18. Factoring para PYMES

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Questions and Answers

¿Cuál es la principal función del factor en un contrato de factoring?

Gestionar y contabilizar los créditos cedidos. (correct)

Negociar precios entre el cedente y el deudor.

Establecer contratos con nuevos clientes.

Proporcionar financiación a los deudores.

¿Qué ocurre con el riesgo de insolvencia en el proceso de factoring?

El riesgo se comparte equitativamente entre el cedente y el factor.

El acreedor siempre asume el riesgo de insolvencia.

El riesgo es totalmente transferido al deudor.

El factor puede asumir el riesgo de insolvencia de los deudores. (correct)

¿Cuál de las siguientes opciones es un servicio típico prestado en el contrato de factoring?

Reducción del tiempo de pago por parte de los deudores.

Asesoría financiera para la gestión de deudas.

Tasas de interés más bajas para los deudores.

Anticipo de créditos a favor del cliente. (correct)

¿Qué tipo de créditos puede ceder un empresario en el contrato de factoring?

Créditos comerciales frente a terceros. Signup and view all the answers

¿Qué es una característica importante del coste del factoring?

Puede incluir una remuneración variable basada en el riesgo. Signup and view all the answers

En el factoring con notificación, ¿qué sucede una vez que el deudor es notificado de la cesión del crédito?

El deudor queda obligado a pagar al factor. Signup and view all the answers

En el factoring sin notificación, ¿qué ocurre con el pago del deudor?

El deudor paga al cedente sin saber de la cesión. Signup and view all the answers

¿Cuál de las siguientes afirmaciones describe mejor la naturaleza jurídica del contrato de factoring?

Es un contrato sui generis, unitario, articulado y complejo. Signup and view all the answers

En el contexto del factoring, ¿qué implica el término 'cesión pro solvendo'?

El factor asume el riesgo de impago del deudor. Signup and view all the answers

¿Qué servicios adicionales se ofrecen típicamente en el contexto de factoring?

Asesoría e investigación comercial. Signup and view all the answers

¿Cuál es el primer paso en el procedimiento del factoring electrónico?

Remesa de documentos Signup and view all the answers

¿Qué documento debe firmar el cliente para ceder sus créditos?

Una factura electrónica Signup and view all the answers

¿Cuál de los siguientes países no tiene normativa para el e-factoring?

España Signup and view all the answers

El procedimiento de e-factoring incluye transacciones en línea entre qué participantes?

Cliente, deudor y factor Signup and view all the answers

¿Qué implica la verificación de documentación en el proceso de factoring?

Validación de la cesión de créditos Signup and view all the answers

¿Qué sucede en la etapa de cobranza de facturas?

El factor cobra al deudor Signup and view all the answers

¿Cuál es el rol del deudor en el factoring electrónico?

Pagar las facturas a la empresa de factoring Signup and view all the answers

¿Qué implica un impago en el contexto del factoring?

El factor no cobra los créditos cedidos Signup and view all the answers

¿Cuál es una ventaja del e-Factoring respecto a la operativa tradicional?

Agilidad en la operativa Signup and view all the answers

¿Quiénes están obligados a utilizar la factura electrónica según la Ley CREA y CRECE?

Sociedades y autónomos con facturación superior a 8 millones de euros Signup and view all the answers

¿Qué servicio NO se menciona generalmente como prestado por el factoring?

Gestión de inversiones Signup and view all the answers

En el sistema de descuento del factoring, ¿cómo se cobran los intereses?

Antes de que el cliente reciba el anticipo Signup and view all the answers

El plazo de transición para que el resto de empresas se adapte a la factura electrónica es hasta:

30-09-2025 Signup and view all the answers

¿Qué porcentaje de las empresas que utilizan factoring en Europa son PYMES?

80% Signup and view all the answers

¿Cuál es el enfoque principal de la Ley CREA y CRECE?

Facilitar la transferencia de facturas y reducir costos Signup and view all the answers

¿Qué es notificado electrónicamente al deudor en un contrato de e-factoring?

El contrato de factoring celebrado Signup and view all the answers

¿Cuál es una de las ventajas del factoring sin recurso?

Evita el riesgo de fallidos por insolvencia. Signup and view all the answers

¿Qué porcentaje del importe de la factura es típicamente anticipado en el factoring internacional?

90% Signup and view all the answers

¿Qué estrategia de factoring mejora la planificación de la tesorería de una empresa?

Factoring sin recurso. Signup and view all the answers

¿Cuál no es un coste asociado al factoring?

Coste de producción. Signup and view all the answers

¿Cuál es uno de los factores que determina el coste del factoring?

El perfil de riesgo de los deudores. Signup and view all the answers

¿Qué función tiene el Import Factor en el proceso de factoring internacional?

Gestionar el cobro de las facturas en el país del deudor. Signup and view all the answers

¿Cuál fue el volumen global del factoring en 2019?

2,9 billones de euros. Signup and view all the answers

¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre el factoring es incorrecta?

Elabora un informe de morosidad de los deudores. Signup and view all the answers

¿Cuál es la principal función de la compañía de factoring en el proceso de cobro?

Gestionar el cobro de las facturas cedidas Signup and view all the answers

¿Qué caracteriza al factoring 'sin recurso'?

Asumir el riesgo de insolvencia del deudor Signup and view all the answers

¿Qué función cumple la administración en la gestión de cobro?

