Évaluation du Risque Client - Module Déroulé

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Questions and Answers

Quel est le montant des charges variables pour l'année N?

86 000€ (correct)

43 000€

86 000€ (correct)

30 000€

Quel pourcentage du chiffre d'affaires est consacré aux charges opérationnelles d'achats?

50%

30% (correct)

13%

43%

En quoi consiste une charge fixe?

Elle reste constante malgré les fluctuations d'activité. (correct)

Elle est entièrement lié à la production.

Elle varie directement avec le niveau de ventes.

Elle ne peut jamais être prévisible.

Quel est le chiffre d'affaires pour l'année N?

200 000€ Signup and view all the answers

Quel est le montant des charges fixes pour l'année N?

80 000€ Signup and view all the answers

Quel est le résultat net comptable?

40 000€ Signup and view all the answers

Quel est le seuil de rentabilité si les charges variables et fixes sont prises en compte?

140 000€ Signup and view all the answers

Quel indicateur financier reflète la performance opérationnelle et financière d'une entreprise?

Résultat net comptable Signup and view all the answers

Quel est le taux de croissance annuel moyen calculé pour la période de 2020 à 2023 ?

14,47% Signup and view all the answers

Comment calcule-t-on la part de marché d'une entreprise ?

Chiffre d'affaires de l'entreprise / Chiffre d'affaires total du marché Signup and view all the answers

Quelle formule correspond au taux de marge brute ?

Marge brute / Prix de vente * 100 Signup and view all the answers

Quelle est la valeur du taux de marge nette dans l'exemple fourni ?

40% Signup and view all the answers

Quel est le calcul du taux de profitabilité ?

(Résultat / Chiffre d'affaires) * 100 Signup and view all the answers

Que représente le coefficient multiplicateur dans le calcul des chiffres d'affaires ?

Le chiffre d'affaires par rapport aux coûts variables Signup and view all the answers

Dans le calcul de la marge nette, quelle est la première étape après avoir trouvé la marge brute ?

Soustraire les frais généraux Signup and view all the answers

Quel est le montant de la marge brute si le prix de vente est de 100 € et le coût de revient est de 60 € ?

50 € Signup and view all the answers

Quel est le résultat net selon la formule donnée?

Résultat d'exploitation + Résultat financier + Résultat exceptionnel − Impôts sur les bénéfices Signup and view all the answers

Qu'est-ce que le levier d'exploitation mesure?

La sensibilité du résultat d'exploitation à une variation du chiffre d'affaires Signup and view all the answers

Quel est le seuil de profitabilité (SP)?

Le chiffre d'affaires à partir duquel l'entreprise couvre ses charges fixes et variables Signup and view all the answers

Comment est calculée la marge de sécurité (MS)?

MS = CA - SP Signup and view all the answers

Quelle méthode peut être utilisée en cas de retard de paiement volontaire?

Analyse de la solvabilité client Signup and view all the answers

Quel est le rôle de l'affacturage dans la gestion des créances?

Prévenir les impayés en confiant la gestion des factures à un tiers Signup and view all the answers

Quelle est une des solutions pour résoudre les litiges relatifs aux prestations de livraison?

Résolution rapide des litiges Signup and view all the answers

Quel indicateur mesure la sensibilité du résultat d’exploitation par rapport à une variation du chiffre d'affaires?

Levier d'exploitation Signup and view all the answers

Quelle est la définition du ratio de solvabilité générale ?

Total des actifs divisé par le total des dettes Signup and view all the answers

Quel indicateur mesure le délai que le client prend pour payer ses factures fournisseurs ?

DPO Signup and view all the answers

Quelle est la condition de paiement maximale pour les transactions hors UE ?

90 jours Signup and view all the answers

Quels sont les éléments à collecter pour évaluer le risque client ?

Forme juridique et nombre de salariés Signup and view all the answers

Comment se calcule la variation du chiffre d'affaires entre 2020 et 2021 ?

$rac{CA_{2021} - CA_{2020}}{CA_{2020}} * 100$ Signup and view all the answers

Quel indicateur est un niveau de profit pour une entreprise ?

EBITDA Signup and view all the answers

Quelle source d'information ne fait pas partie des options pour l'évaluation du risque client ?

Banque de France Signup and view all the answers

Quel est le symbole du ratio d'endettement (gearing) ?

DETTES FINANCIERES / CAPITAUX PROPRES Signup and view all the answers

Quelle fonction est remplie par le DSO dans l'analyse financière ?

Mesurer le délai de paiement des clients Signup and view all the answers

Quel indicateur n'est pas considéré comme un indicateur financier clé ?

CAPITAL Signup and view all the answers

Study Notes

Evaluation du Risque Client - Module Déroulé

Le module couvre l'évaluation du risque client sur deux jours.
Jour 1, matin : Identification des sources d'informations pour évaluer le risque client et présentation des indicateurs financiers clés.
Jour 1, après-midi : Analyse des comptes et évaluation de la solvabilité, incluant les ratios financiers.
Jour 2, matin : Analyse de la structure financière et évaluation du comportement et du secteur d'activité du client.
Jour 2, après-midi : Consolidation et évaluation du risque client, incluant le scoring client.

