Tema 1: El Sector Público: Funciones 2024-2025 PDF

Tema 1 EL SECTOR PÚBLICO: FUNCIONES Administración y Dirección de Empresas 2024-2025 Departament d’Economia Donat el caràcter i la finalitat exclusivament docent i emi...

Tema 1 EL SECTOR PÚBLICO: FUNCIONES Administración y Dirección de Empresas 2024-2025 Departament d’Economia Donat el caràcter i la finalitat exclusivament docent i eminentment il·lustrativa de les explicacions a classe d'aquesta presentació, els autors s’acull a l’article 32 de la Llei de propietat intel·lectual vigent respecte de l'ús parcial d'obres alienes com ara imatges, gràfics o altre material contingudes en les diferents diapositives 1 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  OBJETIVOS 1. Saber por qué el sector público tiene que intervenir en una economía de mercado 2. Conocer las funciones, objetivos e instrumentos del sector público 2 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  ÍNDICE 1. Introducción 2. Funciones del sector público 2.1. Función asignativa 2.2. Función redistributiva 2.3. Función estabilizadora Puntos clave Bibliografía 3 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  1. INTRODUCCIÓN ¿Cómo delimitamos el SP? a) ¿En función de quién toma las decisiones? b) ¿Por criterios económicos? Dimensión del sector público. c) ¿Por criterios contables? Gasto público respecto al PIB (%), 1980-2018 Dimensión del sector público. Gasto público al PIB, 1980-2018 75 70 65 60 55 50 45 40 35 30 1980 2012 1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2014 2016 2018* Fuente: OCED EE.UU. Suecia España *2017/2018: predicciones 4 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  1. INTRODUCCIÓN Funciones de gasto y fuentes de ingresos del sector público (en %) Suecia España EE.UU Funciones de gasto, 2015 Servicios públicos generales 14.08% 14.86% 13.81% Defensa 2.26% 2.21% 8.80% Orden público y seguridad 2.60% 4.64% 5.39% Asuntos económicos 8.36% 10.02% 8.74% Protección del medio amiente 0.58% 1.97% 0.00% Vivienda y servicios comunitarios 1.48% 1.10% 1.40% Sanidad 13.84% 14.16% 24.18% Actividades recreativas, cultura y religión 2.18% 2.57% 0.66% Educación 13.00% 9.34% 16.23% Protección social 41.63% 39.12% 20.79% Ingresos impositivos, 2015 Impuestos/PIB 43.30% 33.80% 26.40% Importancia relativa de cada impuesto Cotizaciones a la seguridad social 33.17% 33.66% 23.68% I.s/renta personal 28.77% 21.32% 40.77% I.s/sociedades 6.91% 7.14% 8.33% I.s/consumo 28.30% 29.16% 16.81% I.s/propiedad 2.44% 7.07% 10.41% Otros impuestos 0.08% 0.90% 0.00% 5 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  1. INTRODUCCIÓN Sector público: - Es el agente económico más importante (incluso en países donde es muy pequeño) - Diferencias significativas en su dimensión y funciones entre países Las diferencias dependen de la percepción sobre la bondad del mercado como distribuidor de la riqueza - Definición (vs sector privado) Sector Público (SP): agente de la economía que toma decisiones en base a criterios económicos, políticos y sociales a quien se le atorga el poder de autoridad y de coacción, puede fiscalizar y ser fiscalizado. Maximiza el bienestar Sector privado: Maximiza beneficios - Análisis normativo vs análisis positivo Cómo debería ser el SP Cómo es realmente para maximizar Bienestar 6 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO ¿Por qué el Sector Público tiene que intervenir en una economía de mercado? - Para conseguir ganancias de eficiencia Cuando el mercado no asigna de manera → Función Asignativa eficiente los recursos y se producen fallos de mercado, el SP debe intervenir (externalidades, bienes públicos, competencia no perfecta, información asimétrica o incompleta) - Para conseguir una distribución más equitativa de la renta El SP interviene para trasladar rentas de → Función Redistributiva los individuos que generan más rentas hacia los que generan menos rentas (gasto público o ingresos públicos) - Para conseguir un crecimiento más estable → Función Estabilizadora El SP puede intervenir para suavizar el ciclo económico (por ejemplo, política fiscal expansiva en momentos de crisis económica.) 