021-CG de 23 de diciembre de 2021. 14. Complete el siguiente enunciado con la alternativa correcta. El control interno posterior es ejercido por _____________, en función del cumplimiento de las disposiciones establecidas, así como por _______________, evaluando y verificando los aspectos administrativos del uso de los recursos y bienes del Estado, así como la gestión y ejecución llevadas a cabo, en relación con las metas trazadas y resultados obtenidos. A) los responsables superiores del servidor o funcionario ejecutor / el órgano de control institucional según sus planes y programas anuales. * B) los órganos de auditoría interna de las entidades públicas /las dependencias de control de la Contraloría General. C) las unidades orgánicas de las entidades / el Sistema Nacional de Control. D) los responsables jerárquicos de las entidades / la Oficina de Auditoría. Grado de dificultad: Medio Referencia bibliográfica: Artículo 7° de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, Ley N° 27785. TEC 11 – Referencias Bibliográficas Página 5 Universidad Nacional Mayor de San Marcos OFICINA CENTRAL DE ADMISIÓN Prueba de Conocimientos del Concurso Público de Méritos N° 05-2022-CG CÓD. 282, 283, 290, 344, 352, 370 AUDITOR/A ESPECIALISTA 2 15. De acuerdo a las normas generales de Control Gubernamental, es necesaria la participación de expertos cuando se requiera A) personas naturales que posean habilidades, conocimientos y experiencia en un campo especializado del control gubernamental. B) profesionales especializados en diversas ramas de ingeniería. C) personas naturales o jurídicas que posean habilidades, conocimientos y experiencia en un campo particular distinto al control gubernamental. * D) empresas consultoras para prestar asesoramiento especializado. Grado de dificultad: Medio Referencia bibliográfica: Participación de expertos, Normas Comunes a los Servicios de Control de las Normas de Control Gubernamental aprobadas con Resolución de Contraloría N° 295-2021-CG de 23 de diciembre de 2021. Articulo 4.18 16. Marque la afirmación que no corresponde. La nulidad de oficio de un contrato se puede declarar en los casos siguientes: A) Cuando se verifique la trasgresión del principio de presunción de veracidad durante el procedimiento de selección o para el perfeccionamiento del contrato, previo descargo. B) Cuando se acredite que el contratista, sus accionistas, socios o empresas vinculadas, o cualquiera de sus respectivos directores, funcionarios, empleados, asesores, representantes legales o agentes, haya prestado servicios en el Estado. * C) Cuando se haya suscrito el contrato no obstante encontrarse en trámite un recurso de apelación. D) Cuando no se haya cumplido con las condiciones y/o requisitos establecidos en la normativa, a fin de la configuración de alguno de los supuestos que habilitan a la contratación directa. Grado de dificultad: Alto Referencia bibliográfica: Numeral 44.2 del artículo 44° del TUO de la Ley No 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo No 0822019-EF de 13 de marzo de 2019. 17. Una de las estrategias de la Contraloría es contribuir al cumplimiento de los ODS, identifique cuál de las siguientes alternativas no forma parte de los lineamientos y enfoques establecidos en los Lineamientos de Política para el Planeamiento del Control Gubernamental a cargo de Sistema Nacional de Control. Período 20222024. A) Evaluar y apoyar el ODS 3, la salud y el bienestar. * B) Ejercer el control al Gobierno Nacional respecto a la implementación de los ODS. C) Desarrollar auditorías de desempeño que contribuyan a las OSD. D) Evaluar y apoyar el ODS 16, la paz, la justicia e instituciones sólidas. Grado de dificultad: Alto Referencia bibliográfica: Numeral 1.1 (Página 9) de los Lineamientos de Política para el Planeamiento del Control Gubernamental a cargo de Sistema Nacional de Control: Período 2022-2024, aprobado mediante Resolución de Contraloría N° 096-2022-CG. TEC 11 – Referencias Bibliográficas Página 6 Universidad Nacional Mayor de San Marcos OFICINA CENTRAL DE ADMISIÓN Prueba de Conocimientos del Concurso Público de Méritos N° 05-2022-CG CÓD. 282, 283, 290, 344, 352, 370 AUDITOR/A ESPECIALISTA 2 18. Los funcionarios o servidores públicos incurren en infracción en materia de responsabilidad administrativa funcional, sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría General, por (marque la alternativa incorrecta) A) autorizar o ejecutar operaciones o gastos no autorizados por ley o por la normativa aplicable a la materia, ocasionando perjuicio al Estado. B) usar los bienes o recursos públicos incumpliendo las normas que regulan su ejecución o uso, o influir de cualquier forma para su utilización irregular, ocasionando perjuicio al Estado. C) no disponer de manera oportuna la implementación de las acciones correctivas y/o preventivas emitidas en los informes de control, ocasionado perjuicio al Estado. * D) usar o disfrutar irregularmente los bienes o recursos públicos, para fines distintos a los que se encuentran legalmente previstos. Grado de dificultad: Alto Referencia bibliográfica: Artículo 46° de la Ley N° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República. 19. Como resultado del desarrollo de los procedimientos de la auditoría incluidos en el _____________ a la materia de control y con la obtención y valoración de la evidencia de auditoría _____________, la Comisión Auditora fundamenta la conclusión respecto del trabajo realizado, identificando de ser el caso, las deficiencias de control interno, _____________ o mayores elementos de juicio que permitan confirmar los hechos detectados, el criterio aplicado, incluyendo sus causas y efectos. A) B) C) D) plan de auditoría; suficiente y apropiada; los incumplimientos * programa de auditoría; suficiente y apropiada; las inobservancias plan de auditoría; suficiente y relevante; los incumplimientos programa de auditoría; suficiente y relevante; las inobservancias Grado de dificultad: Alto Referencia bibliográfica: Numeral 111, del Manual de Auditoría de cumplimiento, R.C. N° 001-2022-CG. 20. En relación a los principios del Control Gubernamental, marque la respuesta incorrecta: A) Por el debido proceso de control se garantiza el respeto y observancia de los derechos de las entidades y personas, así como de las reglas y requisitos establecidos. B) Por la reserva se encuentra prohibido revelar información que pueda causar daño a la entidad a su personal o al sistema durante la ejecución del control. C) Por la flexibilidad se otorga prioridad al logro de las metas propuestas respecto de formalismos cuya omisión incida en la validez de la operación materia de examen. D) En virtud de la presunción de licitud se reputa que los funcionarios y servidores de las entidades no han actuado con arreglo a las normas legales y administrativas pertinentes. * Grado de dificultad: Alto Referencia bibliográfica: Artículo 9° literal ll) de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, Ley N° 27785. TEC 11 – Referencias Bibliográficas Página 7