تعريف المعاملة وتكلفتها

بالتأكيد ، إليك بعض الملاحظات الدراسية

تعريف المعاملة (المبادلة)

• يقصد بها "عملية التبادل" أو "المعاملة".
• هي مرادف للمصطلح الاقتصادي Exchange.
• آلية ذات وجهين: تحويل السلع والخدمات من فرد إلى آخر، وتحويل حقوق الملكية.

تعريف تكلفة المعاملة

• تكاليف المبادلات تنشأ كنتيجة مباشرة لعملية التبادل، وهي تشمل كافة التكاليف المرتبطة بعملية التبادل بخلاف السعر.
• تختلف تكلفة المعاملة من عملية لأخرى وقد تختلف لدى نفس البائع باختلاف المشتري (مشترى أ“ ومشترى ”ب“).
• تكاليف المعاملات هي التكلفة التي يتحملها الشخص في سبيل: ضمان حصوله على حقوقه كاملة (نقل الملكية من طرف لآخر)، وضمان حماية حقوقه ضد أي الإستيلاء (مثال: الشروط الجزائية في العقود).
• يتضمن مصطلح تكلفة المعاملات العديد من النقاط: التكلفة المصاحبة لنقل حقوق الملكية والحصول عليها وحمايتها (مثل الضمان)، وتكلفة حماية الحقوق وتطبيق الاتفاق، وتكلفة قياس الأبعاد الهامة لما هو محل التبادل (فحص ودراسة كافة النواحي والأبعاد المتعلقة بالمعاملة محل البحث، مثل عمل استقصاء عن السوق Market Survey، المقارنة بين الماركات، تقييم عروض أسعار من قبل موردين مختلفين).
• تكلفة المعاملة هي تكلفة تشغيل النظام الاقتصادي (Arrow, 1969, p.48).
• تؤثر تكلفة المعاملات على الخيارات الاقتصادية للأفراد.
• المنتج لا يعظم دالة الربح تحت قيد الأسلوب الفني للإنتاج فقط، والمستهلك لا يعظم منفعته تحت قيد مستوى دخله فقط.
• هناك متغير جديد تم إدخاله في النموذج هو تكلفة المعاملات المرتبطة بتبادل الموارد والسلع بين الوحدات الاقتصادية.

ظهور فكرة تكلفة المبادلات

• ملاحظة وجود تكلفة المبادلات أخذت وقتاً طويلاً جدا، واهملها رواد المدرسة الكلاسيكية ورواد المدرسة الكينزية والمدرسة النيوكلاسيكية، كما أهملها نقادهم.
• منذ أوائل التسعينات كان Ronald Coase أول من لاحظ الأهمية الخطيرة لتكلفة المبادلات في تحليل المؤسسات الاقتصادية، إذ أنه أول من أدرك أهمية تكاليف المعاملات وتأثيرها على النشاط الاقتصادي.
  • حصل Coase على جائزة نوبل إلا في عام 1991.
• حصل North على جائزة نوبل عام 1993 مرة أخرى دليلاً على ازدياد أهمية ومدى احترام علماء الاقتصاد للمجال التحليلي الجديد.
• أدى التعرف على تكاليف المبادلات للفهم الأكثر عمقاً لدور حقوق الملكية، وكيفية تخصيصها في التأثير على الحوافز الاقتصادية ومن ثم المخرجات الاقتصادية بالاضافة إلى دورها في التحقق من كمال العقود.
• من المجالات التي تأثرت باكتشاف تكلفة المعاملات: التاريخ الاقتصادي تحت ريادة Douglas North (1981, 1990)،و التنظيم الصناعي (Industrial Organization) تحت ريادة Armen Alchian.