7 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa Primer Teorema del Bienestar: El mercado genera una asignación eficiente de los recursos siempre que 1) Hay rivalidad y exclusión en el consumo 2) No hay externalidades 3) Hay competencia perfecta 4) La información es simétrica y completa Cuando esto ocurre todos los individuos obtienen el mismo bienestar y este coincide con el coste marginal de producir este bien. Es decir, en el óptimo, si existen dos individuos (i & j) y un bien (k), p y q tal que BMgik(q) = BMgjk(q) = CMgk(q) Beneficio marginal individuo i de Coste marginal de producir consumir la cantidad q del bien k la cantidad q del bien k Si se produce un fallo de mercado (no se cumple alguna de las 4 condiciones), la provisión generada por el mercado no es óptima y el Sector Público debe intervenir para incrementar el bienestar 8 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa 1r FALLO DE Bienes públicos MERCADO Consumo NO rival: El consumo de un bien por un individuo adicional no reduce la cantidad disponible para el resto de individuos. Consumo NO excluible: No se puede impedir que consuma el bien quien no pague por él. excluible Bien público impuro o Bien privado bien club Refresco, gafas de sol, Televisión por cable, sanidad, educación, autopista no congestionada autopista congestionada no rival rival Bien público puro Bien público impuro o Defensa nacional, alumbrado bien colectivo público, investigación básica, Caladeros de pesca, pastos carretera no congestionada para el ganado no excluible 9 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa Bienes públicos La no exclusión incentiva el comportamiento del “usuario gratuito” o polizón (free rider): → El mercado infravalora la demanda agregada y no produce suficiente → Sub-producción (no eficiente) → Intervención del sector público: provisión pública ¿ Cómo sabemos qué cantidad debe proveer? Cuando el consumo es no rival, la demanda agregada es la suma vertical demandas individuales. En el óptimo, si existen dos individuos (i & c) y un bien (k), (DEMANDA) BMgik(q)+ BMgck(q) =CMgk(q) (OFERTA) Regla de Samuelson 10 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa Bienes públicos: Demanda Agregada = ∑ Vertical ddas individuales p Demanda de i Demanda de j Demanda de la sociedad p p CMg p1i+p1j p1j p*j p2j p2j Dj Di+Dj p1i p*i Di q1 q q1 q2 q q q*=q1 q2 Provisión pública del bien público incrementa el bienestar de la sociedad 11 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa Bienes Privados: Demanda Agregada = ∑ Horizontal ddas individuales 12 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa Bienes públicos: Demanda Agregada = ∑ Vertical ddas individuales ✓Todos los individuos consumen la misma cantidad (cantidad de equilibrio) ✓Cada individuo paga en función de su diposición marginal a consumir Bienes Privados: Demanda Agregada = ∑ Horizontal ddas individuales ✓Todos los individuos pagan el mismo precio (precio de equillibrio) ✓Cada individuo consume la cantidad deseada en función de su diposición marginal a consumir 13 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa Bienes públicos y privados e intervención del sector público -Bienes privados (consumo rival y consume excluible) - El mercado los provee de forma eficiente -Bienes públicos puros (consumo no rival y no excluible) - Ninguna empresa proveerá un bien cuyo consumo es no excluible - La provisión por parte del sector público puede mejorar el bienestar - La regla de Samuelson (desarrollada en las diapositivas 10-13) nos indica cuál es la provisión óptima - En la práctica, los gobiernos no disponen de la información necesaria para implementar dicha regla (las demandas individuales de todos los ciudadanos) y el nivel de provisión es, finalmente, una decisión política. 14 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa Bienes públicos y privados e intervención del sector público -Bienes club (consumo no rival y excluible) - Puede haber provisión por parte del mercado (por ej., Netflix) - Esta provisión del mercado no será óptima (el coste de añadir un usuario más es nulo) -Bienes colectivos (consumo rival y no excluible) - El mercado sobre-explotará el recurso - En SP puede intervenir para reducir la sobre-explotación (regulación, cuotas). 