questions ouvertes jour 1 Les Captives et l'Auto-Assurance 2
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Questions and Answers

Qu'est-ce qu'une captive de (ré)assurance ?

Une société de (ré)assurance appartenant à un groupe industriel ou commercial et constituée par ce groupe pour assurer tout ou partie de ses risques.

Pourquoi est-il plus facile d'opérer en tant que captive de réassurance ?

En raison de la forte réglementation du secteur de l'assurance.

Quel est le rôle d'une captive de (ré)assurance ?

Assurer tout ou partie des risques du groupe industriel ou commercial qui la détient.

Qu'est-ce que l'auto-assurance ?

<p>Une méthode qui s'appuie sur les outils assurantiels traditionnels pour gérer les risques.</p> Signup and view all the answers

Quel est l'avantage de créer une captive de réassurance ?

<p>De réassurer les risques que le groupe a placés chez un assureur traditionnel.</p> Signup and view all the answers

Qui créé une captive de (ré)assurance ?

<p>Un groupe industriel ou commercial pour assurer tout ou partie de ses risques.</p> Signup and view all the answers

Quel est le nombre d'entreprises d'assurances sur plusieurs marchés?

<p>Plus de 100 entreprises dans le monde en 2022</p> Signup and view all the answers

Qui sont les réassureurs professionnels?

<p>Ce sont des entreprises qui ont la réassurance comme seul métier.</p> Signup and view all the answers

Quel est le rôle des assureurs et entreprises hors secteur de l'assurance dans la réassurance?

<p>Ils n'interviennent que sur certaines catégories ou L.O.B d'assurances.</p> Signup and view all the answers

Qu'est-ce que les Captives?

<p>Ce sont des entreprises de taille importante qui créent leurs propres sociétés d'assurance pour gérer leurs propres risques.</p> Signup and view all the answers

Pourquoi les entreprises créent-elles des Captives?

<p>Pour résoudre des problèmes d'assurabilité, notamment des exclusions ou limitations, et pour constituer des provisions pour les risques futurs.</p> Signup and view all the answers

Quel est le marché de la réassurance en 2022?

<p>Il y a environ 100 compagnies dans le monde sur le marché de la réassurance en 2022.</p> Signup and view all the answers

Quel est le rôle de la réassurance dans l'industrie de l'assurance?

<p>La réassurance permet aux assureurs de transférer une partie de leurs risques à d'autres entreprises.</p> Signup and view all the answers

Quels sont les types de couvertures offertes par les réassureurs?

<p>Les réassureurs proposent des couvertures en réassurance pour différents types de risques, notamment la RC Pollution.</p> Signup and view all the answers

Quel est l'objectif principal des risk managers lors de la mise en place d'une captive?

<p>Optimiser le coût de la couverture des risques, notamment au plan fiscal</p> Signup and view all the answers

Quels sont les types de contrats concernés par les captives?

<p>RC produit, DB et Cyber</p> Signup and view all the answers

Quel est l'intérêt secondaire des captives pour les entreprises?

<p>Constituer des provisions pour le futur</p> Signup and view all the answers

Pourquoi la localisation géographique est-elle importante pour les captives?

<p>Cf Slide 27</p> Signup and view all the answers

Quel est le nombre de captives dans le monde en 2022?

<p>Environ 7 000</p> Signup and view all the answers

Quel est le but principal des captives pour les entreprises?

<p>Couvrir les risques supportés par leur groupe</p> Signup and view all the answers

Quels sont les pays qui accueillent souvent les captives?

<p>Les paradis fiscaux</p> Signup and view all the answers

Quelle est la tendance actuelle dans le marché des captives?

<p>Inversion de la tendance depuis 2016</p> Signup and view all the answers

Quel type de structure d'assurance est souvent constituée par un groupe industriel ou commercial pour assurer tout ou partie de ses risques ?

<p>Une captive de réassurance</p> Signup and view all the answers

Quel est le secteur où les captives opèrent généralement plus facilement ?

<p>Le secteur de la réassurance</p> Signup and view all the answers

Qui sont les principaux acteurs qui créent des captives ?

<p>Les groupes industriels ou commerciaux</p> Signup and view all the answers

Quel est le principal avantage pour une entreprise de créer une captive de réassurance ?

<p>De gérer et de contrôler ses propres risques</p> Signup and view all the answers

Quel est le but principal de la réassurance pour les entreprises ?