Controlar los créditos cedidos y mantener actualizada la información del cliente Signup and view all the answers

¿Qué tipo de impago está cubierto por el servicio de factoring 'sin recurso'?

Imposibilidad patrimonial o retraso del deudor Signup and view all the answers

¿Cuál es la proporción aproximada del factoring nacional que es 'sin recurso' según AEF?

85% Signup and view all the answers

¿Qué implica la cobertura de riesgo de insolvencia del deudor?

Elelenamiento de la posibilidad de impago por condiciones económicas Signup and view all the answers

En el factoring con recurso, ¿qué obligación tiene la empresa proveedora?

Recuperar el importe de las cuentas que no se cobran Signup and view all the answers

¿Qué proceso incluye el análisis de deudores?

La evaluación de la solvencia y clasificación de los deudores Signup and view all the answers

Study Notes

Factoring

Factoring es una actividad que facilita financiación a corto plazo, mayormente para pequeñas y medianas empresas (PYMES).
Más del 80% de las empresas que utilizan factoring en Europa son Pymes.
Las transacciones se hacen en línea entre cliente, deudor y factor.
Los documentos cedidos son facturas electrónicas.
El cliente cede los créditos a una empresa de factoring.
El contrato de factoring es un contrato atípico, mixto, complejo y variable.
El cliente firma el contrato electrónicamente, confirmando su intención de ceder los créditos.
El factoring puede ser con o sin notificación al deudor.
La notificación permite que el factor se convierta en el nuevo acreedor y el deudor queda obligado a pagarle a él, no al cedente.
En el factoring sin notificación, el deudor paga al cedente y éste paga al factor.
El factoring ofrece servicios como gestión de cobro, administración de cartera de cobros, análisis de deudores y cobertura de insolvencia.
El factoring puede ser sin recurso o con recurso.
El factoring sin recurso asume el riesgo de impago.
Aproximadamente el 85% del factoring nacional es 'sin recurso'.
El factoring con recurso asume el riesgo de impago sólo cuando hay imposibilidad patrimonial, no por falta de pago comercial.
Los servicios de factoring incluyen financiación a corto plazo, gestión de cobros, análisis de clientes y cobertura de insolvencias.
El coste de factoring está relacionado con el perfil de riesgo de los deudores y el plazo de anticipo.
La factura electrónica es obligatoria en las operaciones de sociedades y autónomos según la Ley CREA Y CRECE.
Los países con normativa para el e-factoring son Argentina, Chile, Colombia, México y Perú.
El factoring electrónico (e-factoring) usa tecnología digital para todos los procesos.

Ventajas del e-Factoring

Seguridad jurídica, disminuye o evita las falsificaciones.
Agilidad operativa, ya que elimina el uso de papel.

¿Qué aporta la factura electrónica al factoring?

Mayor trazabilidad en las operaciones comerciales.
Disminuye la morosidad.
Facilita la transferencia de información.
Reduce costes.

¿Cuáles son los servicios generalmente prestados por el factoring?

Gestión de cobro
Financiación a corto plazo
Administración de cartera
Análisis de deudores
Cobertura de insolvencia

¿Cuál es su coste?

Cobro de intereses (sobre el importe y el plazo de anticipación).
Comisiones, en base a los servicios contratados.
Coste de gestión de cobro.
Análisis y formalización.
Coste elevado en general.

¿Cuál ha sido su evolución en el ámbito nacional?

El factoring ha presentado un crecimiento, principalmente entre el 2016 y 2020.
El volumen de factoring internacional ha aumentado.

Factoring Internacional

El volumen global de facturinge creció un 67% en 2019, concentrándose principalmente en Europa.
El crecimiento en Oriente Medio, África y Latinoamérica ha sido considerable.

¿Para qué problema es solución el factoring nacional o internacional?

La solución al problema de los excesivos plazos de pago y morosidad.

Otros tipos de Factoring

Factoring con notificación: El deudor es notificado de la cesión del crédito.
Factoring sin notificación: El deudor no es notificado y paga al acreedor original.

Otros servicios

Asesoría integral
Formación del personal
Selección de clientes.
Estudios de mercados.
Investigación e información comercial

Naturaleza jurídica del contrato de factoring

Su naturaleza es sui generis (única), unitaria, articulada y compleja, variable.

Anteproyecto de Ley de Código Mercantil

Factoring (y Factorade) puede implicar la cesión de uno o varios créditos.
La gestión de cobro es una obligación, que puede añadir otros servicios como financiación y/o asumir el riesgo de insolvencia.

¿Qué ventajas ofrece la actividad de factoring para la empresa cliente?

Capacidad de financiación ampliada con liquidez inmediata.
Mejora de los ratios de endeudamiento.
Reducción de plazos de cobro y mejoría de ratios de balance.
Evita riesgos de pagos fallidos.
Eficaz control estadístico-contable.
Mejora la gestión de cobros.
Tesorería mejor planificada.

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Description

Este quiz explora el concepto de factoring y su importancia para las pequeñas y medianas empresas (PYMES). A través de preguntas sobre el funcionamiento, los contratos y los servicios asociados al factoring, podrás evaluar tu comprensión de este tema financiero esencial. ¡Pon a prueba tus conocimientos sobre financiación a corto plazo!