Guía de Impuestos - PDF

Para ejemplo práctico se enlista estructura base Factura ENC EMI o TAC o DFE o ICC o CDE o GTE ADQ o TCR o ILA o DFA o ICR o CDA o GTA TOT DRF MEP...

Para ejemplo práctico se enlista estructura base Factura ENC EMI o TAC o DFE o ICC o CDE o GTE ADQ o TCR o ILA o DFA o ICR o CDA o GTA TOT DRF MEP ITE o IAE Actualizado:24/01/2024 En caso de necesitar definir impuestos llámese iva, ic, ica, etc sobre algún producto o productos, este se define mediante el nodo TII y su nodo complementario IIM a nivel ITEM y a nivel TOTAL en los nodos TIM y nodo complementario IMP. A nivel Ítem se realiza de la siguiente manera. TII: Total de Impuestos del Item Composición: 3 Sub nodo. Mandatorios: TII_1,2,3 Opcionales: Ninguno Dependientes: Ninguno Complementarios: IIM TII_1: Suma de Impuestos retenidos ((IIM_4*IIM_6) /100) TII _2: Tipo de Moneda (Ver Tabla 13) TII _3: Bandera de Impuesto o Retención (true-retención/false-impuesto) Nota: En el caso de implementar impuestos y retenciones sobre un mismo item, el orden para colocarlos seria Primero impuesto y luego retención. Este nodo se definirá de la siguiente manera dentro del nodo ITE y el nodo IAE de la siguiente manera. "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" Actualizado:24/01/2024  Nodos complementarios de Nodo TII IIM: Total de Impuestos del Item Composición: 10 Sub nodo. Mandatorios: IIM_1,2,3,4,5,6 Opcionales: IIM_7,9,11 Dependientes: IIM_8,10 Complementarios: Ninguno IIM_1: Tipo de Impuesto (Tabla 44) IIM _2: Impuesto ((IIM_4*IIM_6) /100) IIM _3: Tipo de Moneda IIM _4: Base Imponible (Igual a ITE_5) IIM _5: Tipo de Moneda IIM _6: Tarifa del Tributo*(Porcentaje) Este nodo se definirá de la siguiente manera dentro del nodo TII de la siguiente manera. "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" Actualizado:24/01/2024 A nivel ITE. La suma de todos los impuestos se mostrará en el ITE_21, que es igual a la suma de todos los IIM_2 ó TII_1 generadas de cada ITE más el ITE_19 del ítem en mención. Actualizado:24/01/2024 A nivel Global se realiza de la siguiente manera. TIM: Total de Impuestos a nivel Global Composición: 3 Sub nodo. Mandatorios: TIM_1,2,3 Opcionales: Ninguno Dependientes: Ninguno Complementarios: IMP TIM_1: Bandera de Impuesto o Retención (true-retención/false-impuesto) TIM _2: Importe de Impuestos retenidos. (Suma de todos los IMP_4 con Impuestos(IMP_1) iguales aun si no tienen el mismo porcentaje.) TIM _3: Tipo de Moneda (Ver Tabla 13) Este nodo se definirá de la siguiente manera entre el nodo TOT y el nodo DRF de la siguiente forma. "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" Actualizado:24/01/2024  Nodos complementarios de Nodo TIM IMP: Total de Impuestos a nivel Global Composición: 10 Sub nodo. Mandatorios: IMP_1,2,3,4,5,6 Opcionales: IMP_7,9,11 Dependientes: IMP_8,10 Complementarios: Ninguno IMP_1: Tipo de Impuesto (Tabla 44) IMP_2: Base Imponible (Suma de todos las bases a nivel Item (IIM_4)) IMP_3: Tipo de Moneda IMP_4: Impuesto (Suma de todos las bases a nivel Item (IIM_4)*Impuesto en común (IMP_6)/100) IMP_5: Tipo de Moneda IMP_6: Tarifa del Tributo* (Porcentaje) Este nodo se definirá de la siguiente manera dentro del nodo TIM de la siguiente manera. "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" Actualizado:24/01/2024 De igual manera al generar impuestos a nivel Totales, se ven modificados los valores de los nodos TOT. Es decir: TOT_3=Sumatoria de las bases del primer impuesto de cada uno de los ítems TOT_5=TOT_7-Descuentos globales + Cargos globales – Anticipos TOT_7=TOT_1+Suma de (la suma de todos los impuestos a nivel ítem) Actualizado:24/01/2024 En cuanto a los nodos TIM tenemos que tener en cuenta que cuando se manejan mas de un ítem, Los impuestos a nivel ítem con porcentajes iguales (IIM_6) e impuestos iguales (IIM_1) se suman tanto en bases en el nodo IMP_2 como en monto de impuesto en el nodo IMP_4 Los impuestos con porcentajes diferentes (IIM_6) e impuestos iguales (IIM_1) se definen dentro de un nodo IMP diferente dentro del nodo TIM principal. Los impuestos con porcentajes diferentes (IIM_6) e impuestos diferentes (IIM_1) se definen dentro de un nodo TIM diferente. Del lado izquierdo podemos observar la declaración a nivel global de los dos impuestos (Iva) del 19 %y 5% y del lado derecho observamos los tres ítems a nivel ítem que muestran los conceptos de impuesto de forma particular Nota: Para efectos de descripción de los sub nodos, se tomarán los mandatorios, en el caso de los nodos opcionales o dependientes, podrá revisarlos en su documento “Simplificado_Anexo1.9.xlsx” (https://webservice.facturatech.co/Doc19/Simplificado_Anexo1.9.xlsx) Actualizado:24/01/2024 En caso de necesitar definir