Plan Estratégico Institucional 2022-2026 PDF

Un nuevo enfoque estratégico para reflejar el estado futuro que deseamos, con una orientación en los resultados y en el entorno externo, enfocados en la ética, en la integridad y en la Contraloría General de la República como institución modelo....

Un nuevo enfoque estratégico para reflejar el estado futuro que deseamos, con una orientación en los resultados y en el entorno externo, enfocados en la ética, en la integridad y en la Contraloría General de la República como institución modelo. Con énfasis en el importante papel de la Contraloría General de la República, por su contribución con los Objetivos de Desarrollo Sostenible de las Naciones Unidas, agenda 2030 a través de sus actividades de control.  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI) 2022 – 2026 El Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General de la República (CGR) correspondiente al periodo 2022-2026 ha sido elaborado bajo el liderazgo y la coordinación de la Dirección General de Planificación e Informes, con la colaboración del talento humano de la institución y el permanente acompañamiento del Contralor General, del Subcontralor y de los demás miembros del Comité Ejecutivo. Se agradece a la Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI), a la OLACEFS y a la CEDEIR, por facilitar la participación de la CGR en el programa Estrategia, Medición del Desempeño e Informes (SPMR), y en especial a los gerentes de la IDI Dafina Dimitrova y Sebastián Gil, por el apoyo profesional y por los talleres realizados. Coordinación general Lic. Graciela Reyes Fretes Directora General de Planificación e Informes. Equipo técnico - Dirección General de Planificación e Informes Lic. Héctor Mendoza Lic. Delia Benegas Correa Lic. Liliana Manrique Abg. Benita Dárdano de Kanonnikoff Lic. Alfredo Rojas León Lic. Yeruti Ortíz Lic. Luís Trinidad Erasmo Catalino Rotela Equipo técnico encargado de la gestión estratégica y los procesos para la elaboración del Plan Estratégico Institucional 2022-2026 Funcionarios designados por Resolución CGR N° 264/21 Colaboración especial Dirección General de Relaciones Institucionales e Internacionales Tabla de contenidos Mensaje del Contralor General.................................................................................... 3 Mensaje del Sub Contralor General............................................................................. 5 Autoridades de la Contraloría General de la República. Miembros del Comité Ejecutivo................................................................................... 8 Antecedentes..........................................................................................................10 - Resumen del proceso de desarrollo......................................................................10 - INTOSAI P-12........................................................................................................11 - Compromiso estratégico de la CGR con la Agenda 2030 y los ODS– ONU alineados con los principios establecidos en la INTOSAI P-12................................12 Metodología..........................................................................................................13 - Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI) - Programa de Estrategia, Medición de Desempeño e Informes (SPMR) en la Región de la OLACEFS............................14 - Dirección, liderazgo y equipo técnico....................................................................15 - Gestión estratégica...............................................................................................15 - Principios de la gestión estratégica de la CGR........................................................15 Marco legal de la CGR.................................................................................................16 Principales herramientas para el análisis del desempeño actual.................................18 1- Marco de Medición del Desempeño –EFS.............................................................18 - Declaración de Cooperación.................................................................................18 - Declaración de Revisión Independiente................................................................19 - Dominios para la evaluación de desempeño.........................................................19 - Utilización de los resultados por parte de la Dirección de la EFS............................19 - Independencia de la EFS.......................................................................................20 - INTOSAI – P 10: Declaración de México sobre independencia de las EFS...............21 2- Análisis de las partes interesadas..........................................................................21 Misión, Visión y Valores.............................................................................................21 Análisis FODA..........................................................................................................22 - Cuadro del análisis FODA......................................................................................23 - Análisis interno.....................................................................................................23 - Análisis externo....................................................................................................25 Marco de resultados de la CGR...................................................................................26 Resolución CGR N° 567/2022......................................................................................27 SIGLAS BID Banco Interamericano de Desarrollo CCC Comité de Creación de Capacidades CEDEIR Comisión de Evaluación del Desempeño e Indicadores de Rendimiento CG Contralor General CGR Contraloría General de la República CN Constitución Nacional COVID-19 Enfermedad por coronavirus de 2019 CSJ Corte Suprema de Justicia DAPP Dirección de Apoyo Procesal Penal DGAyF Dirección General de Administración y Finanzas AI Auditoría Institucional DGAJ Dirección General de Asuntos Jurídicos DGCDJ…// Dirección General de Control de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas, Activos y Pasivos y Doble Remuneración de los Funcionarios y Empleados Públicos DGCG Dirección General de Control Gubernamental DGCRS Dirección General de Control de Recursos Sociales del Estado DGCRVT Dirección General de Control de Rendición de Cuentas de Viáticos y de las Transferencias. DGFIMC Dirección General de Fortalecimiento Institucional y Mejora Continua DGGCG Dirección General de Gabinete del Contralor General DGGCFA Dirección General de Gestión del Conocimiento y Formación Académica DGGTH Dirección General de Gestión del Talento Humano DGIPT Dirección General de Integridad Pública y Transparencia DGFIMC Dirección General de Fortalecimiento Institucional y Mejora Continua DGPeI Dirección General de Planificación e Informes DGRII Dirección General de Relaciones Institucionales e Internacionales DGTIC Dirección General de Tecnología de la Información y Comunicación DSCG Despacho del Subcontralor General EFS Entidades Fiscalizadoras Superiores EFSUR Entidades Fiscalizadoras Superiores de los Países del MERCOSUR y Asociados ENIT Equipo Nacional de Integridad y Transparencia ESC Entidades Sujetas de Control ET Equipo Técnico FEI Fiscalización Especial Inmediata FODA Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas FONACIDE Fondo Nacional de Inversión Pública y Desarrollo IDI Iniciativa para el Desarrollo de la INTOSAI (INTOSAI Development Iniciative) IFPP Marco de Pronunciamientos Profesionales de la INTOSAI (Intosai Framework of Professional Pronuncement) (IFPP) INTOSAI Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (International Organization of Supreme Audit Institutions) INTOSAI-P12 El Valor y Beneficio de las Entidades Fiscalizadoras Superiores - marcando la diferencia en la vida de los ciudadanos. IntoSAINT Herramienta para la autoevaluación de la integridad SIGLAS ISAM Modelo de Auditoría de ODS de la IDI (IDI´s SDGs Audit Model) ISSAI Normas Internacionales de la INTOSAI ISSAI 130 Código de ética de la INTOSAI MAGU Manual de Auditoria Gubernamental mecip:2015 Norma de requisitos mínimos para sistemas de control interno MH Ministerio de Hacienda MMD-EFS Marco de Medición del Desempeño de las EFS ODS Objetivos de Desarrollo Sostenible OEE Organismos y Entidades del Estado ONG Organización No Gubernamental ONU Organización de las Naciones Unidas OLACEFS Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores PEI Plan Estratégico Institucional PGA Plan General de Auditorías PGN Presupuesto General de la Nación PND Plan Nacional de Desarrollo PMI Plan de Mejoramiento Institucional SCI Sistema de Control Interno SENAC Secretaria Nacional Anticorrupción SG Secretaría General SIGTH Sistema Integral de Gestión del Talento Humano SPMR Estrategia, Medición de Desempeño y Presentación de Informes (Strategy, Performance