Sources d'Informations pour l'Evaluation du Risque Client

Infogreffe : Registre du commerce.
INPI : Institut National de la Propriété Industrielle.
Pappers : (Source d'informations sur les entreprises).
KBIS : Informations sur l'entreprise (âge, procédures collectives, etc.).
Tribunal de Commerce : Obtenir l'endettement auprès de l'État.

Informations à Collecter

Forme juridique.
Capital.
Dirigeants.
Dettes.

Données Comportementales

Fichier national des incidents de paiements.
Fichier des chèques irréguliers.
Altares, Coface et benchmarks sectoriels.

Indicateurs Financiers Clés

Loi Macron (06/08/2015): Confidentialité des comptes pour les entreprises dont le chiffre d'affaires est inférieur à 8 M€, le bilan à 4 M€, et l'effectif à 50 salariés.
Indicateurs clés : Gearing, ratio de solvabilité générale, EBITDA, DPO, DSO.

Niveau d'endettement/Gearing

Calculé en divisant la dette financière par les capitaux propres.
La valeur doit être inférieure à 1, en fonction du secteur d'activité.

Ratio de Solvabilité Générale

Capacité à régler ses dettes avec ses propres actifs.
Calculé en divisant le total des actifs par le total des dettes.

EBITDA

Mesure le niveau de profit.

DPO (Days of Payables Outstanding)

Déterminer le temps moyen de paiement des factures fournisseurs par le client.
Calculé en divisant les dettes fournisseurs par le coût d'achat des marchandises vendues, puis en multipliant par 360.

DSO (Day Sales Outstanding)

Délai moyen de paiement par le client.
Calculé en divisant les créances clients par le chiffre d'affaires, puis en multipliant par le nombre de jours.

Conditions de Paiement

Différentes options de paiement (comptant, 30 jours, 45, 60 jours...).
Différentiel de conditions pour les paiements hors Union Européenne (maximum 90 jours).

Analyse des Comptes et Evaluation de la Solvabilité (Jour 1 Après-Midi)

Création du chiffre d'affaires (CA) : prix, volume, zone géographique.
CA = prix de vente * quantité vendue.
Calcul et analyse de la variation du CA au fil des périodes (ex : 2020, 2021).
Taux de croissance annuel moyen (CA 2020-2023)
Calcul de parts de marché

Définition et Notion de Prix et Marges

Prix : montant payé par le client.
Cout de revient : coùts directs (MP & MO) + coùts indirects (frais généraux).
Marge brute : Prix de vente – Coût de revient.
Taux de marge brute : (Marge brute / Prix de vente) * 100
Marge nette : Marge brute – Frais généraux
Taux de marge nette : (Marge nette / Prix de vente) * 100

Calcul du Taux de Marque

Formule : (Marge commerciale / Prix de vente HT)
Objectifs : Déterminer la rentabilité des ventes, comparer la rentabilité, négocier les prix d'achat et faire des prévisions.

Notion de Coefficient Multiplicateur

Exemple : Augmentation de prix de 15% avec un coefficient de 1,15.
Calcul du nouveau prix : Prix initial X Coefficient.

Chiffres d'affaires (CA), Coûts Variables (CV) et Coûts Fixes (CF)

Coûts variables directement liés à l'activité.
Coûts fixes indépendants du volume d'activité.
Calcul de Marge sur CV (M/CV) et Résultat
Calcul des taux de M/CV (performance) et de profitabilité (efficacité de l'outil).

Analyse de la Structure Financière (Jour 2 Matin)

Attestation fiscale et sociale à jour.
Fonds propres, dettes à court terme (CT), dettes à long terme (LT).
Lecture et interprétation des grandes masses du bilan (actifs, passifs, capitaux propres...).

Evaluation Comportementale et Sectorielle (Jour 2)

Aspects sectoriels.
Analyse du comportement du client.

Consolidation et Evaluation du Risque Client / Scoring Client (Jour 2 Après-Midi)

Consolidation des informations de l'évaluation.
Détection des causes de risque client (retard involontaire/ volontaire, litiges, difficultés financières...).
Solutions associées pour chaque type de risque.
Mise en place d'un scoring client (adaptation du crédit, délai de paiement, garanties...).
L'affacturage pour anticiper les impayés et gérer la trésorerie.

Conclusion

Ce résumé condense l'information détaillée sur l'évaluation du risque client.

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Description

Ce quiz aborde l'évaluation du risque client à travers un module détaillé de deux jours. Il couvre l'identification des sources d'informations et l'analyse des indicateurs financiers clés, ainsi que la solvabilité et le comportement du client. À la fin, vous consoliderez votre compréhension du scoring client.