Assicurazione e Riassicurazione

I Soggetti e Le Attività

• Le imprese di assicurazione italiane si intendono come società aventi sede principale in Italia e sede secondaria in Italia di impresa di assicurazione avente sede legale in uno stato terzo, autorizzato dall'IVASS all'esercizio delle attività di cui all'art 2 del codice delle assicurazioni.
• Solo le SPA, la società europea, la società cooperativa e le mutue assicuratrici, le cui quote sono rappresentate da azioni, possono svolgere attività assicurativa.

Attività Assicurativa

• L'attività assicurativa si distingue in due grandi categorie: assicurazione contro i danni e assicurazione sulla vita.
• Con il termine "ramo" si intende la classificazione secondo un insieme omogeneo di rischi od operazioni che descrivono l'attività che l'impresa può esercitare al rilascio dell'autorizzazione.
• L'articolo 2 del codice delle assicurazioni individua 18 rami di assicurazione contro i danni.

Rami di Assicurazione Vita

• L'articolo 2 del codice delle assicurazioni individua 6 rami di assicurazione sulla vita.
• I rami di assicurazione sulla vita sono: assicurazione sulla vita dell'assicurato, assicurazione sulla vita connesse con fondi di investimento, assicurazione malattia, assicurazione contro il rischio di non autosufficienza, assicurazione contro il rischio di invalidità grave dovuta a malattia o infortunio o a longevità.

Condizioni di Accesso

• Le imprese di assicurazione con sede legale in Italia che intendono esercitare l'attività assicurativa nei rami vita e danni devono ottenere l'autorizzazione dall'IVASS.
• La concessione dell'autorizzazione presuppone il deposito di un'istanza da parte dell'impresa e il rispetto di una serie di condizioni tra cui:
  • L'adozione di una determinata veste giuridica, fermo restando che la direzione generale e amministrativa deve essere stabilita in Italia.
  • La prova di possesso di fondi propri necessari per coprire il minimo assoluto del requisito patrimoniale minimo (RPM).
  • La dimostrazione di detenere i fondi necessari per coprire il requisito patrimoniale di solvibilità (RPS).

Condizioni di Esercizio

• L'obiettivo principale delle condizioni di esercizio è quello di garantire la capacità dell'impresa di adempiere in modo regolare alle proprie obbligazioni e di essere un soggetto sempre solvibile.
• Le imprese di assicurazione devono soddisfare requisiti di carattere organizzativo, patrimoniale, documentale e contabile.
• I requisiti organizzativi comprendono:
  • L'istituzione di un efficace sistema di governo societario che consenta una gestione sana e prudente dell'attività.
  • La predisposizione di meccanismi idonei a garantire il rispetto delle disposizioni.### La Congruità e Solvibilità
• La congruità delle riserve tecniche e la solvibilità dell'impresa rappresentano i due principali fattori da tenere sempre monitorati.
• I rischi che devono essere identificati includono quelli ambientali e sociali.

Sistema di Controllo Interno

• L'impresa deve dotarsi di un efficiente sistema di controllo interno che comprende la predisposizione di idonee procedure amministrative e contabili.
• Il sistema di controllo interno deve anche includere la funzione di verifica della conformità della sua attività alla normativa vigente.

Funzione di Revisione Interna

• La funzione di revisione interna deve essere autonoma e indipendente rispetto alle funzioni operative.
• La funzione di revisione interna si occupa della valutazione dell'adeguatezza e dell'efficacia del sistema di controllo interno e delle ulteriori componenti del sistema di governo societario.

Funzione Attuariale

• L'impresa deve istituire una funzione attuariale esercitata da un attuario iscritto all'albo o da soggetti con conoscenze di matematica attuariale e finanziaria.

Riserve Tecniche

• Le riserve tecniche costituiscono delle obbligazioni assunte dalle compagnie nei confronti degli assicurati e rappresentano una voce del passivo del bilancio.
• Le riserve tecniche devono essere coperte con attività patrimoniali adeguate alla natura dei rischi e delle obbligazioni assunte.
• Il calcolo delle riserve tecniche deve essere effettuato in base alle regole contenute negli articoli 36, 36 ter, 36 quater cod.ass.

Requisito Patrimoniale di Solvibilità

• L'impresa deve disporre di fondi propri ammissibili sufficienti a coprire il Requisito Patrimoniale di Solvibilità (RPS).
• Il RPS deve essere calcolato in modo da garantire la copertura di tutti i rischi quantificabili ai quali risulta esposta l'impresa.