Measurement and Reporting Iniciative) TIC Tecnologías de la Información y de la Comunicación UO Unidades Organizacionales UOGM Unidades Organizacionales de Gestión Misional  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI Mensaje del Contralor General Me complace presentar el Plan Estratégico Institucional de la Contraloría General de la República 2022-2026, componente esencial de la gestión del cambio que hemos proyectado desde el inicio del mandato asumido como Contralor General de la República en el año 2019, senda en la cual seguimos luego de la distinción que nos otorgara el Congreso Nacional con la elección para el nuevo periodo 2021-2026. Estamos afrontando nuevos e importantes desafíos, tiempos muy especiales que exigen labores de control de alta calidad, con nuevos enfoques de auditoría; como la implementación de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), el fortalecimiento en el uso de las herramientas tecnológicas que faciliten los trabajos de control, la rendición de cuentas y la disponibilidad de información para la ciudadanía con la publicación en formato de datos abiertos, reforzar las capacidades y las nuevas formas de producir resultados. Es de gran importancia dar a conocer el relevante papel de la Contraloría General de la República como entidad fiscalizadora superior, al promover la eficiencia, rendición de cuentas, efectividad y transparencia de la administración pública, en dicho contexto, apuntamos a un enfoque estratégico en materia de auditorías que incorpore el Plan Nacional de Desarrollo 2030 y la implementación de los ODS de la Agenda 2030 de la ONU. Es también significativo resaltar el ODS 16 “Paz, Justicia e Instituciones Sólidas”, que promueve la existencia de sociedades más prósperas, justas e inclusivas, y su estrecha relación con el valor y beneficio para la ciudadanía y demás grupos de interés de los trabajos de la Contraloría General de la República, en el combate a la corrupción. 3  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 Con base en la utilización de innovadoras herramientas y directrices, desarrollamos un nuevo proceso que trace el camino para lograr el futuro que anhelamos. Una CGR independiente, con un buen gobierno, profesional, relevante y sostenible, en capacidades y desempeño, para lograr una institución fortalecida, más ágil, eficaz, y de gran valor, con enfoque en los resultados y el entorno externo, aplicando el principio de “no dejar a nadie atrás”, con motivación e inspiración sobre la base de la integridad pública, la transparencia y demás valores institucionales establecidos en los códigos de ética y de buen gobierno. Debemos manifestar un reconocimiento especial, para el logro del presente Plan Estratégico, a la Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI), que en el marco del Plan de Acción de la Comisión de Evaluación del Desempeño e Indicadores de Rendimiento (CEDEIR) y con el apoyo de la OLACEFS, lanzó la iniciativa de Estrategia, Medición de Desempeño e Informes (SPMR en sus siglas en inglés) en la región de OLACEFS, por facilitar la participación de la CGR en dicho programa. Enfatizamos el importante papel de la Contraloría General de la República como órgano constitucional de control de las actividades económicas y financieras públicas. Con el compromiso establecido de orientar todas nuestras actuaciones hacia el logro de los objetivos misionales que la Constitución y las leyes vigentes han dispuesto para la CGR, centramos nuestro trabajo en la implementación del Marco de Pronunciamientos Profesionales de la INTOSAI (IFPP), y cumplir con los principios y objetivos de la INTOSAI - P12 “El Valor y Beneficio de las EFS - marcando la diferencia en la vida de los ciudadanos”. Enfocados en el nuevo plan estratégico, con la visión compartida y el trabajo colaborativo del talento humano de la institución, iremos firmes hacia la meta de su implementación en forma gradual, sostenida y con el espíritu de la mejora continua. Por una Contraloría General de la República fortalecida por su compromiso con el control del sector público, en la promoción de la buena gobernanza; y que contribuya significativamente en materia de auditorías independientes a la Agenda 2030 para el desarrollo sostenible, al fortalecimiento democrático y al estado social de derecho, en beneficio de la ciudadanía. Dr. Camilo D. Benítez Aldana Contralor General de la República 4  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI Mensaje del Subcontralor General Es motivo de satisfacción dar un mensaje de apoyo al Plan Estratégico Institucional 2022-2026 en mi carácter de Subcontralor General. Desde el inicio de mis funciones asumí el compromiso de acompañar las iniciativas y acciones para un nuevo plan estratégico institucional, con un nuevo enfoque en la gestión del cambio, en resultados y el entorno externo, que pueda propiciar una transformación positiva para el fortalecimiento de la rendición de cuentas, transparencia e integridad de las entidades del sector público, de modo a liderar con el ejemplo y poder convertirnos en una mejor y ejemplar organización. La Contraloría General de la República se incorpora en la Constitución Nacional, en el Titulo II “De la Estructura y de la Organización del Estado. Capítulo IV “De Otros Organismos del Estado”. Sección II “De la Contraloría General de la República”, como “...órgano de control de las actividades económicas y financieras del Estado, de los departamentos y de las municipalidades...” (Art.281CN). Su importancia estratégica y contribución a la mejora en el ejercicio de la administración pública que incide positivamente en la vida de los ciudadanos; el cumplimiento de la Agenda 2030 de las Naciones Unidas a través de la revisión y el seguimiento de la implementación de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) y su importante papel en la promoción de la Integridad Pública y en la lucha contra la corrupción, constituyen importantes aspectos que colaborativa y holísticamente debemos seguir considerando y fortaleciendo y cumplir con los objetivos y principios establecidos en la INTOSAI P-12 “El Valor y Beneficio de las Entidades Fiscalizadoras Superiores - marcando la vida de los ciudadanos”. 5  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 Es importante señalar la contribución de las EFS para el logro de los ODS y el reconocimiento a la labor de las mismas por las Naciones Unidas resaltando la importancia de las Entidades Fiscalizadoras Superiores en la promoción de la eficiencia, la rendición de cuentas, la eficacia y la transparencia de la administración pública; resoluciones de las Naciones Unidas Res. A/66/209 (2011), Res. A/69/228 (2014) y A/69/327 (2015). Me adhiero al reconocimiento y comparto mi agradecimiento a la Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI, que en el marco del plan de acción de la CEDEIR (Comisión de Evaluación del Desempeño e Indicadores de Rendimiento) y con el apoyo de la OLACEFS facilitan la participación de la CGR en la iniciativa de Estrategia, Medición de Desempeño e Informes en la región de OLACEFS, para el logro del nuevo Plan Estratégico Institucional. La confianza ciudadana y la credibilidad son vitales para la Contraloría General de la República; debemos seguir fortaleciendo la rendición de cuentas, la transparencia y la integridad que junto con la participación ciudadana constituyen importantes valores democráticos y pilares para un buen gobierno. Al talento humano de la Contraloría General de la República, para que con visión compartida podamos sumar voluntades apoyando el nuevo Plan Estratégico Institucional para lograr la efectiva gestión del cambio y contar con una institución fortalecida que lidere con el ejemplo e impacte positivamente en beneficio de los ciudadanos. Mg. Augusto José Félix Paiva Subcontralor General de la República 6  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 Autoridades de la Contraloría Miembros del Comité DR. CAMILO D. BENÍTEZ ALDANA Contralor General de la República MG. AUGUSTO JOSÉ FÉLIX PAIVA Subcontralor General de la República ABG. DARÍO ORTEGA Dirección General de Asuntos Jurídicos ABG. MARIO FLORENCIAÑEZ Dirección General de Gabinete del Contralor General LIC. ANDREA IRRAZÁBAL Secretaría General LIC. GRACIELA REYES FRETES Dirección General de Planificación e Informes CP. RAÚL MEZA Auditoría Institucional LIC. YASSIR ADMEN Dirección General de Tecnología de la Información y Comunicación LIC. ALCIRA SILVANO Dirección General de Coordinación de Sindicaturas ABG. JAZMÍN VERGARA DE CANER Dirección General de Relaciones Institucionales e Internacionales ABG. MARÍA MERCEDES VERA Dirección General de Integridad Pública y Transparencia ECON. ROBERTO CAREAGA Dirección General de Fortalecimiento Institucional y Mejora Continua ECON. NELSON MELGAREJO Dirección General de Administración y Finanzas LIC. GLADYS BENÍTEZ DE OVIEDO Dirección General de Gestión del Talento Humano 8  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI General de la República Ejecutivo LIC. ADRIANA HUG DE BELMONT Dirección General de Gestión del Conocimiento y Formación Académica ABG. ARNALDO JAVIER ZÁRATE PINO Dirección General de Control de la Administración Central ABG. EVA GIMÉNEZ FERNÁNDEZ Dirección General de Control de la Administración Descentralizada ABG. IGNACIO DELLAVEDOVA Dirección General de Control de Organismos Departamentales y Municipales ING. DERLIS CABRERA Dirección General de Control de Obras Públicas ABG. PAUL R. OJEDA MARTÍNEZ Dirección General de Control de Contrataciones Públicas del Estado CP. FABIOLA GRIJALBA CRISTALDO Dirección General de Control de Finanzas Públicas LIC. MARÍA JOSÉ OCAMPOS Dirección General de Control de Recursos Sociales del Estado CP. HUMBERTO FRANCO Dirección General de Control de la Gestión Ambiental y Cultural del Estado ABG. JORGE PETTENGILL C. Dirección General de Control de Bienes Patrimoniales del Estado ABG. ARMINDO TORRES TORRES Dirección General de Control de Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas, Activos y Pasivos, y Doble Remuneración de los Funcionarios y Empleados Públicos ABG. EMILIO FERREIRA SAGGIORATO Dirección General de Control de Rendiciones de Cuentas de Viáticos y de las Transferencias DRA. GLADYS SUNILDA FERNÁNDEZ Dirección General de Control Gubernamental 9  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 Antecedentes Resumen del proceso de desarrollo Con el nuevo plan estratégico institucional, se pretende un enfoque actual, ambicioso y realista que refleje el estado futuro que deseamos, con visión para el cambio y su gestión, con un enfoque en los resultados y en el entorno externo, con énfasis en la ética y en la integridad y la CGR como institución modelo. Se orienta principalmente a fortalecer la independencia, el valor y los beneficios de la CGR, analizando el impacto del trabajo institucional en nuestra sociedad, y, asimismo el importante papel que desempeña la CGR para el cumplimiento de los objetivos de desarrollo sostenible. Deseamos cumplir con los lineamientos establecidos en la INTOSAI P-12 “El Valor y Beneficio de las Entidades Fiscalizadoras Superiores – marcando la diferencia en la vida de los ciudadanos”, clasificados en tres grandes objetivos: Fortalecer la rendición de cuentas, la transparencia y la integridad del gobierno y de las entidades públicas. Demostrar la relevancia continua para los ciudadanos, el Parlamento y otros actores interesados. Ser una organización modelo, a través del ejemplo. El proceso para la elaboración del Plan Estratégico Institucional para el quinquenio 2022-2026, se ha desarrollado gracias al apoyo brindado por la Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI) en el marco del programa sobre Estrategia, Medición de Desempeño e Informes (SPMR). La planeación estratégica refleja el estado futuro que deseamos, centrado en los resultados y liderando con el ejemplo. Basados en la utilización de nuevas herramientas y directrices, hemos realizado la evaluación de la situación actual, reconociendo los riesgos e identificando las necesidades de desarrollo de la CGR en función de los mismos, con un enfoque a largo plazo. Se han analizado la misión, la visión y los valores de la CGR y se ha definido la forma de lograr el estado futuro deseado, elaborando y actualizando la declaración de la visión, con miras a una CGR independiente, profesional, con un buen gobierno, relevante y sostenible en materia de desempeño y capacidades, con motivación e inspiración sobre la base de valores. 10  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI INTOSAI P-12 “EL VALOR Y BENEFICIO DE LAS EFS, MARCANDO LA DIFERENCIA EN LA VIDA DE LOS CIUADANOS” Una EFS puede marcar la diferencia en la vida de los ciudadanos, dependerá en la medida en que la EFS: 11  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 Compromiso estratégico de la CGR con la Agenda 2030 y los ODS – ONU Alineados con los principios establecidos en la INTOSAI P-12 Enfoque: Demostrar: Apoyar entre otros: Para: Liderar con el ejemplo. El valor y el beneficio de Contribuir al logro de El ODS 16 Ser un modelo de la CGR y su contribución las metas y prioridades transparencia y de al logro de los ODS, “Paz, justicia e instituciones nacionales y de los ODS. rendición de cuentas. promoviendo la eficiencia, sólidas” y el ODS 5 “Igualdad la rendición de cuentas de género”. y la transparencia en la Promoción del principio de administración pública. inclusión. Auditorías: Estrategias: Nuevas herramientas: Auditorias de implementación Estrategia político Para el control de los ODS, en base al IFPP (desempeño). comunicacional. aplicable, ISSAI, ISAM. Enfoque integrado de gobierno. Hojas de ruta. Mayor cobertura y ejecución de las auditorías de desempeño No dejar a nadie atrás. Vinculación (implementación). con múltiples partes interesadas. Enfoque en resultados e impacto. Monitoreo e informes. 12  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI Metodología La metodología utilizada para la elaboración del nuevo plan estratégico responde a los lineamientos y capacitaciones recibidos de la IDI en el marco del Programa de Estrategia, Medición de Desempeño y Presentación de Informes (SPMR por sus siglas en inglés), utilizando como referencia el “Manual de Planificación Estratégica de las EFS de la INTOSAI 2020, (Bien Público Global), actualizado con la norma INTOSAI P-12 sobre “El Valor y Beneficio de las EFS, marcando la diferencia en la vida de los ciudadanos”. El Manual sobre gestión estratégica de las EFS fue redactado por un equipo de gerentes de desarrollo de capacidades de la Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI), elaborado en el marco de la Iniciativa sobre Estrategia, Medición del Desempeño y Presentación de Informes (SPMR). Se ha considerado el Marco de Medición del Desempeño de las EFS (MMD-EFS), y el Marco de Gestión Estratégica de las EFS (SSMF, por sus siglas en inglés), este último destaca la necesidad de evaluar y medir el desempeño de una EFS con relación a su aporte para la mejora de la gobernanza del sector público, y en línea con las disposiciones establecidas en el mecip:2015. Asimismo, se ha tomado como fuente de consulta los planes estratégicos de la INTOSAI, de la OLACEFS, de la IDI, la resolución de las Naciones Unidas A/66/209 sobre la “Promoción de la eficiencia, la rendición de cuentas, la eficacia y la transparencia de la administración pública mediante el fortalecimiento de las EFS” la resolución de la ONU A/69/228 sobre “Promoción y Fomento de la eficiencia, la rendición de cuentas, la eficacia y la transparencia de la administración pública mediante el fortalecimiento de las EFS”, que entre otros “...alienta a los estados miembros a que presten la debida consideración a la independencia y la creación de la capacidad de las entidades fiscalizadoras superiores…” y , A/69/327 “Promoción de servicios públicos inclusivos y responsables en pro del desarrollo sostenible.“ INTOSAI P-1 Declaración de Lima INTOSAI P-10 Declaración de México sobre independencia de las EFS INTOSAI P-12 El Valor y Beneficio de las EFS – marcando la diferencia en la vida de los ciudadanos INTOSAI P-20 Principios de transparencia y rendición de cuentas ISSAI 100 Principios Fundamentales de Auditoría del Sector Público ISSAI 130 Código de Ética ISSAI 140 Control de Calidad para las EFS Entre otros pronunciamientos del Marco de Pronunciamientos Profesionales de la INTOSAI (IFPP por sus siglas en inglés), así como también las declaraciones de los congresos internacionales de la INTOSAI y de la OLACEFS. Las convenciones Interamericana y de las Naciones Unidas contra la corrupción. La Resolución 8/13 de la Convención de las Naciones Unidas contra la corrupción. Declaración de Abu Dabi sobre el fortalecimiento de la colaboración entre las entidades fiscalizadoras superiores y los órganos anticorrupción para prevenir y combatir la corrupción de manera más eficaz, que en- tre otros destaca “...el papel fundamental que desempeñan las entidades fiscalizadoras superiores para prevenir y combatir la corrupción, en particular en lo que respecta a promover la integridad, la rendición de cuentas, la transparencia y la debida gestión de los asuntos y los bienes públicos, así como el uso eficiente de los recursos públicos, y recordando, a este respecto, la importancia de proteger y salvaguardar la necesaria independencia de esas entidades, de conformidad con los principios fundamentales del ordenamiento jurídico de los Estados partes, para que puedan des- empeñar sus funciones de manera eficaz y sin ninguna influencia indebida...”. 13  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 Modelo de auditoría de los ODS de la Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI) (ISAM). La política sobre igualdad de género y no discriminación de la OLACEFS (2021). Estrategia de género de la IDI, entre otros. Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI) - Programa de Estrategia, Medición de Desempeño e Informes (SPMR por sus siglas en inglés) en la Región de OLACEFS La Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI brinda apoyo a las Entidades Fiscalizadoras Superiores de países en vías de desarrollo para el mejoramiento sostenible de su desempeño y capacidades. La IDI integra la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores INTOSAI y trabaja en conjunto con la INTOSAI, los Comités de Objetivos, las Organizaciones Regionales, las EFS y otros socios en pro del logro de EFS independientes, bien gobernadas, profesionales y relevantes (Misión Plan Estratégico 2019-2023 IDI). Misión de la INTOSAI: La INTOSAI es una organización autónoma, independiente, profesional y apolítica establecida para proporcionar apoyo mutuo; fomentar el intercambio de ideas, conocimientos y experiencias; actuar como una voz reconocida de las EFS en la comunidad internacional; proporcionar normas de fiscalización de alta calidad para el sector público; promover la buena gobernanza; y fomentar el desarrollo de capacidades y la mejora continua del desempeño de las EFS. La Comisión de Evaluación del Desempeño de las Entidades Fiscalizadoras Superiores e Indicadores de Rendimiento de la OLACEFS (CEDEIR) creada en la X Asamblea General Ordinaria de la OLACEFS como un órgano técnico de carácter permanente, destinado a gestionar el conocimiento en beneficio de la organización y de las EFS miembros, en temas vinculados con la evaluación del desempeño y la gestión estratégica y su control. Entre sus objetivos se encuentra la promoción del Marco de Medición del Desempeño de las Entidades Fiscalizadoras Superiores. El MMD-EFS es un marco de medición de desempeño de la INTOSAI, fue desarrollado por el Grupo de Trabajo de la INTOSAI sobre el Valor y Beneficio de las EFS (WGVBS por sus siglas en inglés), aprobado por unanimidad por el Congreso Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores el 8 de diciembre de 2016. En el XXII-INCOSAI se adoptó el Marco de Medición del Desempeño de las EFS (MMD) a efectos de su utilización en toda la INTOSAI. El MMD-EFS es una herramienta integral de carácter holístico, de evaluación voluntaria del desempeño de las EFS y basada en las evidencias; permite a las EFS evaluarse conforme a las normas internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI) y a otros pronunciamientos profesionales y buenas prácticas internacionales en materia de auditoría pública externa, contribuyendo a desarrollar la planificación estratégica para un mejor desempeño, así como para identificar oportunidades de mejora. Se encuentra en línea con la INTOSAI P-12 “El Valor y Beneficio de las Entidades Fiscalizadoras Superiores – marcando la diferencia en la vida de los ciudadanos“. Además de apoyar la profesionalización es beneficiosa para las relaciones entre las EFS y los cooperantes externos. La Contraloría General de la República participa en dicho programa recibiendo apoyo de la iniciativa con un calendario de acciones desde octubre 2019 al 2023. Se han logrado los siguientes productos: Una evaluación holística y estandarizada basada en evidencias utilizando el Marco de Medición de Desempeño de las EFS (MMD-EFS), y que pueda ser utilizado como base para la planificación estratégica. El Informe MMD-EFS de la Contraloría General de la República del Paraguay, está publicado desde el mes de agosto del 2021, en la página web institucional www.contraloria.gov.py. Desarrollo de un nuevo Plan Estratégico. 14  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI La iniciativa brinda también su apoyo para los planes operativos anuales vinculados al Plan Estratégico; el establecimiento de procesos de monitoreo e informes relacionados, que faciliten la elaboración del informe anual de desempeño en la EFS y una nueva evaluación del MMD. Dirección, liderazgo y equipo técnico La Dirección General de Planificación e Informes, por la naturaleza de sus funciones y sus atribuciones asignadas, lidera las actividades sobre la planificación estratégica de la CGR. Por la Resolución CGR N° 263/21 “Se autoriza a la Dirección General de Planificación e Informes a dirigir, liderar, consolidar, designar equipos de trabajo y toda actividad necesaria relacionada con la gestión estratégica institucional (PEI) 2022-2026”. Por la Resolución CGR N°264/21 “Se dispone, la conformación del Equipo Técnico encargado de la gestión estratégica y los procesos para la elaboración del Plan Estratégico Institucional 2022-2026”. El trabajo inicial con el equipo de planificación estratégica, en la etapa de formulación, se desarrolló sobre la base del análisis y la evaluación de la situación actual de la institución. Con un enfoque inclusivo, se realizaron mesas de trabajos con el talento humano de la institución (unidades de gestión estratégica, funcionales y de apoyo), con el fin de escuchar las respectivas opiniones y tengan oportunidades concretas de participación en el proceso, también han participado activamente las autoridades superiores. Gestión estratégica Es un proceso que consiste en la integración de la estrategia y su implementación de forma continua para propiciar el logro de la visión, el cumplimiento del mandato y garantizar la creación de valor. Principios de la gestión estratégica de la CGR Mantener la Factibilidad Actuar de forma inclusiva Principios Enfocarse en los resultados de la gestión estratégica de la CGR Liderar mediante el ejemplo Compromiso de la alta dirección Gestionar el cambio 15  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 Marco legal de la CGR El marco legal de la CGR como órgano de control de las actividades económicas y financieras del estado, de los departamentos y de las municipalidades, y la base para su funcionamiento institu- cional es otorgado por la Constitución Nacional y por su ley orgánica, la Ley N° 276/94 “Orgánica y funcional de la Contraloría General de la República”. La CGR, con rango constitucional a partir de junio de 1992, con la sanción y promulgación de la Constitución Nacional, se incorpora, en el Titulo II “De la Estructura y de la Organización del Estado. Capítulo IV “De Otros Organismos del Estado”. Sección II “De la Contraloría General de la República”. Artículo 281 “De la naturaleza, de la composición y de la duración”, Artículo 282 “Del Informe y del Dictamen”, Artículo 283 “De los deberes y de las atribuciones”, Artículo 284 “De las inmunidades, de las incompatibilidades y de la remoción”. Art. 281. De la Naturaleza, de la composición y de la duración. La Contraloría General de la República es el órgano de control de las actividades económicas y finan- cieras del Estado, de los departamentos y de las municipalidades, en la forma determinada por esta Constitución y por la ley. Goza de autonomía funcional y administrativa. Se compone de un Contralor y un Subcontralor, quienes deben ser de nacionalidad paraguaya, de treinta años cumplidos graduados en Derecho o en Ciencias Económicas, Administrativas o Contables. Cada uno de ellos será designado por la Cámara de Diputados, por mayoría absoluta de sus miembros, de sendas ternas de candidatos propuestos por la Cámara de Senadores, con idéntica mayoría. Duran cinco años en sus funciones, los cuales no serán coincidentes con las del mandato presiden- cial. Podrán ser confirmados en el cargo sólo por un período más, con sujeción a los mismos trámi- tes. Durante tal lapso, gozarán de inamovilidad, no pudiendo ser removidos sino por la comisión de delitos o por mal desempeño de sus funciones. Art. 282. Del Informe y del Dictamen. El Presidente de la República, en su carácter de titular de la administración del Estado, enviará a la Contraloría la liquidación del Presupuesto del año anterior, dentro de los cuatro meses del siguiente. En los cuatro meses posteriores, la Contraloría deberá elevar informe y dictamen al Congreso, para que lo consideren cada una de las Cámaras. Art. 283. De los Deberes y de las Atribuciones Son deberes y atribuciones del Contralor General de la República: 1) El control, la vigilancia y la fiscalización de los bienes públicos y del patrimonio del Estado, los de las entidades regionales o departamentales, los de las municipalidades, los de la Banca Central y los de los demás bancos del estado o mixtos, el de las entidades autónomas, autárquicas o descentra- lizadas, así como los de las empresas del estado o mixtas; 2) El control de la ejecución y la liquidación del Presupuesto General de la Nación; 3) El control de la ejecución y liquidación de los presupuestos de todas las reparticiones mencionadas en el apartado 1), como asimismo el examen de sus cuentas, fondos e inventarios; 4) La fiscalización de las cuentas nacionales de las empresas o entidades multinacionales de cuyo capital participe el Estado en forma directa o indirecta, en los términos de sus respectivos tratados; 5) El requerimiento de informes sobre la gestión fiscal y patrimonial a toda persona o entidad pública, 16  