أنماط تكاليف المبادلات

• معاملات سوقية هيكل سوقي) (آلية سعرية بين شركاء تجاريين (مثل شراء سلعة (س) من التاجر (ص): تم دفع السعر بالإضافة لتكلفة مبادلة متمثلة في الإستقصاء عن التاجر ونوعية السلعة وجودتها ومستوى الأسعار في السوق.
• علاقات هرمية هيكل لاسوقي (تنظيمات مؤسسية - أوامر إدارية داخل المنشأة كعلاقة المدير بالموظفين (مثال: أمر إدارى لنقل موظف من إدارة لأخرى – أوامر إدارية لم يصاحبها دفع سعر إلا أنه ترتب عليها تكاليف مبادلات متمثلة في المكاتبات والفاكسات بين الإدارتين، متابعة التأكد من التنفيذ.
• أنماط مهجنة هيكل سوقي بالاضافة إلى هيكل لاسوقي) (آلية سعرية بالاضافة إلى تنظيمات مؤسسية ) (مثال: تفويض الطالب لإدارة شئون الطلاب بالكلية بتوفير وشراء الكتب اللازمة للعملية التدريسية: هنا تم دفع سعر في إطار مؤسسي ترتب عليه أيضا تكاليف مبادلات على الكلية تتمثل في التواصل مع دور النشر الأجنبية والاتفاق على الأسعار والكميات. جدير بالذكر أن تكاليف المبادلات الناشئة في ظل هذا الاطار المؤسسي ستكون أقل منها لو قام بها الطالب بمفرده.

أصناف تكاليف المعاملات

• تنقسم تكاليف المبادلات إلى ثلاث مجموعات رئيسية ترتبط بنوعية المعاملة
• تكاليف المعاملات الإدارية: وهي تشير إلى التكاليف المتحققة نتيجة استخدام حق إعطاء الأوامر داخل المنشأة.
• تكاليف المعاملات السياسية: وهي تشير إلى مجموعة التكاليف المرتبطة بإدارة وتعديل النظام المؤسسي الخاص بالدستور أو نظام الحكم.
• تكاليف المعاملات السوقية Market Transaction cost: وهي تكلفة استخدام السوق والسلع المتبادلة داخله.

تكاليف المبادلات الإدارية

• التكاليف المتحققة نتيجة استخدام حق إعطاء الأوامر داخل المنشأة؛ مثل التكاليف المتعلقة بمراقبة سير العمل والتفتيش على أداء العاملين، ومراقبة الجودة.
• تنقسم التكاليف الإدارية إلى: تكاليف مباشرة، وهي تكلفة تبادل المعلومات عبر الهيكل التنظيمي الإداري الهرمي؛ وتتمثل في نقل المعلومات من مصدرها الأولى إلى المستويات العليا حيث يتم رسم السياسات واتخاذ القرارات الإدارية ووضع الخطط على مستوى المنشاة، ونقل الخطط من المراكز العليا إلى المستويات التنفيذية.
• تكاليف غير مباشرة: تكلفة التأخر في تطبيق الخطط الموضوعة بسبب بطء انتقال المعلومات من المركز الرئيسي مثلاً، إلى جانب الوقت الضائع الذي يستغرقه رسم الخطط.
• تكاليف عدم القدرة على التنسيق الأمثل الراجع لعدم دقة أو كفاية المعلومات الواردة إلى مراكز وضع الخطط ورسم السياسات.

تكاليف المعاملات السياسية (تكلفة تعديل البيئة المؤسسية)

• تشير إلى مجموعة التكاليف المرتبطة بإدارة وتعديل النظام المؤسسي الخاص بالدستور أو نظام الحكم .
• عرّف (Furubotn and Richter) تكاليف المعاملات عام 1997: "تكلفة الموارد المستخدمة في خلق مؤسسات أو تنظيمات جديدة، أو الإبقاء على مؤسسات وتنظيمات موجودة بالفعل، أو استخدامها أو تعديلها".