Gestioni Separate

• Le imprese autorizzate all'esercizio.cumulativo dei rami danni e vita, nonché quelle di assicurazione sulla vita autorizzate all'esercizio dei rami infortuni e malattia, devono tenere le gestioni separate.

Imprese di Riassicurazione

• Le imprese di riassicurazione sono soggette a particolari condizioni di accesso e di esercizio.
• L'impresa che intende esercitare l'attività di riassicurazione deve essere autorizzata dall'IVASS.

La Vigilanza

• La vigilanza è volta a garantire la protezione degli assicurati e degli aventi diritto alle prestazioni assicurative.
• L'IVASS è l'istituto di vigilanza sulle assicurazioni e ha lo scopo di perseguire una sana e prudente gestione delle imprese di assicurazione e riassicurazione.

Struttura Organizzativa dell'IVASS

• L'IVASS è articolato nei seguenti organi: Presidente, Consiglio, e Direttorio Integrato.

Funzioni dell'IVASS

• L'IVASS svolge funzioni di vigilanza, consultiva, e di segnalazione nei confronti del Parlamento e del Governo.
• La vigilanza è basata su un metodo prospettico fondato sul rischio e comprende una verifica continua del corretto esercizio dell'attività assicurativa.### Il Ruolo del Ministero dello Sviluppo Economico
• L'art. 4 del codice delle assicurazioni stabilisce che il Ministro dello Sviluppo Economico adotta i provvedimenti previsti nel codice delle assicurazioni nell'ambito delle linee di politica assicurativa stabilite dal Governo.
• Sono attribuite al Ministro anche le competenze relative alla revoca dell'autorizzazione all'esercizio dell'attività assicurativa, allo scioglimento degli organi delle imprese nel caso di amministrazione straordinaria e all'apertura della procedura di liquidazione coatta amministrativa.

Vigilanza nel Sistema Europeo

• L'IVASS (Istituto di Vigilanza sulle Assicurazioni private e di interesse collettivo) è parte del sistema europeo di vigilanza finanziaria e si conforma alle raccomandazioni dell'EIOPA (Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali).
• L'EIOPA è un organismo consultivo indipendente del Parlamento europeo, del Consiglio dell'Unione europea e della Commissione europea, istituito con regolamento UE n. 1094/2010.

Vigilanza sulla Solvibilità delle Imprese di Assicurazione

• La vigilanza sulla solvibilità delle imprese di assicurazione è uno degli obiettivi prioritari perseguiti dalla vigilanza pubblica del settore.
• La disciplina relativa alla vigilanza supplementare costituisce una vigilanza di secondo livello diretta ad integrare quella a cui è sottoposta la singola impresa con l'obiettivo di offrire all'autorità di controllo strumenti più idonei sulla base dei quali procedere alla valutazione della situazione finanziaria di un'impresa di assicurazione che fa parte di un gruppo.

Vigilanza sul Gruppo

• La vigilanza sul gruppo è volta a verificare e impedire che la solvibilità dell'impresa di assicurazione possa essere pregiudicata dall'appartenenza a un gruppo di società.
• L'IVASS esercita la vigilanza sul gruppo a livello dell'ultima società controllante in Italia.

La Distribuzione

• La distribuzione assicurativa e riassicurativa consiste nel proporre prodotti assicurativi e riassicurativi o nel prestare assistenza e consulenza o compiere altri atti preparatori relativi alla conclusione di tali contratti, ovvero nella collaborazione alla gestione o all'esecuzione dei contratti stipulati.
• L'attività di distribuzione assicurativa e riassicurativa può essere esercitata dalle imprese di assicurazione e riassicurazione, dagli intermediari iscritti nella sezione A), dagli intermediari assicurativi a titolo accessorio, dagli intermediari assicurativi e riassicurativi con residenza o sede legale in un altro stato membro.

Requisiti per gli Intermediari Assicurativi

• Gli intermediari assicurativi devono possedere specifici requisiti di onorabilità e professionalità.
• Gli agenti e i brokers devono aver stipulato una polizza di assicurazione della responsabilità civile per colpa professionale, valida in tutto il territorio dell'UE.

Regole di Comportamento e Conflitti di Interesse

• Le regole di comportamento per gli intermediari assicurativi sono volte a garantire la tutela degli interessi dei contraenti.
• Gli intermediari devono operare con equità, onestà, correttezza, professionalità e trasparenza nel miglior interesse dei clienti.
• I distributori di prodotti assicurativi devono adottare misure idonee a identificare i conflitti di interesse che potrebbero sorgere.