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI mixta o privada que administre fondos, servicios públicos o bienes del Estado, a las entidades regionales o departamentales y a los municipios, todos los cuales deben poner a su disposición la documentación y los comprobantes requeridos para el mejor cumplimiento de sus funciones; 6) La recepción de las declaraciones juradas de bienes de los funcionarios públicos, así como la formación de un registro de las mismas, y la producción de dictámenes sobre la correspondencia entre tales declaraciones, prestadas al asumir los respectivos cargos, y las que los aludidos funcionarios formulen al cesar en ellos; 7) La denuncia a la justicia ordinaria y al poder ejecutivo de todo delito del cual tenga conocimiento en razón de sus funciones específicas, siendo solidariamente responsable, por omisión o desviación, con los órganos sometidos a su control, cuando éstos actuasen con deficiencia o negligencia, y 8) Los demás deberes y atribuciones que fije esta Constitución y las leyes. Art. 284. De las inmunidades, de las incompatibilidades y de la remoción El Contralor y el Subcontralor tendrán las mismas inmunidades e incompatibilidades prescritas para los magistrados judiciales. En cuanto a su remoción, se seguirá el procedimiento establecido para el juicio político. Ley N° 276/94 Orgánica y Funcional de la Contraloría General de la República La Ley N° 276/94 Orgánica y Funcional de la Contraloría General, señala en el Art. 1º.- La Contraloría General de la República es el organismo de control de las actividades económicas y financieras del Estado, de los Departamentos y de las Municipalidades, en la forma determinada por la Constitución Nacional y por esta Ley. Goza de autonomía funcional y administrativa. La referencia de la misma será de la Contraloría General. Art. 2º La Contraloría General, dentro del marco determinado por los Artículos 281 y 283 de la Constitución Nacional, tiene por objeto velar por el cumplimiento de las normas jurídicas relativas a la administración financiera del Estado y proteger el patrimonio público, estableciendo las normas, los procedimientos requeridos y realizando periódicas auditorías financieras, administrativas y operativas; controlando la normal y legal percepción de los recursos y los gastos e inversiones de los fondos del sector público, multinacional, nacional, departamental o municipal sin excepción, o de los organismos en que el Estado sea parte o tenga interés patrimonial a tenor del detalle desarrollado en el artículo 9° de la presente Ley; y aconsejar, en general, las normas de control interno para las entidades sujetas a su supervisión. Ley N° 276/94 Orgánica y Funcional de la Contraloría General en el artículo 9° señala los deberes y atribuciones de la Contraloría General. Sistema de control y evaluación Ley N° 1535/99 “De Administración Financiera del Estado” y los decretos reglamentarios. La Ley N° 1535/99 de Administración Financiera del Estado acuerda en el Título VII del Sistema de control y evaluación. Capítulo I del régimen de control y evaluación. Art. 59.- Estructura del sistema de control. El sistema de control de la Administración Financiera del Estado será externo e interno, y estará a cargo de la Contraloría General de la República, de la Auditoría General del Poder Ejecutivo y de las Auditorías Internas Institucionales. 17  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 Capítulo III- Del Control Externo Art. 63 El Control Externo será realizado mediante las acciones que para tal efecto se ejerzan con posterioridad a la ejecución de las operaciones de las entidades y organismos del Estado y estará a cargo de la Contraloría General de la República. Asimismo, el Capítulo IV Del Examen de Cuentas señala en el Art. 65 “...La Contraloría General de la República tendrá a su cargo el estudio de la rendición y el examen de cuentas de los organismos y entidades del Estado sujetos a la presente ley...” y en el Art. 69 se refiere al Informe y Dictamen de la Contraloría General de la República. Principales herramientas para el análisis del desempeño actual La evaluación del desempeño actual, como primer paso en el desarrollo del Plan Estratégico, se realiza conforme al Marco de Medición del Desempeño de las EFS, así como en el análisis de los puntos de vista de las partes interesadas. 1- Marco de Medición del Desempeño – EFS Declaración de Cooperación Suscrito en el mes de octubre de 2019 la Declaración de Cooperación, brindando su total apoyo a la participación de la EFS de Paraguay en el programa SPMR, además de proveer los recursos necesarios para la realización de una autoevaluación bajo la metodología del Marco para la Medición del Desempeño de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (MMD EFS), así como manifestar su interés por formar parte de la Iniciativa de Estrategia, Medición de Desempeño e Informes (SPMR, por sus siglas en inglés). La evaluación fue desarrollada bajo el enfoque de autoevaluación, con el apoyo de un experto internacional en la materia de MMD-EFS del equipo SPMR de la IDI, con el propósito principal de medir el desempeño de la CGR con respecto a las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI) y otras buenas prácticas de auditoria, evaluando fortalezas y debilidades de manera a proveer una base sólida para la identificación de planes de fortalecimiento institucional. Con la aplicación de la metodología la CGR espera: 1. Identificar fortalezas y debilidades. 2. Evaluar fortalezas y oportunidades, además de sus capacidades referentes a los procesos de auditoría y de soporte administrativo, operativo y financiero para planes de fortalecimiento institucional. 3. Contribuir a mejorar el desarrollo de capacidades de la CGR y formular el plan estratégico. 4. Promover la práctica de la gestión y medición del desempeño, identificando oportunidades que permitan fortalecer y monitorear el desempeño. 5. Optimizar la calidad, entrega y difusión de los informes de auditoría. El resultado de la Evaluación además de ser un elemento fundamental en la elaboración del Plan Estratégico 2022/2026, permitirá significativos avances en el fortalecimiento institucional con la introducción de las mejoras necesarias e incorporación de procedimientos de medición del desempeño. El alcance de la evaluación comprendió el desempeño en el ejercicio fiscal 2018, que corresponde a actividades de control realizadas por la CGR durante el 2019. 18  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI Declaración de Revisión Independiente La Iniciativa de Desarrollo de la INTOSAI (IDI), como líder operacional para la aplicación del Marco de Medición del Desempeño de Entidades Fiscalizadoras Superiores de INTOSAI (MMD- EFS), brinda apoyo a las EFS cuando se solicita. Este apoyo incluye la realización de Revisiones Independientes (IR) de los informes de evaluación borrador. La IDI recibió una solicitud de dicha IR de la EFS de Paraguay, el 17-11-2020 El diseño del proceso de revisión independiente se incluyó en los términos de referencia de la evaluación, que fue revisado de forma independiente por la IDI en el marco de la participación de la EFS de Paraguay en la iniciativa “Estrategia, Medición del Desempeño e Informes” y aprobado por el Contralor General de la EFS de Paraguay. La revisión independiente fue llevada a cabo por la Gerente Senior a cargo del área de gobernanza de la IDI. El objetivo de esta revisión fue garantizar que la metodología MMD-EFS se había seguido, que la evidencia presentada en el informe era suficiente para justificar las puntuaciones de los indicadores, que el análisis era consistente con la evidencia y que el resumen ejecutivo era consistente con el análisis en el resto del informe. La revisión concluyó que todos los objetivos se habían cumplido satisfactoriamente en el informe final con fecha 28.08.2021. Dominios para la evaluación de desempeño El Informe consta de 6 dominios para la evaluación de desempeño de una EFS en áreas claves, con sus respectivos indicadores A. Independencia y marco legal B. Gobernanza interna y ética C. Calidad de la auditoría y elaboración de informes D. Gestión financiera, activos y estructuras de apoyo E. Recursos humanos y capacitación F. Comunicación y gestión de las partes interesadas Incorpora también entre otros: hallazgos y observaciones claves sobre el desempeño y el impacto de la EFS; Descripción de los mecanismos de gobernanza del país y el entorno más amplió en el que la EFS opera; Descripción del entorno presupuestario del sector público y descripción del marco legal e institucional de la EFS, su estructura organizacional y utilización de los resultados de la EFS por parte de los prestadores externos de apoyo financiero. Utilización de los resultados por parte de la Dirección de la EFS El Informe de Desempeño (ID-CGR) en su versión definitiva es de propiedad de la CGR, para esta evaluación el Contralor General de la República ha tomado la decisión de publicar