تكاليف المبادلات السوقية

• تكلفة استخدام السوق والسلع المتبادلة داخله.
• مراحل المعاملة السوقية Phases of Market Transaction Process: المرحلة الأولى: مرحلة الاتصال Contact Phase، المرحلة الثانية: مرحلة التعاقد Contract Phase، المرحلة الثالثة: مرحلة التحكم Control Phase.
• يطلق على المرحلتين الأولى والثانية : Ex-ante (قبل التعاقد)،ويطلق على المرحلة الثالثة: Ex-post (بعد التعاقد).
• جاء فى كلمات Ronald Coase: "In order to carry a market transaction it is necessary to discover who it is that one wishes to deal with, to inform people that one wishes to deal with and to what terms, to conduct negotiations leading up to a bargain, to draw up the contract, to undertake the inspection needed to make sure that the terms of the contract are being observed, and so on" .
• تنقسم تكاليف المبادلات السوقية إلى ثلاث تقسيمات رئيسية: تكاليف البحث والمعلومات Search & Information cost (ترتبط هذه التكاليف بالمرحلة الأولى Contact Phase)، وهي تتضمن تكلفة الحصول على المعلومات اللازمة بشأن الشركاء التجاريين، والأسعار والنوعيات المختلفة من السلع، وتكلفة الاتفاق على شروط التعاقد.
• لا تتم المبادلات الاقتصادية في الأسواق بين أطراف مجهولي الهوية Faceless Strangers، فأطراف المبادلات الاقتصادية المختلفة يبحثون عن بعضهم البعض.
• عند إجراء أي مبادلة سوقية يجب على أطراف المبادلة أولاً أن يبحثوا على الشريك المناسب أو طرف المبادلة الآخر وهذا يتطلب الحصول على المعلومات.
• نظراً لعدم لعدم اكتمال المعلومات وعدم التيقن بشأن السوق، لا يستطيع أي متخذ للقرار أن يعرف على الفور من سيبيع ومن سيشترى كل سلعة وتحت أي شروط.
• عليه لابد من تخصيص البائع - المشتري لجزء من الموارد حتي وإن كان مجرد وقت وجهد بدافع تأمين الحصول على المعلومات والتي بدورها تساعد متخذى القرار على تجنب الأخطاء المكلفة.
• فعلى سبيل المثال تتضمن تكاليف المشتري: تلك المرتبطة بتجميع المعلومات عن الأسعار المطلوبة من مختلف البائعين لنفس السلعة، والتكاليف اللازمة لاختبار السلعة والتأكد من جودتها، وتكلفة التحويل Switching costs إذا ما قرر المشترى رغبته في تغيير البائع الذي يتعامل معه بشكل متكرر (مثال التحويل من خدمة اتصالات إلى فودافون والتكاليف المرتبطة بهذا القرار).
• أما تكاليف البائع فتتضمن: تكاليف الاتصال بين أطراف المبادلة من مكالمات تليفونية، مشاوير، مندوبي المبيعات. تكاليف الإعلان والزيارات للمشترين المحتملين.
• تكاليف الاشاره Signaling إلى قدرات المتقدم لوظيفة ما (بائع لمجهوده)؛ مثل الالتحاق بمقرر دراسي معين أو دورة تدريبية متخصصة.
• تكاليف خلق الأسواق المنظمة ( الأسواق الأسبوعية) (سوق الثلاثاء، سوق الجمعة للسيارات المستعملة سوق الأوراق المالية Open Days): تكاليف غير مباشرة يتحملها البائع للوصول إلى المشترى.
• Dahlmon (1979) اشار إلى ان "Resource losses incurred due to imperfect information only"، أي أن الفاقد في الموارد يعود فقط إلى عدم كمال المعلومات ...إلا أن في ذلك مبالغة كبيرة حيث توجد تكاليف أخرى لا تقل أهمية عن تكلفة الحصول على المعلومات.
• تكاليف التفاوض Bargaining/ Negotiation costs (costs of concluding contracts): ترتبط هذه التكاليف بالمرحلة الثانية Contract Phase (Closure of The Agreement) والتي قد تتولد قبل التعاقد بسبب محاولات تقدير المشكلات، المخاطر وعدم التيقن المحتمل حدوثه وكيفية التعامل معها، وعندما يتعرف أطراف التبادل على بعضهما البعض من خلال المرحلة الأولى) يحاول كل منهم معرفة المزيد عن الطرف الآخر.
• يتفاوض أطراف التبادل على شروط علاقة التبادل الكفء حتى يحصلوا على شروط مفصلة (خدمات ما بعد البيع، الصيانه، الضمان)، ومن الممكن أن يتطلب الأمر وقاية قانونية Legal safeguards (مثل توثيق العقود ليس فقط شفهية).
• من ثم فهذه تكاليف مرتبطة بـ: كتابة العقود وما يتطلبه ذلك من تفاوض ومناقشات حول شروطه، وتكاليف الوقت، وأية تكاليف ضرورية لجعل المعلومات المجمعة قابلة للاستخدام (مثلاً الأجر المدفوع للنصيحة والاستشارة القانونية للـ Advisers وهذه بخلاف الأجر المدفوع مقابل كتابة العقد).
• يتوقف حجم تكاليف التفاوض على مدى التناظر في المعلومات، فكلما توفرت المعلومات كلما قلت تكاليف التفاوض والعكس صحيح، وسيكون العقد أكثر تعقيدا من الناحية القانونية في حال عدم تناظر المعلومات Information Asymmetry (أى أن الطرف الأول يعرف معلومة لا يعلمها الطرف الثاني للعقد)، لأن التفاوض بشأن شروطه سيكون أكثر صعوبة من الحالات الأخرى التي تتسم بتناظر المعلومات بين أطراف التعاقد.
• تكاليف الإشراف والإلزام Supervision and Enforcement Costs: ترتبط هذه التكاليف بالمرحلة الثالثة Control Phase، وتظهر هذه التكاليف لأنه يجب التأكد من جودة المنتج كما هو متفق عليه والتأكد من مواعيد تسليمه وخلافه فيما يرتبط بالمنتج محل التبادل، وما يتطلبه الأمر من إدراج شروط جزائية بالعقود المبرمة، وتشمل تكلفة مراقبة تطبيق الاتفاق وفض النزاعات التي قد تنشأ، وترتبط هذه التكاليف بحماية حقوق أطراف التعاقد وإلزام الأطراف بواجباتهم كما ينص عليها الاتفاق أو العقد.
• في بعض الأحيان يتطلب إلزام الأطراف بواجباتهم استخدام الطرق القانونية (دعاوى قضائية) حيث في بعض الأحيان يتم نقض العقود وفي بعض الأحيان تكون نوايا الأطراف انتهازية وعندها تصبح تكاليف الإشراف الإلزام مرتفعة وتمثل عبئاً على النظام الاقتصادي ككل.