<p>De transférer partiellement ou totally les risques à un réassureur</p> Signup and view all the answers

Quel est le lien entre les captives et l'auto-assurance ?

<p>Les captives sont une méthode d'auto-assurance</p> Signup and view all the answers

Quels sont les avantages fiscaux pour les entreprises qui créent des captives?

<p>Récupérer une partie de leurs primes en franchise d'impôt et participer aux bénéfices réalisés par les assureurs.</p> Signup and view all the answers

Quels sont les deux moteurs de création de captives ?

<p>Les deux moteurs de création de captives sont les problèmes d'assurabilité (exclusions ou limitations) et la possibilité de constituer des P.F.S.</p> Signup and view all the answers

Quel est le nombre approximatif de compagnies de réassurance dans le monde ?

<p>Environ 100</p> Signup and view all the answers

Quels sont les types de contrats concernés par les captives?

<p>RC produit, DB et Cyber (Budget Assurance &gt; x millions d'euros)</p> Signup and view all the answers

Quel est le nombre de captives recensées dans le monde en 2022?

<p>Environ 7 000</p> Signup and view all the answers

Quel est le rôle des réassureurs professionnels dans l'industrie de la réassurance ?

<p>Leur seul métier est de fournir des couvertures en réassurance.</p> Signup and view all the answers

Quel est l'objectif principal des risk managers lors de la mise en place d'une captive?

<p>Optimiser le coût de la couverture des risques, notamment au plan fiscal</p> Signup and view all the answers

Pourquoi les entreprises créent-elles des captives ?

<p>Pour répondre à des besoins d'assurance spécifiques et pour constituer des P.F.S.</p> Signup and view all the answers

Quel est le marché qui connaît une concentration importante en ce qui concerne les assureurs ?

<p>Le marché de la réassurance</p> Signup and view all the answers

Quel est l'intérêt secondaire des captives pour les entreprises?

<p>Pouvoir constituer des provisions pour le futur</p> Signup and view all the answers

Pourquoi la localisation géographique est-elle importante pour les captives?

<p>En raison des différences de réglementation et de fiscalité entre les pays</p> Signup and view all the answers

Quels sont les acteurs qui interviennent sur certaines catégories ou L.O.B d'assurances ?

<p>Les assureurs et entreprises hors secteur de l'assurance</p> Signup and view all the answers

Quel est le but principal des captives pour les entreprises?

<p>Couvrir les risques supportés par leur groupe</p> Signup and view all the answers

Quel est le but principal des captives pour les entreprises ?

<p>De répondre à des besoins d'assurance spécifiques</p> Signup and view all the answers

Quel est le type de couvertures offertes par les réassureurs professionnels ?

<p>Des couvertures en réassurance</p> Signup and view all the answers

Quelle est la tendance actuelle dans le marché des captives?

<p>Inversion de la tendance depuis 2016</p> Signup and view all the answers

Quelle est la date de création de la compagnie de réassurance Kölnische Rück (Gen Re) ?

<p>1846</p> Signup and view all the answers

Quel est le nom de la compagnie de réassurance créée en 1884 ?

<p>Société Anonyme de Réassurance (Partner Re)</p> Signup and view all the answers

Quel est le montant des primes dans le marché de l'assurance et de la réassurance en 2021 ?

<p>6 800 milliards de dollars</p> Signup and view all the answers

Quel est le taux de cession dans le marché de la réassurance en 2021 ?

<p>5%</p> Signup and view all the answers

Quel est le type de secteur qui domine en termes de volume de primes dans le marché de la réassurance ?

<p>Non Vie</p> Signup and view all the answers

Quelle est la date de création de la Caisse Centrale de Réassurance (CCR) ?

<p>1946</p> Signup and view all the answers

Quelle est la date de création de la Société Commerciale de Réassurance (SCOR) ?

<p>1969</p> Signup and view all the answers

Quelle est la tendance générale du marché de la réassurance en termes de répartition Vie et Non Vie ?

<p>Un phénomène inverse avec un secteur Non Vie dominant</p> Signup and view all the answers

Quelle est la part de marché des 5 premiers réassureurs dans le marché de la réassurance mondiale?

<p>Plus de 90% du marché</p> Signup and view all the answers

Quel est le pourcentage de la part de marché des 10 premiers réassureurs dans le secteur Vie?

