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Questions and Answers
Qu'est-ce que le BFRhe représente dans l'analyse des flux de financement et de trésorerie?
Qu'est-ce que le BFRhe représente dans l'analyse des flux de financement et de trésorerie?
Quel terme désigne la capacité d'autofinancement dans le lexique du chapitre?
Quel terme désigne la capacité d'autofinancement dans le lexique du chapitre?
Quel élément est inclus dans les actifs circulants dans l'analyse des flux de financement et de trésorerie?
Quel élément est inclus dans les actifs circulants dans l'analyse des flux de financement et de trésorerie?
Qu'est-ce que le tableau des flux de trésorerie permet de déterminer?
Qu'est-ce que le tableau des flux de trésorerie permet de déterminer?
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Quel élément est considéré dans le FR (Fonds de Roulement) dans l'analyse des flux de financement et de trésorerie?
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Quel est le montant des apports en nature libérés à la constitution d'une société?
Quel est le montant des apports en nature libérés à la constitution d'une société?
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Quel est le montant des apports en numéraire libérés à la constitution d'une société?
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Quelle est la formule du capital social d'une société?
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Quand est-il interdit d'augmenter le capital social d'une société?
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Quand est-il interdit de verser des dividendes dans une société?
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Study Notes
Analyse des Flux de Financement et de Trésorerie
- Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure la nécessité de financement des opérations courantes d'une entreprise.
- Il représente la différence entre les actifs circulants (hors liquidités) et les passifs circulants.
Capacité d'Autofinancement
- Le terme utilisé pour désigner la capacité d'autofinancement est "CAF" (Capacité d'Autofinancement).
- La CAF reflète la génération de liquidités dégagée par l'entreprise sans recours à des financements externes.
Actifs Circulants
- Les actifs circulants comprennent les stocks, les créances clients et les liquidités.
- Ils représentent les ressources à court terme mobilisables pour le cycle d'exploitation.
Tableau des Flux de Trésorerie
- Le tableau des flux de trésorerie permet de déterminer l'évolution de la trésorerie d'une entreprise sur une période donnée.
- Il identifie les sources et les utilisations de liquidités, ainsi que le solde de trésorerie net.
Fonds de Roulement (FR)
- Le fonds de roulement est constitué essentiellement par la différence entre les actifs circulants et les passifs circulants.
- Il est crucial pour couvrir les besoins financiers à court terme.
Apports en Nature et Apports en Numéraire
- Les apports en nature lors de la constitution d'une société s'élèvent souvent à une valeur évaluée par les associés, sans montant fixe prédéfini.
- Les apports en numéraire libérés à la constitution d'une société doivent atteindre au minimum le capital social stipulé dans les statuts.
Formule du Capital Social
- Le capital social d'une société se calcule par la somme des apports des associés, en numéraire et en nature, multipliée par leur valeur respective.
Interdictions d'Augmentation de Capital
- L'augmentation du capital social est interdite lorsque la société est en difficulté financière, pendant une liquidation judiciaire, ou si les statuts l'interdisent.
Interdiction de Versement des Dividendes
- Il est interdit de verser des dividendes lorsque la société présente des pertes ou si cela met en péril la trésorerie ou le capital social.
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Description
Quiz sur l'analyse des flux de financement et de trésorerie avec Emna BENSAAD et Géraldine HOTTEGINDRE. Testez vos connaissances sur le lexique du chapitre incluant les notions de fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, trésorerie nette et plus encore.
