Bảo Lãnh Và Thư Tín Dụng Dự Phòng

8/25/2023 CHƯƠNG 3: BẢO LÃNH VÀ THƯ TÍN DỤNG DỰ PHÒNG TS Đinh Thị Hà Thu Nội dung 3.1. Bảo lãnh 3.2. Thư tín dụng dự phòng BẢO LÃNH (LETTER OF GUARANTEE_L/G) a. Văn bản điều chỉnh - Các quy tắc thống nhất về Bảo lãnh hợp đồng ấn phẩm số 325, ban hành n...

8/25/2023 CHƯƠNG 3: BẢO LÃNH VÀ THƯ TÍN DỤNG DỰ PHÒNG TS Đinh Thị Hà Thu Nội dung 3.1. Bảo lãnh 3.2. Thư tín dụng dự phòng BẢO LÃNH (LETTER OF GUARANTEE_L/G) a. Văn bản điều chỉnh - Các quy tắc thống nhất về Bảo lãnh hợp đồng ấn phẩm số 325, ban hành năm 1978 (URCG 325 1978) - Các quy tắc thống nhất về Bảo lãnh theo yêu cầu, sửa đổi năm 2010, ban hành số 758 (URDG 758 2010) - Thông tư 11/2022/TT-NHNN quy định về bảo lãnh ngân hàng 1  8/25/2023 BẢO LÃNH (LETTER OF GUARANTEE_L/G) b, Khái niệm - Điều 366 Bộ Luật DS 2015: Bảo lãnh là việc người thứ ba (Người bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (Người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (Người được bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà Người được bảo lãnh không thực hiện, hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ. - Theo URDG 758, bảo lãnh theo yêu cầu có nghĩa là bất kỳ cam kết đã ký nào về việc sẽ thanh toán khi xuất trình một yêu cầu bảo lãnh phù hợp; BẢO LÃNH (tiếp) c, Các bên tham gia 1. Người bảo lãnh (Guarantor) 2. Người được bảo lãnh (Applicant) 3. Người hưởng lợi (Beneficiary) (người nhận bảo lãnh) BẢO LÃNH (tiếp) d, Phân loại  Căn cứ vào hình thức phát hành - Bảo lãnh trực tiếp 2 BÊN RA CHỈ THỊ NGƯỜI BẢO LÃNH (Người bảo lãnh (Người bảo lãnh Người bảo lãnh ở nước NYC) ở nước NTH) (Guarantor) 1 2 3 1 Người yêu cầu Người thụ hưởng (Applicant) HĐ (Beneficiary) - Bảo lãnh gián tiếp (bảo lãnh đối ứng) 2  8/25/2023 Phân loại  Căn cứ vào hình thức sử dụng Bảo lãnh có điều kiện (bảo lãnh Bảo lãnh vô điều kiện (bảo lãnh hợp đồng) theo yêu cầu) Khái niệm VBPL - Đặc điểm Ví dụ: Phân biệt bảo lãnh hợp đồng và BL theo yêu cầu Nhà thầu A đã ký kết hợp đồng xây dựng với khách hàng B. Theo yêu cầu của A, ngân hàng G đồng ý phát hành một bảo lãnh thực hiện hợp đồng cho bên B thụ hưởng. Căn cứ vào ngôn ngữ của BL, xác định xem đây là BL có điều kiện hay BL theo yêu cầu: TH1: BL thể hiện “Trong trường hợp A vi phạm trong việc thực hiện nghĩa vụ của mình theo quy định hợp đồng, chúng tôi sẽ trả cho bạn số tiền tổn thất của bạn lên đến mức tối đa là 10 triệu Euro”. TH2: BL thể hiện “Chúng tôi cam kết trả theo yêu cầu cho bạn số tiền ghi trong yêu cầu của bạn với số tiền tối đa là 10 triệu Euro” Phân loại Căn cứ vào tính chất của hợp đồng cơ sở - Bảo lãnh đấu thầu - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh bảo hành - Bảo lãnh thanh toán - Bảo lãnh tiền đặt cọc - Bảo lãnh tín dụng Một số loại bảo lãnh khác : bảo lãnh vận đơn, bảo lãnh thuế quan, bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu, bảo lãnh thanh toán kỳ phiếu, bảo lãnh phát hành chứng khoán. 3  8/25/2023 Ví dụ Bên A ký hợp đồng đóng tàu cho Bên B. Điều khoản thanh toán là 50% trước khi giao hàng và 45% thanh toán khi giao hàng. 5% cuối cùng sẽ được thanh toán 6 tháng sau khi giao hàng, với điều kiện là con tàu không có lỗi rõ ràng nào vào thời điểm đó. Câu hỏi: 1. Để bảo vệ quyền lợi của mình, bên B nên yêu cầu bên A cung cấp những bảo lãnh nào? 2. Nếu bên A muốn nhận được 5% giá trị hợp đồng còn lại ngay khi giao hàng, bên A cần cung cấp cho bên B bảo lãnh nào? Văn bản pháp lý điều chỉnh BL theo yêu cầu URDG 758 2010 - Bộ quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu › Do ICC ban hành, có hiệu lực từ 1/7/2010 › Bao gồm 35 điều khoản › Tính chất pháp lý: Tùy ý áp dụng Đặc điểm của BL theo yêu cầu 4  8/25/2023 Nội dung của BL theo yêu cầu › Tên của người yêu cầu (người được bảo lãnh) và