el informe del MMD-EFS. 19  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 Independencia de la EFS El informe MMD aborda en el dominio A independencia y marco legal de la EFS. El propósito de este dominio es considerar los fundamentos institucionales de las operaciones de la entidad para contribuir a comprender el modo en que ella se desempeña como organización. Una EFS no ejerce un control directo sobre su independencia y marco legal, sin embargo este dominio forma parte del MMD-EFS debido a que la independencia y el marco legal contribuyen significativamente a la eficacia de la entidad, con dos indicadores: EFS-1: Independencia de la EFS” “El indicador se divide en cuatro dimensiones”: (i) Marco constitucional eficaz y apropiado (ii) Independencia/autonomía financiera (iii) Independencia/ autonomía organizacional iv) Independencia del Titular y funcionarios de la EFS EFS-2: Mandato de la EFS: “El propósito del Indicador EFS-2 es evaluar la amplitud del mandato de la EFS con relación al alcance y la naturaleza de los deberes y responsabilidades del titular de la entidad, así como también la posibilidad que ella tiene de acceder a toda la información necesaria para ejercer sus funciones y su derecho y obligación de informar. Este indicador contiene tres dimensiones”: (i) Mandato suficientemente amplio (ii) Acceso a la información (iii) Derecho y obligación de informar La independencia de las EFS se estableció mediante dos importantes declaraciones de la INTOSAI, la Declaración de Lima (INTOSAI P-1) aprobada en octubre de 1977 en el IX INCOSAI de Lima (Perú), primer documento de la INTOSAI que definió de manera integral la importancia de la independencia de la Entidad Fiscalizadora Superior y la Declaración de México (INTOSAI P-10) que amplía la Declaración de Lima y definen los prerrequisitos para una auditoría gubernamental externa. 20  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI INTOSAI – P 10: Declaración de México sobre la Independencia de las EFS Ocho principios básicos derivados de la Declaración de Lima, como requisitos esenciales para la correcta fiscalización del sector público. 1. La existencia de un marco constitucional, reglamentario o legal apropiado y eficaz, así como de disposiciones para la aplicación de facto de dicho marco. 2. La independencia de la autoridad superior de la EFS, y de los miembros (para el caso de in- stituciones colegiadas), incluyendo la seguridad en el cargo y la inmunidad legal en el cum- plimiento normal de sus obligaciones. 3. Un mandato suficientemente amplio y facultades plenamente discrecionales en el cumplimiento de las funciones de la EFS. 4. Acceso irrestricto a la información. 5. El derecho y la obligación de informar sobre su trabajo. 6. Libertad de decidir el contenido y la oportunidad (momento) de sus informes de auditoría, al igual que sobre su publicación y divulgación. 7. La existencia de mecanismos eficaces de seguimiento de las recomendaciones de la EFS. 8. Autonomía financiera y gerencial/administrativa, al igual que disponibilidad de recursos humanos, materiales y económicos apropiados. La INTOSAI P-12 “El Valor y Beneficio de las EFS - marcando la diferencia en la vida de los ciudadanos, se encuentra en línea con ambas declaraciones“. 2- Análisis de las partes interesadas Se realizaron los análisis desde los puntos de vista y las expectativas de las partes interesadas –internas y externas– de la CGR, de gran importancia, considerando los desafíos institucionales actuales, de modo a lograr una mayor receptividad, credibilidad y visibilidad de la CGR ante los ciudadanos, y mejorar el relacionamiento con los demás grupos de interés. Con relación a las expectativas de la parte interesada interna, el talento humano de la institución, en agosto de 2020, por correo interno dirigido a los directores generales, directores de área, jefes de departamentos y funcionarios en general, la Dirección General de Planificación e Informes, con un enfoque inclusivo de oír a todos, solicitó opiniones sobre la percepción y expectativas de los mismos. Sobre la base de la orientación estratégica de la CGR y el compromiso con los grupos de interés identificados en el código de buen gobierno (ciudadanía, servidores públicos, congreso nacional y entes sujetos de control) se han remitido encuestas a los demás grupos de interés de la CGR. Los trabajos de exploración interna como externa por medio de las encuestas realizadas a los diversos grupos de interés, sirvieron como parte integral del proceso de planificación estratégica orientados a mejorar el desempeño institucional a lo largo del tiempo. Misión, visión y valores Para determinar nuestra misión, visión y valores hemos realizado un proceso de consultas y debates dentro de la CGR, de modo a obtener una concepción compartida acerca de la razón de ser de la institución y sus aspiraciones hacia el futuro, para delimitar y configurar los contenidos del plan estratégico. 21  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 La Misión: Está vinculada con el mandato constitucional y legal, pero va más allá de este y define el tipo de organización que la CGR debe ser para ir en procura de su visión. De los debates y análisis realizados se ha determinado no modificar la misión. La Visión: Define el propósito de la CGR y se centra en aquello que desearíamos lograr a mediano o largo plazo, es una expresión del futuro, que la institución aspira. Es atemporal, inspiradora y escrita con un enfoque externo. Los Valores: La CGR debe es una organización sustentada en valores para garantizar la cultura organizacional positiva y ética; el comportamiento sustentado en valores genera confianza en la CGR, tanto en su talento humano como en el público, y también orientan a la toma de decisiones. El código de ética vigente define los valores éticos como formas de ser y de actuar consideradas altamente deseables en las personas, como atributos o cualidades propias y de los demás, por cuanto posibilitan la construcción de una convivencia gratificante en el marco de la dignidad humana. Análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) Un análisis FODA es una técnica que permite a una persona u organización comprender el mejor modo de amalgamar sus capacidades internas, su potencial y sus limitaciones para afrontar las demandas y los desafíos claves que provienen de su entorno externo. Se centra en cuatro áreas distintas de análisis: fortaleza, oportunidades, debilidades y amenazas. Combina los hallazgos de la evaluación MMD – EFS y el análisis de las partes interesadas. Los hallazgos del MMD – EFS se relacionan principalmente con las fortalezas y las debilidades. Los hallazgos de las partes interesadas, así como las consideraciones del entorno externo más amplio, constituyen las oportunidades y las amenazas. 22  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI Cuadro de análisis FODA Análisis interno ÁMBITO FORTALEZAS DEBILIDADES Independencia y marco Marco constitucional y legal, que brinda independencia No se tiene independencia/autonomía presupues- legal y autonomía institucional. (autonomía funcional y admi- taria. nistrativa) El marco constitucional y la Ley N° 276/94 no con- Derecho y obligación de informar los resultados de sus templan facultades sancionatorias. trabajos. Ajustes y actualizaciones pendientes del reglamen- Presentación oportuna y eficiente de los productos insti- to interno. tucionales de mandato constitucional. Falta de un sistema de protección jurídica al tra- bajo auditor. Gestión financiera Implementación gradual de la Fuente 30. Limitaciones de los ingresos. La falta de autonomía presupuestaria. Insuficiente disponibilidad en el presupuesto de Gastos de la CGR para el logro de sus objetivos (ho- ras extras, bonificaciones e incentivos a la produc- ción- cumplimiento de metas). Gestión de la comunica- Canales consolidados de atención y participación ciuda- Deficientes mecanismos de comunicación interna. ción y de las partes inte- dana (Centro de atención al cliente, plataformas de de- resadas. nuncias ciudadanas), que registran aumento de denun- cias ciudadanas y pedidos de acceso a la información. Liderazgo Voluntad de las autoridades para cumplir con los objeti- Escasa visualización del impacto de los convenios. vos institucionales. Convenios de cooperación Interinstitucionales. Políticas institucionales participativas y con enfoque so- cial aplicadas a los procesos institucionales. Activa interlocución con actores externos nacionales e internacionales. Buen posicionamiento de la CGR a nivel internacional. Gestión orientada y alineada a las nuevas herramientas y disposiciones del marco de pronunciamientos profesio- nales de la INTOSAI (Utilización del MMD - EFS, INTOSAI, IDI, OLACEFS, EFSUR y otros). Calidad de nuestros ser- Marco constitucional y legal. Autonomía funcional y ad- No se cuenta con un procedimiento de asegura- vicios ministrativa. miento de calidad que siga los lineamientos esta- blecidos en la ISSAI 140. (Control de calidad de las Control de las rendiciones de cuentas de los fondos de EFS, en particular el ítem 6 “Monitoreo”. emergencia (FONACIDE y Royalties/Compensaciones). Portal de datos abiertos. Pág.web www.contraloria.gov.py Realizar ajustes al manual de auditoría guberna- mental, conforme al marco de pronunciamientos Nuevas disposiciones sobre las declaraciones juradas de profesionales de la INTOSAI, en especial las ISSAI. bienes y rentas, activos y pasivos de funcionarios públi- cos. Acceso al sistema de declaración jurada. Pág.web Presupuesto limitado, que no le permite contar con www.contraloria.gov.py un mayor número de auditores. Enfoque social en los informes y productos presentados Análisis de riesgos a la integridad aplicando la he- por la CGR ante la ciudadanía. rramienta IntoSAINT. Autonomía gerencial/administrativa. Auditores con sobrecarga laboral en auditorías. Estructura organizacional. Mecanismo de seguimiento de las recomendaciones de las Auditorías. Consolidación de la transparencia a través de las res- puestas de acceso a la información pública y denuncias ciudadanas. 