15 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa 2º FALLO DE Externalidades MERCADO Externalidad: La producción o consumo de un bien afecta el bienestar de otros agentes (Si la externalidad es negativa genera un coste marginal (CMgE) y si la externalidad es positiva genera un beneficio marginal (BMgE)), sin quedar reflejado en el sistema de precios. Ejemplos: contaminación medioambiental o acústica, consumo de tabaco, gasto en I+D+I, consumo de vacunas El mercado no considera el beneficio o coste externo: producción no eficiente (superior o inferior al óptimo) El Sector Público debe intervenir para proveer la cantidad eficiente. ¿Cómo puede hacerlo? Con impuestos correctores o pigouvianos (externalidades negativas) Subvenciones correctoras o pigouvianas (externalidades positivas) Regulación 16 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa 17 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa qm : cantidad de equilibrio antes de Externalidades la intervención del SP Externalidades negativas producción q*: cantidad de equilibrio (fábrica contaminante) después de la intervención del SP p Coste Coste Coste marginal marginal marginal social privado externalidad BMgP CMgS=CMgP+CMgE Beneficio marginal p* t CMgP Provisión óptima, q* p* CMgE CMgP(q)+CMgE(q) = BMg(q) q* qm q Impuesto corrector t= CMgE(q*) sobre-provisión Intervención sector público incrementa el bienestar social. No óptimo producción nula. 18 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa Externalidades Externalidades positivas consumo p BMgS=BMgP+BmgE BMgP CMgP p* Provisión óptima, q* p* BMgE BMgP(q)+BMgE(q)=CMg(q) qm q* q sub-consumo Subvención correctora s=BMgE(q*) 19 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa Externalidades Externalidad negativa consumo (fumar) Externalidad positiva producción (I+D+i) p p BMgP BMgP CMgP BMgS CMgP p* CMgS CMgE p* BMgE q* qm q qm q* q sobre-consumo sub-provisión q* es tal que q* es tal que BMgS = BMgP-CMgE = CMgP CMgS = CMgP-BMgE = BMgP 20 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa 3r FALLO DE Monopolios naturales MERCADO Monopolio natural: provisión por un único productor debido a elevados costes fijos asociados a la construcción y despliegue de las infraestructuras necesarias para proveer el bien o servicio. Ejemplos: la red de ferrocarril, las empresas productoras de energía eléctrica y gas y, las redes de telefonía. Nivel de provisión inferior al óptimo a un precio superior al óptimo (p=CMe) Intervención del sector público: - Provisión pública - Regulación de precios 21 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa Monopolios naturales p Provisión monopolio natural, qmn, pmn IMgmn(q)=CMg(q) Provisión óptima, q*, p* IMg (q)=CMg(q) mn p CMg p* IMgmn IMg qmn q* q 22 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.1. Función asignativa 4º FALLO Mercados incompletos e información asimétrica (seguros) DE MERCADO 1. Selección adversa Comportamiento oportunista precontractual cuando existen individuos con diferentes niveles de riesgo y el oferente no dispone de esta información Por ejemplo, al contratar un seguro de coche, la aseguradora no sabe si eres mal o buen conductor, para cubrir el riesgo puede fijar un precio tan alto que ningún buen conductor decida contratarlo. No existe mercado. Por ello, el SP interviene. 2. Riesgo moral Se produce si la existencia de un seguro modifica la conducta de los individuos, reduciento la prevención de riesgos por parte de los asegurados (Si la aseguradora no sabe como se comportará el individuo después de contratar el seguro, puede que no quiera ofrecer el producto: el mercado no provee el bien. El SP debe intervenir) El mercado puede no existir o, si existe, proveer el bien de forma sub- óptima Intervención del sector público: -Producción pública (seguro de desempleo, cobertura sanitaria) -Regulación (obligación de contratar un seguro de responsabilidad) 23 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO A parte de la eficiencia en la asignación de los 2.2. Función