Retenciones llámese reteica, reteiva, etc sobre algún producto o productos, este se define mediante el nodo TII y su nodo complementario IIM a nivel ITEM y a nivel TOTAL en los nodos TIM y nodo complementario IMP. En el caso de solo necesitar definir la retención a nivel global, esta se podrá efectuar respetando la definición de los nodos TIM y IMP. Pero si necesita definir a nivel ítem, será necesario definir tanto a nivel global como a nivel ítem. A nivel Ítem se realiza de la siguiente manera. TII: Total de Retenciones del Item Composición: 3 Sub nodo. Mandatorios: TII_1,2,3 Opcionales: Ninguno Dependientes: Ninguno Complementarios: IIM TII_1: Suma de Retenciones retenidas ((IIM_4*IIM_6) /100) TII _2: Tipo de Moneda (Ver Tabla 13) TII _3: Bandera de Impuesto o Retención (true-retención/false-impuesto) Este nodo se definirá de la siguiente manera dentro del nodo ITE y el nodo IAE de la siguiente manera. "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" Actualizado:24/01/2024  Nodos complementarios de Nodo TII IIM: Total de Retenciones del Item Composición: 10 Sub nodo. Mandatorios: IIM_1,2,3,4,5,6 Opcionales: IIM_7,9 Dependientes: IIM_8,10 Complementarios: Ninguno IIM_1: Tipo de Retención (Tabla 44) IIM _2: Retención ((IIM_4*IIM_6) /100) IIM _3: Tipo de Moneda IIM _4: Base Imponible (Igual a ITE_5) IIM _5: Tipo de Moneda IIM _6: Tarifa del Tributo*(Porcentaje) Este nodo se definirá de la siguiente manera dentro del nodo TII de la siguiente manera. "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" Actualizado:24/01/2024 A nivel ITE a diferencia de los Impuestos, las retenciones no tienen mayor modificación en los nodos ITE pasando solo a ser informativas en los totales a nivel Ítem y a nivel Totales. Actualizado:24/01/2024 A nivel Global se realiza de la siguiente manera. TIM: Total de Impuestos a nivel Global Composición: 3 Sub nodo. Mandatorios: TIM_1,2,3 Opcionales: Ninguno Dependientes: Ninguno Complementarios: IMP TIM_1: Bandera de Impuesto o Retención (true-retención/false-impuesto) TIM _2: Importe de Impuestos retenidos. (Suma de todos los IMP_4 con Impuestos(IMP_1) iguales aun si no tienen el mismo porcentaje.) TIM _3: Tipo de Moneda (Ver Tabla 13) Este nodo se definirá de la siguiente manera entre el nodo TOT y el nodo DRF de la siguiente forma. "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" Actualizado:24/01/2024  Nodos complementarios de Nodo TIM IMP: Total de Retenciones a nivel Global Composición: 10 Sub nodo. Mandatorios: IMP_1,2,3,4,5,6 Opcionales: IMP_7,9 Dependientes: IMP_8,10 Complementarios: Ninguno IMP_1: Tipo de Retencion(Tabla 44) IMP_2: Base Imponible (Suma de todos las bases a nivel Item (IIM_4)) IMP_3: Tipo de Moneda IMP_4: Impuesto (Suma de todos las bases a nivel Item (IIM_4)*Impuesto en común (IMP_6)/100) IMP_5: Tipo de Moneda IMP_6: Tarifa del Tributo* (Porcentaje) Nota: Tener en cuenta que este nodo tiene una apertura de tres caracteres después del punto decimal, si se ingresan mas de 3 caracteres decimales este se redondeara. Este nodo se definirá de la siguiente manera dentro del nodo TIM de la siguiente manera. "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" "NODOS HIJOS" Nota: Para efectos de descripción de los sub nodos, se tomarán los mandatorios, en el caso de los nodos opcionales o dependientes, podrá revisarlos en su documento “Simplificado_Anexo1.9.xlsx” (https://webservice.facturatech.co/Doc19/Simplificado_Anexo1.9.xlsx) Actualizado:24/01/2024 Recordar que a nivel total las retenciones no causan modificaciones en los montos de los nodos TOT como en el caso de los impuestos. Actualizado:24/01/2024 En cuanto a los nodos TIM tenemos que tener en cuenta que cuando se manejan más de un ítem, Las retenciones a nivel ítem con porcentajes iguales (IIM_6) y tipo de retención iguales (IIM_1) se suman tanto en bases en el nodo IMP_2 como en monto de impuesto en el nodo IMP_4 Las retenciones con porcentajes diferentes (IIM_6) y tipo de retención iguales (IIM_1) se definen dentro de un nodo IMP diferente dentro del nodo TIM principal. Las retenciones con porcentajes diferentes (IIM_6) y tipo de retención diferentes (IIM_1) se definen dentro de un nodo TIM diferente. Del lado izquierdo podemos observar la declaración a nivel global de las Retenciones (ICA y Fuente) del 7 % y 5% y del lado derecho observamos los tres ítems a nivel ítem que muestran los conceptos de retenciones de forma particular Nota: Para efectos de descripción de los sub nodos, se tomarán los mandatorios, en el caso de los nodos opcionales o dependientes, podrá revisarlos en su documento “Simplificado_Anexo1.9.xlsx” (https://webservice.facturatech.co/Doc19/Simplificado_Anexo1.9.xlsx) Actualizado:24/01/2024