23  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 ÁMBITO FORTALEZAS DEBILIDADES Recursos humanos y ca- Profesionales con experiencia y comprometidos con la Necesidad de incremento de personal técnico al pacitación misión institucional. plantel de las unidades organizacionales. Se cuenta con una unidad de gestión del conocimiento y Desarrollo de las políticas del talento humano formación académica (GECOFA). en los ámbitos de: contratación, bienestar, capacitación, competencia, remuneración, Políticas de desarrollo del talento humano. promoción, jubilación y retiro. Estructura orgánica. Porcentaje significativo de funcionarios en Estrategias desarrolladas. condiciones para acogerse a la jubilación. Falta de actualización y ejecución del plan de capacitación de acuerdo a los requerimientos actuales. Incorporar en las estrategias, indicadores puntos de referencias y objetivos (Ej.: rotación, vacancias, e incidencias por enfermedad) No se cuenta con un plan de desarrollo personal ni con mecanismos de monitoreo de desarrollo profesional. Desarrollar requerimientos de competencias debidamente definidos para las distintas categorías de personal de auditoría financiera, desempeño, cumplimiento. Desarrollar e implementar un plan de desarrollo profesional. Recursos tecnológicos Sistema de tablero de comando de actividades de control. Escasa disponibilidad de herramientas tecnológi- cas (equipos, software o programas especializados) Sistema de rendición de cuentas de los gastos de emergencias que permitan agilizar los procesos administrativos, del estado, por parte de las instituciones públicas y portal de de control y revisión mediante el uso de las TIC. datos abiertos. Equipos informáticos insuficientes y desactualiza- ▪ Sistema de rendición de cuentas de FONACIDE, ROYALTIES, dos. transferencias a ONG: se inició el proyecto. Modificación de los módulos de FONACIDE/ROYALTIES Modificación de FONACIDE en producción desde 30/06/2021. ▪ SIRH (Sistema Integrado de RRHH) Módulo de gestión de permisos ▪ SIRH (Sistema Integrado de RRHH) Módulo de gestión de divergencias▪ Reingeniería y optimización del sistema de declaración jurada de bienes y rentas de funcionarios públicos: Se inició el proyecto nuevas funcionalidades. ▪ Sistema de rendición de normas de requisitos mínimos: Se inició el proyecto ▪ Sistema de datos abiertos del portal de rendición de cuentas de ONG, royalties, FONACIDE y otros: se inició el proyecto. ▪ Construcción de un centro de datos (Datacenter) y adquisición de nueva infraestructura de servidores, almacenamiento y equipos de red para servidores: Se inició el proyecto ▪ Ampliación de red inalámbrica institucional: se inició el proyecto para la ampliación de la red inalámbrica de la CGR, con el fin de que se puedan agregar más equipos portátiles y que los mismos puedan conectarse a la red sin inconvenientes. Infraestructura Disponibilidad de un centro de capacitación. Infraestructura inadecuada que impacta en el clima laboral. Sistema de transporte insuficiente para movilizar a los equipos de trabajo en tiempo oportuno. 24  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI Análisis Externo ÁMBITO OPORTUNIDADES AMENAZAS Independencia y marco Constitución Nacional. No se tiene independencia/autonomía presupues- legal taria. Ley N° 276/94. Acciones y recursos presentados para evitar las actividades de control de la CGR. (se remite la documentación de respaldo de las operaciones financieras al Tribunal de Cuentas, Segunda Sala, dependiente del Poder Judicial para el juzgamiento correspondiente) Ámbito Internacional El importante papel que desempeña la CGR para realizar una Designación del talento humano conforme a su contribución esencial a nivel nacional al éxito de los ODS – unidad organizacional y su perfil. Agenda 2030. Aprovechar la pertenencia a organismos internacionales (INTOSAI, OLACEFS, EFSUR), así como en otras instancias in- ternacionales, para la formación y la especialización de sus servidores. Utilización de bienes públicos globales de la IDI/INTOSAI. Imagen institucional mediante el liderazgo y la participación en los organismos internacionales. Resoluciones de la Asamblea General de las Naciones Unidas que reafirman la importancia de las entidades fiscalizadoras superiores independientes, sus fortalecimientos y su contri- bución al logro de los objetivos y prioridades nacionales, así como de las metas de desarrollo acordadas internacional- mente. Resolución de la Naciones Unidas A/66/209 de 2011 “Promoción de la eficiencia, la rendición de cuentas, la eficacia y la transpa- rencia de la administración pública mediante el fortalecimiento de las entidades fiscalizadoras superiores” Resolución de las Naciones Unidas A/69/228 de 2014. “Promo- ción y fomento de la eficiencia, la rendición de cuentas, la eficacia y la transparencia de la administración pública mediante el forta- lecimiento de las entidades fiscalizadoras superiores”. Resolución de las Naciones Unidas A/69/327 (2015).” Promoción de servicios públicos inclusivos y responsables en pro del desa- rrollo sostenible”. Convención Interamericana contra la Corrupción. Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción Recursos económicos Reforma de la carta orgánica, capacidad de generar otros Reducción y/o recortes presupuestarios. ingresos propios. Fondos y programas de acción social, convenios de coopera- ción, donaciones, etc. Recursos tecnológicos Innovación y avance en la aplicación de nuevas tecnologías y Ataques cibernéticos a los servidores de la CGR. sistemas informáticos en desarrollo. Convenios de cooperación. Plataformas de formación y cursos virtuales que favorecen y facilitan la adquisición de conocimientos y habilidades. Gestión de la Comuni- Las partes interesadas manifiestan su intención constante de Escaso conocimiento de las competencias y atribu- cación y de las partes participar en las actividades institucionales. ciones de la CGR. interesadas Veedurías ciudadanas. Excesivas expectativas de las partes interesadas so- La habilitación oficial de diversas redes sociales y disponibili- bre el desempeño de la CGR. dad de herramientas para comunicación e interactuación del Desinterés de los medios de comunicación en los público interno y externo. servicios y productos de la CGR. Recursos humanos y ca- Marco de pronunciamientos profesionales de la INTOSAI y Migración de funcionarios a otras instituciones. pacitación otras directrices emanadas. El mercado laboral ofrece mejores condiciones la- borales en especialidades técnicas específicas (in- geniería, arquitectura, etc.). 25  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 Marco de resultados de la CGR El eje de la estrategia es el marco de resultados, constituye una articulación explícita de las diferentes cadenas de resultados esperados de las estrategias de la CGR. Se basa en los resultados de la evaluación de la situación actual, el análisis FODA y las cuestiones estratégicas seleccionadas. Especifica el impacto, los resultados, los productos y las capacidades. Impacto: Es el cambio social deseado a largo plazo que a la CGR le gustaría que ocurriera en el país y al que le gustaría contribuir de manera indirecta, vinculado a la visión. Resultados: Son cambios deseados específicos y tangibles en el entorno del sector público de la entidad, vinculados con las cuestiones estratégicas afrontadas, o con prioridades sectoriales o nacionales más amplias relacionadas con la gestión de las finanzas públicas o la gobernanza. Productos: Corresponde a los productos claves del trabajo de la CGR, por ejemplo, tipo de auditoría, coberturas, calidad, oportunidad, interacción con las partes interesadas que pueda la CGR mejorar o cambiar para facilitar del mejor modo el resultado deseado. Capacidades: Atributos organizacionales, profesionales e institucionales como los procedimientos, metodologías, habilidades, conocimientos, estructuras que otorgan eficacia a la CGR, tanto en su carácter de institución como de organización. Se refiere a los cambios en su marco legal, sistemas, metodologías, procesos, gobernanza, prácticas en materia de recursos humanos y profesionales que se debería lograr para los productos deseados. Desempeño: La combinación de capacidades y competencias institucionales, organizacionales y profesionales que posibilitan la realización sostenible (continua y uniforme) de auditorías de alta calidad y el logro de otros resultados que inciden en los cambios positivos operados en el entorno del sector público de la CGR y contribuyen a una mejora en la vida de los ciudadanos. 