người thụ hưởng › Tên người bảo lãnh › Thông tin liên quan tới mối quan hệ hợp đồng › Số bảo lãnh › Số tiền và loại tiền tệ › Ngày hết hạn (hoặc sự kiện hết hạn) › Điều kiện để thanh toán bảo lãnh theo yêu cầu › Hình thức của yêu cầu bảo lãnh › Ngôn ngữ › Người trả phí bảo lãnh Quy định về bảo lãnh theo yêu cầu › Thời điểm phát hành của bảo lãnh theo yêu cầu › Thông báo bảo lãnh theo yêu cầu › Sửa đổi bảo lãnh › Chuyển nhượng bảo lãnh 5  8/25/2023 Xuất trình chứng từ theo bảo lãnh theo yêu cầu › Theo URDG 758, một xuất trình đòi tiền là phù hợp khi nó phù hợp với: › Một xuất trình bị coi là không phù hợp nếu: Kiểm tra chứng từ theo URDG 758 Bài tập Một bảo lãnh theo yêu cầu được phát hành để bảo lãnh thanh toán cho người nhập khẩu theo 1 hợp đồng ngoại thương. Việc giao hàng được thực hiện bằng đường biển. Bảo lãnh yêu cầu xuất trình một yêu cầu thanh toán, 1 bản sao hóa đơn và 1 bản sao B/L. Trong bản sao hóa đơn xuất trình thể hiện người phát hành là người thụ hưởng và người nhận hóa đơn là người người mua. Tuy nhiên, trên mặt trước của bản sao B/L thể hiện người gửi hàng và người nhận hàng là 2 cái tên khác. Mặt sau B/L có ký hậu để trống. Hỏi người bảo lãnh có thể bắt lỗi chứng từ không? 6  8/25/2023 Trả lời Ưu, nhược điểm của bảo lãnh theo yêu cầu › Ưu điểm: › Nhược điểm: Tính chất tài trợ của BL 7  8/25/2023 Rủi ro đối với người thụ hưởng Rủi ro đối với người bảo lãnh Rủi ro đối với người yêu cầu (người được bảo lãnh) 8  8/25/2023 2. THƯ TÍN DỤNG DỰ PHÒNG (STANDBY L/C) › Khái niệm: loại L/C được phát hành bởi một ngân hàng theo yê cầu của khách hàng, đảm bảo sẽ thanh toán cho người thụ hưởng khi khách hàng của họ không thể thực hiện được nghĩa vụ trong hợp đồng. › Nguyên nhân ra đời: – Xuất phát từ đạo luật ngân hàng nội địa của Hoa Kỳ (National Bank act 1864), trong đó cấm các tổ chức tín dụng ở Mỹ đảm nhận nghĩa vụ bảo lãnh trả nợ cho khách hàng. – Tháng 5 năm 1977, Luật diễn giải Mĩ được ban hành cho phép các NHTM Mĩ được bảo lãnh cho khách hàng thông qua việc phát hành L/C – Năm 1995, bản sửa đổi Luật diễn giải Mĩ cho phép ngân hàng nội địa phát hành L/C dự phòng và các cam kết độc lập khác. Quy trình thanh toán L/C dự phòng Vai trò tài trợ của thư tín dụng dự phòng 9  8/25/2023 Bản chất của L/C dự phòng Văn bản pháp lý điều chỉnh International Standby Practices - ISP98 - Bộ quy tắc thực hành về thư tín dụng dự phòng quốc tế › ISP98 được Viện Pháp luật và Thực tiễn Ngân hàng Quốc tế (Institute of International Banking Law and Practice - IIBLP) có trụ sở tại Hoa Kì ban hành ngày 06/4/1998. › ISP98 được Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) chấp thuận sử dụng vào cuối năm 1998 và có hiệu lực kể từ ngày 01/01/1999 › Tính chất pháp lý: Tùy ý áp dụng › UCP600 Các bên tham gia › Người yêu cầu mở (Applicant): › Người hưởng lợi (Beneficiary): › Người phát hành (Issuer): › Người thông báo (Advisor): › Người xác nhận (Confirmer): 10  8/25/2023 Các loại L/C dự phòng › L/C dự phòng thực hiện HĐ › L/C dự phòng tiền ứng trước › L/C dự phòng dự thầu › L/C dự phòng đối ứng › L/C dự phòng tài chính › L/C dự phòng trả tiền trực tiếp › L/C dự phòng bảo hiểm › L/C dự phòng thương mại Quy định về L/C dự phòng trong ISP98 › Thời điểm phát hành: › Thông báo L/C dự phòng: › Sửa đổi L/C dự phòng: › Chuyển nhượng: Xuất trình chứng từ theo L/C dự phòng › Theo ISP98, một xuất trình chứng từ là phù hợp khi nó phù hợp với: 11  8/25/2023 Kiểm tra chứng từ theo ISP98 Ưu, nhược điểm của L/C dự phòng › Ưu điểm: › Nhược điểm: Rủi ro đối với người thụ hưởng 12  8/25/2023 Rủi ro đối với người phát hành Rủi ro đối với người yêu cầu Tiêu chí L/C thương mại L/C dự phòng Mục đích sử dụng Phạm vi sử dụng Điều kiện thanh toán Chứng từ xuất trình Cơ sở pháp lý của giao dịch 13