CLASE 06.pdf

FINANZAS 2° Unidad: Tesorería Clase VI CONDICIONES FAVORABLES PARA LA CLASE: Mantén todos tus sentidos activos Practica la puntualidad Mantén tus dispositivos electrónicos en silencio Respeta el turno de participación PRESENTACIÓN DE LA CLASE: APRENDIZAJE ESPERADO: • 4.- Analizan aspectos c...

FINANZAS 2° Unidad: Tesorería Clase VI CONDICIONES FAVORABLES PARA LA CLASE: Mantén todos tus sentidos activos Practica la puntualidad Mantén tus dispositivos electrónicos en silencio Respeta el turno de participación PRESENTACIÓN DE LA CLASE: APRENDIZAJE ESPERADO: • 4.- Analizan aspectos claves de tesorería, de acuerdo su relevancia para la operación de una organización.. CRITERIOS DE EVALUACIÓN: • 2.1.-Sintetiza funciones y objetivos de la tesorería, de acuerdo con su relevancia para una organización. • 2.2.-Sintetiza elementos que componen el capital de trabajo y capital de trabajo neto, considerando operación de las organizaciones. • CONTENIDOS: • • • • • Objetivos de tesorería Rol del tesorero Necesidades de efectivo Definición de capital de trabajo Diferencia entre Capital de trabajo y Capital de trabajo neto MOMENTO PARA RECORDAR: ¿Qué entiende por el concepto TESORERÍA? MOMENTO PARA CONOCER: TESORERÍA Área o departamento de una empresa en la que se gestionan las acciones relacionadas con las operaciones de flujos monetarios MOMENTO PARA CONOCER: La Tesorería puede desglosarse sus tareas en tres funciones importantes: - Ejecución de pagos y cobros - Gestión de la Caja - Diversas gestiones bancarias MOMENTO PARA CONOCER: La TESORERÍA implica la dirección responsable de la custodia e inversión del dinero, garantía del crédito, cobro de cuentas, suministro de fondos y seguimiento del mercado de valores en una empresa. DEPARTAMENTO FUNCIONES TESORERÍA TESORERÍA Objetivo, "aglutinar" el dinero de las diferentes áreas o filiales con objeto de poder realizar mayores inversiones tanto financieras como de mercado. ROL DEL TESORERO -> • Aplicar las medidas necesarias para la prevención de errores en cuanto al manejo del efectivo, la caja y los bancos • Brindar la información oportuna sobre la liquidez y de todas las transacciones comerciales y financieras. • Manejar un libro auxiliar de operaciones, este debe ser llevado claramente y actualizado. MOMENTO PARA CONOCER: Tareas de la tesorería Se debe tener en cuenta que al constituir las empresas los dueños pueden atribuirle funciones especiales a cada departamento, pero en la mayoría de las organizaciones estas son las tareas que el departamento de tesorería realiza con mayor frecuencia MOMENTO PARA CONOCER: CAPITAL DE TRABAJO: Es la capacidad de esta para realizar sus actividades con normalidad en el corto plazo. Este se calcula como los activos que sobran menos los pasivos de corto plazo Capital de Trabajo = Activos Corrientes – Pasivos Corrientes Se usa para realizar un análisis interno de la firma estableciendo el equilibrio patrimonial de la empresa. La principal fuente de capital de trabajo son las ventas que se realizan a los clientes Sus usos comprenden hacer frente a los gastos operacionales, reducir la deuda, comprar activos no corrientes MOMENTO PARA CONOCER: Capital de Trabajo Neto (CTN) incluye: Activo corriente: está compuesto por el efectivo, las cuentas por cobrar y los inventarios. Pasivo corriente: son las deudas y obligaciones provenientes de las operaciones de la empresa que tienen un vencimiento no superior a un año. . CAPITAL DE TRABAJO NETO Y BRUTO Capital de Trabajo Bruto incluye sólo los Activos Corrientes. Como el capital de trabajo bruto solo indica el capital que una empresa ha invertido en activos corrientes, en cambio es más útil y usado el CTN porque refleja la eficiencia operativa y la capacidad de generar más ventas MOMENTO PARA APLICAR: INSTRUCCIONES PARA LA ACTIVIDAD FORMARÁN GRUPOS DE HASTA 4 PERSONAS: • Los estudiantes formaran equipos de hasta 4 personas para desarrollar la actividad. • En una hoja de cuadernillo, en un procesador de texto o Power Point, presentarán un mapa mental, con palabras, dibujos y ejemplos, según concepto clave. RED SEMÁNTICA • Los estudiantes desarrollaran una red semántica con los conceptos de capital de trabajo y capital de trabajo neto y objetivos de la tesorería con ello sintetizan elementos y funciones de este departamento. • A partir de un concepto clave o idea central, deberá relacionar, palabras, dibujos y ejemplos. MOMENTO PARA RETROALIMENTAR: TESORERÍA NECESIDAD DE EFECTIVO ¿QUÉ ENTENDEMOS POR? EFECTIVO ROL TESORERO CAPITAL DE TRABAJO MUCHAS GRACIAS