العلاقة بين تكاليف المبادلات وتحقق الكفاءة الاقتصادية

• تعد تكاليف المعاملات أحد مصادر الإهدار والفقد للموارد على مستوى المنشأة ومن ثم على المستوى الكلي، وهو ما يترتب عليه تقليل كفاءة عمل الأسواق.
• وتكون النتيجة إما توقف المعاملة أو أن يقل حجم الناتج الفعلي عن الحجم الأمثل المستهدف بسبب اضافة تكاليف المبادلات على التكلفة الكلية، وبالتالي يتأثر حجم ونطاق التجارة والنشاط الاقتصادى عموماً، اذن هناك علاقة عكسية بين تكالف المبادلات وكفاءة النشاط الاقتصادي ويوضح الرسم التتبعى التالي (Flow Chart أنه لتحقيق هدف الكفاءة الإقتصادية يمكننا الإعتماد على آلية تكاليف المبادلات.
• الآلية: تخفيض تكاليف المعاملات لأنها مصدر لهدر الموارد، والهدف: تحقيق حجم الانتاج الأمثل ومن ثم الكفاءة الاقتصادية.
• الأداة: ويمكن اتمام ذلك من خلال: تبسيط الإجراءات، القضاء على الفساد الإدارى بنظم ولوائح رادعة، تقديم حوافز مجزية للعاملين مما يقلل حجم الرشاوى ويسهم بدوره في تسهيل المهام بشكل كفء لكافة الأطراف، التوجه نحو التحول الرقمي في الاقتصاد لما له من دور في تيسيير وتسهيل المبادلات.
• النتيجة الأولى (خاصة بالأجل القصير): المبادلات ستصبح أسرع وأسهل ويزداد معدلاتها بالإضافة إلى كونها أكثر تنظيما.
• النتيجة الثانية (خاصة بالأجل الطويل): يزداد معدل النشاط الاقتصادي ومستوى المبادلات ككل (انتعاش في حركة النشاط الاقتصادي).