26 PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI 27  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 28  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022-2026 MARCO DE RESULTADOS DE LA CGR “Organismo constitucional de control gubernamental, que fiscaliza y protege el patrimonio Misión público, en beneficio de la sociedad”. “Ser reconocida por promover la buena gobernanza y la transparencia con procesos innovadores Visión y competentes en la fiscalización de los recursos del Estado, para marcar la diferencia en la vida de los ciudadanos”. Impacto “Institución reconocida por la excelencia de sus productos y resultados oportunos que contribuyan a mejorar la calidad de vida de la ciudadanía”. INDEPENDENCIA COMPORTAMIENTO PROFESIONAL INTEGRIDAD COMPETENCIA OBJETIVIDAD VA L O R E S RESPETO IGUALDAD Y NO DISCRIMINACIÓN CONFIDENCIALIDAD SOSTENIBILIDAD Y TRANSPARENCIA 29  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 PRODUCTO 3 PRODUCTO 4 PRODUCTO 5 PRODUCTO 6 Informes de Acciones Sistemas de Las TIC como Sistemas de Sistemas efectivos auditorías consolidadas gestión que recurso innovador integridad pública de relacionamiento y otras para promover incluyan las del control. y transparencia integrado, actividades los Objetivos dimensiones de la institucional oportuno y de de control, de Desarrollo función del talento consolidados calidad con las oportunos, Sostenible (ODS) humano. como pilares de la partes interesadas. relevantes, en el marco de institución. de calidad y las actividades publicados. de control. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022-2026 Marco de resultados - Producto 1 CAPACIDADES PRODUCTO RESULTADO IMPACTO Capacidad institucional: Actualizar los ma- nuales a ser implementados en los proce- PRODUCTO 1 – Informes de sos de control gubernamental conforme a auditorías1 y otras actividades de las normativas legales vigentes y su alinea- control2, oportunos, relevantes, ción así como su plena implementación del de calidad y publicados. marco de pronunciamientos profesionales de la INTOSAI, en especial las ISSAI. 1 Se refiere a las auditorías finan- cieras, de cumplimiento y desem- peño conforme a las ISSAI. “INSTITUCIÓN Capacidad tecnológica: Adherir nuevos Contribuir a que los encarga- RECONOCIDA POR sistemas y equipos informáticos que per- 2Se refiere a las actividades de dos de la gobernanza del sec- LA EXCELENCIA DE mitan procesos más ágiles, transparentes, control que realiza la CGR como tor público cumplan con sus SUS PRODUCTOS eficaces y eficientes. Fiscalización Especial Inmediata responsabilidades en forma Y RESULTADOS (FEI), Control de Automotores del efectiva como resultados de OPORTUNOS QUE Sector Público, Fiscalización y las auditorías y sus recomen- CONTRIBUYAN Destrucción de Billetes, análisis daciones, llevando a cabo las A MEJORAR LA de expedientes de viáticos, análi- acciones correctivas corres- CALIDAD DE VIDA DE sis de rendiciones de cuentas de pondientes. LA CIUDADANÍA” instituciones públicas y privadas Capacidad profesional: Talento humano (que perciben fondos del Estado), idóneo, capacitado y desarrollado profe- Exámenes de Correspondencia, sionalmente para mejorar y mantener sus Sumarios (en el caso de incumpli- competencias. miento en la presentación de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas), Dictámenes Técnicos de Contrataciones, entre otros. 30  PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 PEI Fecha Respon- Personal Otros Recur- Producto Actividades Hito Presupuesto prevista sable Asignado sos DGCG Cuarto Tri- UOGM Conforme análisis y A determinar por Cooperaciones, mestre del 1.1.1 Necesidades presupuesto a ser resolución de la donaciones y año anterior DGAJ detectadas. aprobado para cada máxima autori- préstamos no re- (por los 5 1.1. Determinar la Ejercicio Fiscal. dad. embolsables. años) DGGCG cantidad de audi- torías y las moda- lidades, conforme DGPeI a las necesidades, DGCG analizando los riesgos y su rele- UOGM vancia. Cuarto Tri- Conforme análisis y A determinar por Cooperaciones, mestre del 1.1.2 Evaluación de presupuesto a ser resolución de la donaciones y año anterior DGAJ riesgos. aprobado para cada máxima autori- préstamos no re- (por los 5 Ejercicio Fiscal. dad. embolsables. años) DGGCG DGPeI 1.2. Elaborar y 1.2.1 Borrador re- Cuarto Tri- Conforme análisis y Cooperaciones, aprobar el Plan mestre del A determinar por dactado del Plan presupuesto a ser donaciones y General de Au- año anterior DGCG resolución de la General de Audito- aprobado para cada préstamos no re- ditorías (PGA) y (por los 5 máxima autoridad rías. Ejercicio Fiscal. embolsables. otras actividades años) de control para cada Ejercicio Fis- cal, determinando su respectivo cro- 1. Informes de nograma, toman- auditorías y do en cuenta el Cuarto Tri- CG otras activida- presupuesto, los 1.2.2 Resolución de mestre del Conforme análisis y A determinar por Cooperaciones, des de control, recursos previstos aprobación y difu- año anterior DGGCG presupuesto a ser resolución de la donaciones y o p o r t u n o s , y seleccionando sión. (por los 5 aprobado para cada máxima autori- préstamos no re- relevantes, de las auditorías y años) DGCG Ejercicio Fiscal. dad. embolsables. calidad y publi- actividades de cados. control relevantes , oportunas y ex- pectativas de las partes interesa- das. DGCG Cuarto Conforme análisis y A determinar por Cooperaciones, 1.3 Ejecutar y mo- 1.3.1 Informes fina- trimestre presupuesto a ser resolución de la donaciones y DGAJ nitorear el Plan les oportunos (por los 5 aprobado para cada máxima autori- préstamos no re- General de Au- años) Ejercicio Fiscal. dad. embolsables. ditorías (PGA) y UOGM otras actividades DGCG de control para 1.3.2 Cantidad de Cuarto Conforme análisis y A determinar por Cooperaciones, cada Ejercicio trimestre presupuesto a ser resolución de la donaciones y auditorías culmina- DGPeI Fiscal. (por los 5 aprobado para cada máxima autori- préstamos no re- das. años) Ejercicio Fiscal. dad. embolsables. DGGCG 1.4 Alinear e im- plementar el ma- nual de auditoría gubernamental DGCG (con las directrices Conforme análisis establecidas en 1.4.1 Unidad de re- Cuarto UOGM A determinar por Cooperaciones, y presupuesto a las ISSAI) y otros visión conformadas trimestre resolución de la donaciones y ser aprobado para manuales de con- por las UOGM, en (por los 5 máxima autori- préstamos no DGAJ cada Ejercicio Fis- trol gubernamen- tiempo oportuno años) dad. reembolsables. cal. tal (conforme a las disposiciones DGGCG legales vigentes y otras aplicables del marco IFPP). 31  PEI PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL 2022 - 2026 DGCG 1.4.2 Diseño de los mecanismos para Cuarto UOGM Conforme análisis y Cooperaciones, A determinar por mantener actualiza- trimestre presupuesto a ser donaciones y resolución de la dos, los manuales (por los 5 aprobado para cada préstamos no re- DGAJ máxima autoridad. de auditoría y con- años) Ejercicio Fiscal. embolsables. trol gubernamental DGGCG Cuarto Trimestre del año 2 (para el DGCG 1.4.3 Borrador del manual de manual de auditoría Auditoría) UOGM Conforme análisis y Cooperaciones, A determinar por gubernamental y presupuesto a ser donaciones y resolución de la otros manuales con aprobado para cada préstamos no re- Cuarto Tri- DGAJ máxima autoridad. los ajustes incorpo- Ejercicio Fiscal. embolsables. rados mestre del año 3 (para DGGCG todas las actividades de control) Cuarto Trimestre del año 2 1.4.4 Manuales de (para el auditoría y control manual de DGCG gubernamental ac- Auditoría) Conforme análisis y Cooperaciones, A determinar por tualizados con los presupuesto a ser donaciones y UOGM resolución de la principios y normas aprobado para cada préstamos no re- Cuarto Tri- máxima autoridad. que contemplen las Ejercicio Fiscal. embolsables. ISSAI y otras dispo- mestre del DGGCG siciones legales año 3 (para todas las actividades de control) Cuarto Conforme análisis y Cooperaciones, 1.4.5 Difusión de los A determinar por trimestre presupuesto a ser donaciones y manuales actualiza- DGGCG resolución de la (por los 5 aprobado para cada préstamos no re- dos años) máxima autoridad. Ejercicio Fiscal. embolsables. DGCG Cuarto DGGCFA Conforme análisis y Cooperaciones, 1.4.6 Socialización