<p>90%</p> Signup and view all the answers

Quelle est la raison pour laquelle les investisseurs financiers sont attirés par le marché de la réassurance?

<p>Une rentabilité supérieure au rendement des marchés</p> Signup and view all the answers

Quel est le marché qui connaît une concentration importante en ce qui concerne les assureurs?

<p>La réassurance</p> Signup and view all the answers

Quelle est la part de marché des 10 premiers réassureurs dans le secteur Non-Vie?

<p>Environ 65%</p> Signup and view all the answers

Quelle est la tendance actuelle dans le marché des captives?

<p>Expansion</p> Signup and view all the answers

Quel est le pourcentage de la part de marché de l'Asie dans le marché de la réassurance mondiale?

<p>47%</p> Signup and view all the answers

Quel est le secteur où les captives opèrent généralement plus facilement?

<p>L'industrie</p> Signup and view all the answers

Quel est le phénomène qui explique la baisse du nombre d'acteurs en réassurance au niveau mondial?

<p>La concentration du marché</p> Signup and view all the answers

Quel est le constat qui peut être fait concernant le nombre d'entreprises sur le marché français entre 2005 et 2021?

<p>La forte concentration du marché</p> Signup and view all the answers

Quel est le facteur qui a contribué à la demande de réassurance de lissage des résultats et de la volatilité?

<p>Solva 2</p> Signup and view all the answers

Qu'est-ce qui explique le moindre besoin de réassurance dans le marché?

<p>La forte concentration du marché</p> Signup and view all the answers

Quel est le secteur qui connaît une concentration importante en ce qui concerne les assureurs?

<p>Le marché français</p> Signup and view all the answers

Quel est le résultat de la concentration du secteur des réassureurs?

<p>Une diminution du nombre d'acteurs</p> Signup and view all the answers

Quel est le facteur qui a contribué à la croissance de la demande de réassurance?

<p>La volatilité et la nécessité de lissage des résultats</p> Signup and view all the answers

Quel est le résultat de la concentration du marché sur les entreprises d'assurances?

<p>Un moindre besoin de réassurance</p> Signup and view all the answers

Study Notes

Les Captives et l'Auto-assurance

  • Une captive est une méthode d'auto-assurance qui s'appuie sur les outils assurantiels traditionnels.
  • Une captive de (ré)assurance est une société de (ré)assurance appartenant à un groupe industriel ou commercial et constituée par ce groupe pour assurer tout ou partie de ses risques.

Caractéristiques des Captives

  • Il existe plusieurs variantes de captives : d'assurance, de réassurance, comptes captifs.
  • Les captives sont des solutions utilisées par les risk managers de très grandes sociétés pour couvrir les risques supportés par leur groupe.
  • Les captives visent à récupérer une partie de leurs primes en franchise d'impôt et participer aux bénéfices réalisés par les assureurs.
  • Un autre intérêt est de pouvoir constituer des provisions pour le futur.

Localisation des Captives

  • La localisation géographique est importante, notamment dans les "paradis fiscaux".
  • Les contrats concernés sont RC produit, DB et Cyber (Budget Assurance > x millions d'euros).

Étude Marsh

  • Il existe environ 7 000 captives dans le monde en 2022.
  • Il y a eu une inversion de la tendance depuis 2016, selon Solvay 2.

Concentration du Secteur

  • La concentration du secteur des assurances résulte de celle des assureurs.
  • Exemple : nombre d'entreprises d'assurances sur plusieurs marchés, selon le rapport OCDE 2020.

Réassurance : Les Acteurs

  • Les réassureurs professionnels sont des entreprises qui ont pour seul métier les couvertures en réassurance.
  • Il y a environ 100 compagnies de réassurance dans le monde en 2022.
  • Les assureurs et entreprises hors secteur de l'assurance n'interviennent que sur certaines catégories ou L.O.B d'assurances.

Les Captives : Autres Informations

  • Les captives sont créées pour pallier les problèmes d'assurabilité (exclusions ou limitations) en termes de RC Pollution.
  • La création de captives permet de constituer des provisions pour le futur.

Les Captives et l'Auto-assurance

  • Une captive est une méthode d'auto-assurance qui s'appuie sur les outils assurantiels traditionnels.
  • Une captive de (ré)assurance est une société de (ré)assurance appartenant à un groupe industriel ou commercial et constituée par ce groupe pour assurer tout ou partie de ses risques.