أمثلة على كيفية تولد تكاليف مبادلات بين القطاعات المختلفة المكونة للاقتصاد:

• تقوم هذه الجزئية على افتراض تواجد الأربعة قطاعات الرئيسية المكونة لأي اقتصاد (قطاع عائلي – قطاع أعمال - قطاع حكومي – قطاع العالم الخارجي)
• اعتبار كل قطاع منهم مرة كبائع للخدمة ومرة أخرى كمشتري لها.
• استنباط شكل للمبادلة في اطار كل علاقة من هذه العلاقات وما يرتبط بها من تكاليف للمبادلات بخلاف السعر.
• قطاع عائلي للقطاع العائلي (تفصيل ملابس عند ترزى)، والوقت المستهلك في البحث والإستقصاء عن أفضل من يقوم بعملية التنفيذ - اتصالات لمتابعة التنفيذ- عدد مرات الذهاب للتأكد من جودة المنتج وشكله النهائي - الاتفاق على ميعاد التسليم وما يستتبعه من وقت مهدر وتكلفة هذا الوقت في حالة المخالفة لهذا الميعاد).
• قطاع عائلي لقطاع الأعمال (التقدم لوظيفة عامل في مصنع للغزل والنسيج)، و توفير الأوراق الرسمية المطلوبه للوظيفة وما يترتب عليها من إجراءات الروتينية – الفساد الإداري والرشاوى والإكراميات للبعض في سبيل تيسيير الأعمال - اتصالات للمتابعة ومعرفة النتيجة – أخذ مجموعة من الدورات التأهيلية والتي تعد أحد متطلبات الوظيفة.
• قطاع أعمال لقطاع العائلي (شراء مستهلك (أ) لتكييف من شركة شمس)، والبحث والاستقصاء عن أفضل الأنواع - معرفة عروض الأسعار - الإستقصاء في باقى الشركات المتاحة والعارضة لنفس السلعة في السوق
• عدد مرات الذهاب والإياب (المشاوير ) - نقل المنتج إلى محل استخدامه.
• قطاع العائلي لقطاع الحكومي (طلب وزارة الاستثمار لباحثين اقتصاديين وتقدم أحد خريجي كلية التجارة لهذه الوظيفة)، و معرفة مصوغات التعيين المطلوبه - البحث عن كيفية كتابة أفضل CV - اخذ دورات تدرييبية عن كتابة السيرة الذاتية وعرض القدرات Presentation skills - تكلفة الإشارة لقدرات وإمكانيات المتقدم (Signaling) مثل أخذ دورة تدريبية عن ICDL - الاستعداد للمقابلة الشخصية من وقت ومجهود ومظهر - الاتصال للمتابعة ومعرفة نتيجة التقدم.
• القطاع الحكومى لقطاع العائلي (تقديم السلع العامة مثل التأمين الصحي لغير القادرين)، واستكمال الأوراق المطلوبه في سبيل إيضاح الوضع المادي والمستوى الاجتماعي للفرد طالب الخدمة والتأكد من مدى استحقاقه لها ومن ثم الانتفاع بهذه الخدمة وما يترتب على ذلك من اتصالات للمتابعة وتكرار الذهاب لمكتب التأمين الصحى – فضلا عن أنه بعد اتمام العقد وحصول الفرد على هذه الفرصة قد يتم التفاوض بينه وبين الجهة المانحة حول نوعية الخدمة المقدمة وكمية الأدوية المطلوبة.
• قطاع الأعمال لقطاع الأعمال (توريد سيراميك من شركة كليوباترا إلى مجموعة شركات درة للإنشاء والتعمير)، والاستقصاء من قبل شركة درة عن أفضل عروض وشركات السيراميك - في حال وقوع الاختيار على سيراميك كليوباترا سيصبح على كليوباترا التأكد من الملائمة المالية لشركة درة ومدى قدرتها على سداد المستحقات المالية الناشئة عن توريد صفقة السيراميك (وذلك من خلال زيارات ميدانية لموقع الشركة وتقدير لحجم الطلب على منتجها وما يستتبعه ذلك من تكاليف مرتبطة بهذه الدراسات - الاستقصاء من البنوك التي تتعامل معها لمعرفة تاريخها الإئتمانى ومدى قوته ) - التفاوض على بنود العقد - متابعة تسليم الدفعات المالية وتوريد الكميات المطلوبه في ميعادها إذ أنه في حال عدم الإلتزام سيترتب على ذلك دعاوى قضائية مكلفة للطرفين. القطاع
