Gestion Actif-Passif (ALM) - Introduction et Risques

Le ratio « Crédits/Dépôts »

True (A)

<p>La notion d'écoulement est fondamentale en ALM car elle permet de suivre l'extinction des actifs et des passifs au fil du temps. Elle se distingue de la comptabilité qui raisonne en encours à une date d'arrêté donnée.</p> Signup and view all the answers

<p>Le Forward Rate Agreement (FRA) (C)</p> Signup and view all the answers

<p>Le gap de taux représente la différence entre les passifs et les actifs par durée de repricing. Il mesure l'exposition de la banque au risque de taux d'intérêt.</p> Signup and view all the answers

<p>True (A)</p> Signup and view all the answers

<p>La Value-at-Risk (VaR)</p> Signup and view all the answers

<p>Les banques doivent valider les différentes hypothèses retenues, même dans des conditions économiques défavorables, pour se préparer à des événements imprévus et tester la résistance de leur modèle de gestion des risques.</p> Signup and view all the answers

<p>Le Comité ALCO est responsable de la gestion des actifs et des passifs de la banque. Il doit assurer un rôle de surveillance et coordonner la gestion des risques, notamment le risque de taux, le risque de change et le risque de liquidité.</p> Signup and view all the answers

<p>L'objectif de l'approche ALM est de maximiser la richesse de l'actionnaire à moyen et long terme en assurant la pérennité de l'entreprise (banque) et en gérant les risques financiers liés à l'activité de la banque.</p> Signup and view all the answers

<p>L'évolution réglementaire, l'accroissement de la concurrence et l'augmentation des risques (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Une hausse des taux d'intérêt et une baisse des taux d'intérêt (A)</p> Signup and view all the answers

La gestion actif-passif (ALM) est une approche stratégique utilisée par les institutions financières pour gérer l'équilibre entre leurs actifs et leurs passifs, en tenant compte des risques financiers et des contraintes réglementaires.

L'ALM vise à maximiser la richesse des actionnaires à moyen et long terme, en s'assurant de leur rentabilité, de la préservation du patrimoine et de la pérennité de l'entreprise.

L'ALM est une approche globale qui analyse et gère l'ensemble des actifs et passifs de l'institution financière, en tenant compte des risques financiers et des contraintes réglementaires.

La fonction d'intermédiation bancaire des banques implique de mettre en contact des agents non financiers ayant une capacité de financement (prêteurs) avec ceux ayant un besoin de financement (emprunteurs).

Les risques financiers auxquels les banques sont exposées dans leur fonction d'intermédiation incluent le risque de taux, le risque de change, le risque de liquidité et le risque de contrepartie bancaire.

Le Comité des Risques est responsable de la surveillance du dispositif de gestion des risques, en assistant l'organe d'administration.

Le Comité des Risques, rattaché à la Direction Générale, développe et implémente les politiques et procédures pour gérer les risques conformément aux objectifs et limites définis par le Conseil.

Le Comité ALCO (Asset Liability Committee) coordonne la gestion des actifs et des passifs afin de générer des rendements adéquats. Il est chargé de la surveillance des risques de taux, de change et de liquidité.

Le Comité de Trésorerie est responsable de l'optimisation et de la sécurisation des flux financiers, en veillant aux positions de trésorerie et aux relations bancaires.

Le Comité ALCO est composé des dirigeants clés de la banque, tels que le Directeur Général, le Directeur Financier, le Directeur des Risques, etc.

Le Comité ALCO se réunit généralement en mensuel pour définir la stratégie globale de gestion financière, les orientations commerciales, la gestion des risques et la rentabilité des fonds propres.

Les services ALM sont généralement rattachés à la direction Financière et interagissent avec le Front Office (couverture des risques), le Back Office (traitement des opérations), le service Comptable, le service du Contentieux et la Direction des Risques.

Le Comité d'Audit est responsable de l'évaluation des limites d'exposition aux risques de gestion globale du bilan et de l'adéquation des moyens engagés avec la politique de gestion.

La fonction ALM définit les choix stratégiques en matière de risques, les limites et les prix internes, tandis que la fonction de trésorerie assure les opérations de refinancement, de placement et de gestion des liquidités.

La gestion actif-passif mesure les risques financiers en utilisant des systèmes d'information et des méthodes d'analyse financière pour développer des recommandations en matière de financement, de placement, de couverture et de tarification.

La Gestion Actif-Passif veille au respect des limites de risque définies en interne, des lois et règlements nationaux et internationaux, en mettant en place des mécanismes de taux de cessions interne (TCI) et en optimisant l'allocation des fonds propres.

En ALM, la notion d'écoulement est cruciale car elle considère l'évolution des encours d'actifs et de passifs dans le temps, contrairement à la comptabilité qui se concentre sur les encours à une date d'arrêté.

Le risque de liquidité est la capacité d'une banque à faire face à ses échéances financières, à trouver du financement et à maintenir un équilibre entre ses recettes et ses dépenses.

Le risque de liquidité de financement est lié à la capacité d'une banque à répondre aux demandes de retrait en liquide, présents ou futurs, sans subir de pertes inacceptables.

Le risque de liquidité de marché est le risque qu'une banque ne puisse pas facilement compenser ou éliminer une position au prix du marché en raison de la profondeur insuffisante du marché ou de perturbations.

Les impasses de liquidité représentent les écarts entre les échéanciers des actifs et des passifs. Elles mesurent le besoin total en liquidité et permettent de déterminer les besoins de financement et de mettre en place les ressources nécessaires.

Le GAP de liquidité est l'écart entre les passifs et les actifs à une période donnée. Il peut être statique (écoulement actuel) ou dynamique (avec des hypothèses).

Des hypothèses sont utilisées pour les gaps dynamiques afin de simuler l'impact d'événements futurs, tels que la production commerciale, le tirage sur les lignes de crédit confirmés et le financement.

Le GAP de liquidité est un vecteur à n chiffres, où n est le nombre de tranches de temps. Un écart négatif signifie que la banque a besoin de financement, tandis qu'un écart positif signifie qu'elle a des fonds disponibles.

Pour calculer le GAP de liquidité, il faut diviser le bilan en tranches de temps, affecter chaque actif et passif à la tranche correspondant à son échéance résiduelle, et calculer l'écart par tranche.

Le GAP de liquidité permet d'identifier les besoins de financement ou d'un excédent de liquidité à chaque période, en tenant compte des échéances et des hypothèses futures.

Le GAP de liquidité permet de mettre en place une stratégie de gestion des liquidités en fonction des besoins et des excédents de liquidité prévus.