Caractéristiques des Captives

  • Il existe plusieurs variantes de captives : d'assurance, de réassurance, comptes captifs.
  • Les captives sont des solutions utilisées par les risk managers de très grandes sociétés pour couvrir les risques supportés par leur groupe.
  • Les captives visent à récupérer une partie de leurs primes en franchise d'impôt et participer aux bénéfices réalisés par les assureurs.
  • Un autre intérêt est de pouvoir constituer des provisions pour le futur.

Localisation des Captives

  • La localisation géographique est importante, notamment dans les "paradis fiscaux".
  • Les contrats concernés sont RC produit, DB et Cyber (Budget Assurance > x millions d'euros).

Étude Marsh

  • Il existe environ 7 000 captives dans le monde en 2022.
  • Il y a eu une inversion de la tendance depuis 2016, selon Solvay 2.

Concentration du Secteur

  • La concentration du secteur des assurances résulte de celle des assureurs.
  • Exemple : nombre d'entreprises d'assurances sur plusieurs marchés, selon le rapport OCDE 2020.

Réassurance : Les Acteurs

  • Les réassureurs professionnels sont des entreprises qui ont pour seul métier les couvertures en réassurance.
  • Il y a environ 100 compagnies de réassurance dans le monde en 2022.
  • Les assureurs et entreprises hors secteur de l'assurance n'interviennent que sur certaines catégories ou L.O.B d'assurances.

Les Captives : Autres Informations

  • Les captives sont créées pour pallier les problèmes d'assurabilité (exclusions ou limitations) en termes de RC Pollution.
  • La création de captives permet de constituer des provisions pour le futur.

Origine de la réassurance

  • La réassurance moderne naît à partir de la seconde moitié du 19ème siècle.
  • Seules des compagnies européennes font de la réassurance pendant les 15 premières années, rejoints ensuite par des sociétés américaines.

Dates de création des compagnies de réassurance

  • 1846 : Kölnische Rück (Gen Re)
  • 1863 : Compagnie Suisse de Réassurance (Swiss Re)
  • 1880 : Münchener Rück (Munich Re)
  • 1884 : Société Anonyme de Réassurance (Partner Re)
  • 1894 : Nordish (ERC Frankona)
  • 1907 : Mercantile and General (groupe Swiss Re)
  • 1946 : Caisse Centrale de Réassurance (CCR)
  • 1969 : Société Commerciale de Réassurance (SCOR)

Marchés Assurance et Réassurance dans le monde

  • Chiffres publiés en 2021 : primes de 6 800 milliards de dollars.
  • Taux de cession : 5,0% (soit 320 milliards de dollars).

Répartition Vie et Non Vie

  • Un secteur Non Vie qui reste dominant en terme de volume de primes.
  • Un phénomène inverse en Réassurance : assurance vie moins important.

Évolution du marché de la Réassurance

  • Nombre d'acteurs en réassurance : 500 en 1970, 400 en 1990, 200 en 2000, 150 en 2015, 110 en 2022.
  • La concentration du marché entraine un moindre besoin de réassurance.

Concentration du marché de la Réassurance

  • La part de marché des 5 premiers réassureurs a plus que doublé en 30 ans.
  • Concentration en Vie : 90 % du marché détenus par les 10 premiers réassureurs.
  • Concentration en Non Vie : environ 65 % du marché détenus par les 10 premiers réassureurs.

Répartition géographique de la demande et de l'offre de réassurance

  • North America : 4% de la demande et de l'offre de réassurance.
  • Europe : 47% de la demande et de l'offre de réassurance.
  • Asie : 38% de la demande et de l'offre de réassurance.
  • Africa, Near and Middle East : 2% de la demande et de l'offre de réassurance.
  • Latin America : 9% de la demande et de l'offre de réassurance.

Concentration des marchés

  • Exemple du marché français : 1100 entreprises en 2005, 670 en 2013, 350 en 2021.
  • Forte concentration du marché entraine un moindre besoin de réassurance.

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Description

Découvrez les caractéristiques et la finalité des captives dans le domaine de l'auto-assurance. Apprenez-en plus sur les outils assurantiels traditionnels et leur rôle dans le secteur industriel et commercial.

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