• قطاع الحكومي للقطاع الأعمال (تقديم إعانات لأحد منتجي السلع التصديرية الهامة)، وتقديم المصنع المنتج للسلعة بطلب الإعانة من الحكومة - وذلك من خلال فاكسات ومكاتبات بين الجهتين - تأكد الحكومة (من خلال زيارات ميدانية للمصنع) من جودة السلعة المعدة للتصدير العقود المتممة للحصول على الإعانة متابعة الحكومة لإستفادة المصنع منها على النحو المطلوب.
• قطاع الأعمال للقطاع الحكومي (قيام شركة المقاولون العرب بتنفيذ أحد الكباري مشروع قومي خاص بالحكومة لكنها أوكلت عملية تنفيذه إلى شركة خاصة)، والمكاتبات والاتصالات لترسية العطاء على أحد شركات المقاولات - تكاليف التفاوض على التكلفة التي ينفذ بها العقد ومواعيد التسليم - متابعة التنفيذ والتأكد من إتمامه في المواعيد المحددة الإجراءات الروتينية التي تتكبدها شركة المقاولون العرب في سبيل الحصول على مستحقاتها المادية.
• قطاع العائلي لقطاع العالم الخارجي (ودائع وطنية في إحدي البنوك الأجنبية بدولة الإمارات)، البحث والإستقصاء علي أفضل البنوك التي تعطي أعلي سعر فائدة , عدد مرات الذهاب إلي البنك للإتفاق علي الوديعة وشروطها , ونسبة الفائدة قيما فتح حساب من أجل تحويل فوائد الودائع عليه.
• قطاع العالم الخارجي لقطاع العائلي (شراء فرد لسلعة مستوردة من الخارج)، والمقارنة بين السلع المحلية والمستوردة قياس مدى جودة السلع البحث عن المحلات التي تقدم السلع المستوردة الجمارك المدفوعه على السلعة إن وجدت. قطاع الأعمال للقطاع العالم الخارجي (ايداع إحدي الشركات الوطنية لأموالها في الخارج التي تعطي سعر فائدة عالية علي الأموال المنقولة, تكاليف الذهاب والعودة للخارج اذا استدعي الأمر ذلك, تكاليف الإتصال التي تمت لمتابعة التنفيذ. , وتكاليف البحث والإستقصاء عن أفضل البنوك. قطاع العالم الخارجي لقطاع الأعمال (استيراد إحدى الشركات الخاصة مستلزمات الإنتاج الخاصة بها من الخارج، و الاستقصاء عن أفضل الانواع- البحث عن عروض الشركات المختلفة العارضة لما تحتاجه الشركة الخاصة تكاليف التعاقد و المحاميين تكاليف النقل و الشحن و ما يتضمنه من اكراميات للتسهيل لتسهيل للمسير ها التأكد من جودة المستلزمات المستوردة - اجراءات حصول الخارج على مستحقاته المالية.

قطاع الحكومي لقطاع العالم الخارجي (تقديم الحكومة الوطنية منحة لأحد الدول الاجنبية الفقيرة، والوقت المستغرق في دراسة حالة هذه الدولة للتأكد من مدى استحقاقها للمنحة - الإجراءات الرسمية للحصول على المنحة - الاتصالات و المكاتبات للاتفاق على شروط المنحة- الإجراءات المتخذة للتأكد من تنفيذها

• قطاع العالم الخارجي لقطاع الحكومي (خبراء أجانب يعملون لدى الحكومة كمستشارين)البحث عن الخبراء الأكثر مهارة - الاتصالات بين الطرفين - التفاوض على شروط التعاقد- الاستشارات القانونية- الاجراءات التي تتخذها الحكومة لتسهيل تنفيذ العقد مراقبة عمل من يُستقر عليه و التأكد من تنفيذ شروط الاتفاق.