redistributiva recursos, también es importante la equidad El mercado puede generar una asignación eficiente de los recursos (en base a factores productivos), pero con importantes diferencias en las rentas de los individuos → no justo (definición equidad)→ intervención del sector público. El 1% más rico de la población tiene el 21% del total de la renta 24 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.2. Función redistributiva Segundo Teorema del Bienestar: Con una distribución adecuada de los recursos iniciales (impuestos y transferencias de suma fija), el mercado puede alcanzar una asignación de recursos que sea eficiente y equitativa. Intervención del sector público mejora la distribución de la renta: - Gasto público: -Transferencias monetarias -Transferencias en especie - Impuestos progresivos 25 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.2. Función redistributiva Transferencias (% renta bruta) por percentiles de renta Transferencias (% renta bruta) 1 El 5% de la población más 0,8 pobre recibe la mitad de su renta de transferencias del 0,6 SP 0,5 0,4 0,2 0 0 5 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Percentiles de renta Fuente: Encuesta de Condiciones de Vida 2015 →Programas de gasto benefician especialmente a los hogares de renta baja 26 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.2. Función redistributiva Tipo medio efectivo (IRPF+CCSS) por percentiles de renta 30 El 10% más rico paga unos tipus medios en el Tipo medio efectivo 25 20 Impuesto sobre la renta (IRPF) y 15 las cotizaciones a la Segurdad 10 Social (CSS) 5 más elevados 0 -5 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Percentiles de renta Fuente: Encuesta de Condiciones de Vida 2015 →Progresividad impositiva 27 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO El índice de Gini [0,1] mide la desigualdad de la renta entre los 2.2. Función redistributiva individuos https://ca.wikipedia.org/wiki/Coeficient_ Índice de Gini, total hogares, 2012 de_Gini Distribución de la renta antes de la intervención del SP Distribución de la renta después de la intervención del SP Fuente: Carlos Gradín, Nada es Gratis, 2016 El índice de Gini ha disminuído, lo que significa que ha mejorado la distribución de la renta 28 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.2. Función redistributiva Reducción del Índice de Gini por la acción del sector público El índice de Gini en Hogares activos, 2012 España se redujo 0,096 puntos en el 2012. 0,04 debido a las pensiones 0,030 debido a las prestacions por desempleo 0,015 debido a otras prestaciones 0,011 debido a los impuestos directos y Cotizaciones a la SS Fuente: Carlos Gradín, Nada es Gratis, 2016 29 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.3. Función estabilizadora Amortiguar los fluctuaciones coyunturales del ciclo económico para conseguir un crecimiento económico estable y sostenido con: - elevados niveles de ocupación y - estabilidad de precios. Intervención del sector público: Política Fiscal - Expansiva en épocas de recesión: Aumento de la renta disponible (ΔG y/o T) - Restrictiva en épocas de crecimiento: Disminución renta disponible ( G y/o Δ T) Estabilizadores automáticos (p.ej., Impuesto sobre la Renta; subsidio de desempleo) 30 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  2. FUNCIONES DEL SECTOR PÚBLICO 2.3. Función estabilizadora Ciclo y déficit público, España 2000-2021 14 30 12 25 10 8 20 6 15 4 2 10  0 5 -2 -4  0 2000 2005 2010 2015 2020 Endeudamiento neto, (% del PIB) - Eje izquierdo Tasa de paro (eje derecho) 31 Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fundamentos de la Fiscalidad  PUNTOS CLAVE - Funciones del sector público - Asignación eficiente de recursos - Fallos de mercado Bienes públicos Externalidades Monopolios naturales Información asimétrica - Función redistributiva - Función estabilizadora Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fonaments de la Fiscalitat  BIBLIOGRAFÍA – Esteller Moré (Editor), 2015, Economía de los Impuestos, McGraw Hill, Capítulo 1 – Sector público: Funciones Grup d'Innovació Docent en Economia dels Impostos (GIDEI) Fonaments de la Fiscalitat