Controles Transaccionales y de Aplicación
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Questions and Answers

¿Qué tipo de controles respaldan acciones para mitigar riesgos transaccionales de proceso?

  • Controles de aplicación (correct)
  • Controles de seguridad
  • Controles preventivos
  • Controles reactivos

    • ¿Cuál es uno de los atributos base de los controles transaccionales que garantiza que cada transacción sea registrada?

  • Precisión
  • Acceso restringido
  • Integridad (correct)
  • Validez

    • ¿Qué significa que las transacciones registradas representen eventos económicos que ocurrieron en realidad?

  • Validez (correct)
  • Precisión
  • Acceso restringido
  • Integridad

    • ¿Cómo se logra generalmente la validez en las transacciones registradas?

    <p>A través de autorizaciones especificadas en políticas y procedimientos</p> Signup and view all the answers

    ¿Por qué es importante el acceso restringido en las organizaciones con tecnología integrada a los procesos de negocio?

    <p>Para garantizar la seguridad de los datos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de aplicaciones tecnológicas pueden requerir configuraciones de seguridad complejas y conocimientos técnicos especiales?

    <p>Aplicaciones ERP</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué confirma una autorización?

    <p>La validez de una transacción</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué sucede cuando una factura se concilia dentro de los parámetros de costo unitario establecidos en un sistema?

    <p>Es automáticamente aprobada para pago</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué sucede con las facturas cargadas fuera del umbral de tolerancia en un sistema de control automático?

    <p>Generan alertas para verificación o investigación</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué implican las verificaciones en el contexto descrito?

    <p>Comparar elementos y actuar si no coinciden con parámetros establecidos o normatividad</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué representa una aprobación por parte de un nivel superior en la administración?

    <p>Una confirmación de la validez de la transacción</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el propósito principal de los controles automáticos en el sistema?

    <p>Aprobar automáticamente transacciones dentro de parámetros establecidos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de actividades pueden ser tanto preventivas como detectivas en su naturaleza?

    <p>Actividades manuales</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de actividades de control despliega la organización a través de políticas y procedimientos?

    <p>Actividades que aseguran la integridad de los datos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué princpio se enfoca en que las actividades de control contribuyan al logro de los objetivos con niveles aceptables de riesgo?

    <p>Principio 10</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de actividades apoyan que las respuestas al riesgo se hayan puesto en marcha?

    <p>Actividades de control</p> Signup and view all the answers

    ¿En qué consisten las actividades de control generales sobre la tecnología según el texto?

    <p>Respaldar el logro de objetivos tecnológicos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de políticas y procedimientos son implementados por la organización para establecer controles?

    <p>Políticas que establecen qué se espera y procedimientos que ponen en acción esas políticas</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué aspecto se evalúa al determinar la criticidad de un riesgo?

    <p>La identificación de la criticidad del riesgo</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué factor determina si un control es preventivo o detectivo?

    <p>La descripción detallada de la actividad de control</p> Signup and view all the answers

    ¿Quiénes son los responsables directos de las actividades de control?

    <p>Dueños de proceso</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué aspecto se busca formalizar mediante políticas y procedimientos en la implementación de controles?

    <p>El diseño y definición de controles</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de documentos se utilizan para establecer los planes de acción en caso de brechas o hallazgos?

    <p>Matrices de riesgos y controles</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se recomienda hacer para dar tratamiento a la categoría de riesgos derivados del incumplimiento a la normatividad externa?

    <p>Consolidar los mapeos, levantamientos y evaluaciones en matrices de cumplimiento en función a la industria, grupo y filiales</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una de las posibles consecuencias por incumplimiento a la normatividad externa mencionadas en el texto?

    <p>Bloqueos operativos y cierres de operación</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se debe considerar al desarrollar un mapeo de consecuencias probables por incumplimiento según el texto?

    <p>Contemplar riesgos como sanciones administrativas, bloqueos operativos y afectaciones reputacionales</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué implica la identificación de las brechas de cumplimiento en el contexto del tratamiento de riesgos?

    <p>Identificar diferencias entre el cumplimiento esperado y el real para tomar medidas correctivas</p> Signup and view all the answers

    ¿Por qué es recomendable involucrar las tres líneas de defensa en el monitoreo periódico de la normatividad?

    <p>Para garantizar un monitoreo exhaustivo y eficiente de las obligaciones aplicables</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué actividades de control pueden ser tanto preventivas como detectivas en su naturaleza?

    <p>Verificaciones y conciliaciones</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el propósito principal de las actividades de control generales sobre la tecnología según el texto?

    <p>Respaldar el logro de objetivos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de políticas y procedimientos implementa la organización para establecer controles según el texto?

    <p>Pautas que establecen qué se espera y procedimientos que ponen las políticas en acción</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué principio se enfoca en que las actividades de control contribuyan al logro de los objetivos con niveles aceptables de riesgo?

    <p>Principio de selección y desarrollo de actividades de control</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de controles respaldan que las respuestas al riesgo se han puesto en marcha según el texto?

    <p>Controles preventivos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué considera la Administración al definir procesos relevantes del negocio?

    <p>La complejidad del entorno</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipos de controles pueden incluir las actividades de control según el texto?

    <p>Controles manuales y controles automáticos</p> Signup and view all the answers

    ¿A qué niveles de la organización considera la Administración las actividades de control?

    <p>A diferentes niveles de la organización</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se enfoca en la actividad de encauzar la segregación de funciones?

    <p>Segmentar actividades interrelacionadas</p> Signup and view all the answers

    ¿Con cuál componente del control interno se alinean particularmente las actividades de control según el texto?

    <p>Evaluación de Riesgos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué caracteriza a las entidades altamente reguladas en cuanto a sus respuestas al riesgo y actividades de control?

    <p>Requieren respuestas y actividades de control con mayor grado de complejidad.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué diferencia existe entre una entidad con recursos para realizar una planificación sofisticada y otra que utiliza sistemas de control genéricos?

    <p>La entidad con planificación sofisticada tendrá actividades de control más diversificadas.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué caracteriza a una entidad con operaciones descentralizadas y énfasis en la autonomía e innovación locales en comparación con otras?

    <p>Tiene circunstancias de control distintas a las de entidades centralizadas.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de procesos de negocio se definen a lo largo de la entidad para habilitar el logro de sus objetivos?

    <p>Procesos comunes en todas las organizaciones o únicos aplicables a diferentes tipos de industria.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué transforman los procesos de negocio mediante un conjunto de transacciones o actividades?

    <p>Inputs o entradas en Outputs por medio de transacciones o actividades.</p> Signup and view all the answers

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