QUE ES UN PRESUPUESTO FINANCIERO.docx

PRESUPUESTO FINANCIERO El presupuesto financiero es una parte fundamental del presupuesto maestro en una organización. Para comprender su importancia, primero definamos qué es el presupuesto maestro. El presupuesto maestro es un plan financiero integral que detalla las metas y objetivos de una empre...

PRESUPUESTO FINANCIERO El presupuesto financiero es una parte fundamental del presupuesto maestro en una organización. Para comprender su importancia, primero definamos qué es el presupuesto maestro. El presupuesto maestro es un plan financiero integral que detalla las metas y objetivos de una empresa para un período de tiempo específico, generalmente un año. Se compone de varios presupuestos individuales, y uno de los más críticos es el presupuesto financiero. El presupuesto financiero se centra en la planificación de los flujos de efectivo y la gestión de los recursos financieros de la empresa. A continuación, se describen su Importancia del Presupuesto Financiero repartido en varios aspectos que son importantes tomar en cuenta: El primero Planificación y Control: El presupuesto financiero proporciona una hoja de ruta financiera para la empresa. Permite a la organización planificar sus gastos, ingresos y flujos de efectivo, lo que facilita el control y seguimiento de las operaciones financieras. El segundo la Toma de Decisiones: El proceso de presupuestación financiera ayuda a la alta dirección a tomar decisiones informadas sobre la asignación de recursos, inversiones, financiamiento y estrategias financieras. Proporciona información clave para la toma de decisiones estratégicas. El tercero la Evaluación de Rendimiento: Permite comparar el rendimiento real con el planificado. Esto ayuda a identificar desviaciones y tomar medidas correctivas antes de que los problemas financieros se vuelvan críticos. El cuarto la Comunicación y Coordinación: El presupuesto financiero sirve como un documento de referencia para todos los departamentos y equipos dentro de la organización. Ayuda a comunicar las metas financieras y coordina los esfuerzos de todas las áreas hacia esos objetivos comunes. Y el Quinto la Negociación y Financiamiento: Las empresas a menudo utilizan el presupuesto financiero como herramienta de negociación con inversores, prestamistas y otras partes interesadas. También es esencial para asegurar financiamiento externo, ya que demuestra una gestión financiera sólida. De igual manera es importante hablar de las Ventajas y Desventajas que presenta el Presupuesto Financiero al realizarlo como parte fundamental de una organización: Algunas de las Ventajas del Presupuesto Financiero se mencionan y describen a continuación: 1.-Control Financiero: Permite un control financiero efectivo al identificar áreas que requieren atención y ajustes. 2.-Mejora la Planificación: Ayuda a la empresa a planificar sus operaciones de manera más eficiente y efectiva. 3.-Toma de Decisiones Informadas: Facilita la toma de decisiones basadas en datos y cifras concretas. 4.-Comunicación Interna: Fomenta la comunicación y coordinación entre los departamentos y equipos de la empresa. 5.-Evaluación de Rendimiento: Permite evaluar el rendimiento de la empresa y sus departamentos de manera objetiva. Desde luego que es importante hablar también de las desventajas del Presupuesto Financiero, por lo que se mencionan y explican a continuación: 1.-Rigidez: Puede ser rígido en situaciones en las que el entorno empresarial es muy volátil, lo que dificulta la adaptación a cambios inesperados. 2.-Costoso: La preparación y el seguimiento del presupuesto financiero pueden requerir tiempo y recursos considerables. 3.-Enfoque a Corto Plazo: A veces, se enfoca demasiado en el corto plazo y puede pasar por alto consideraciones a largo plazo. 4.-Suposiciones Inexactas: Los presupuestos financieros se basan en suposiciones, y si estas son incorrectas, pueden llevar a decisiones erróneas. 5.-Resistencia al Cambio: Los empleados pueden resistirse a las metas y objetivos establecidos en el presupuesto, lo que puede afectar la moral y la productividad. En resumen, el presupuesto financiero es una herramienta esencial en la gestión financiera de una empresa. Proporciona una guía clara para la toma de decisiones, el control financiero y la comunicación interna, pero debe utilizarse con flexibilidad y con atención a sus limitaciones para maximizar su utilidad.  Es una de las herramientas más valiosas con las que tu empresa puede contar porque te brinda un plan de acción tanto a corto como a largo plazo. Cuando es utilizado de manera eficiente puede ayudarte a cumplir los objetivos empresariales, identificar señales de advertencia a tiempo y así transformar a tu empresa en una más productiva y rentable para contar con una ventaja competitiva en un mercado desafiante. Gran parte del éxito empresarial se debe a la gestión óptima de los presupuestos financieros. Desde su planificación hasta su control, permiten detectar, analizar y corregir las desviaciones que se producen en cualquier área de la organización, ya sea en el apartado de clientes, proveedores, gastos, ingresos o cobros y pagos. De este modo, a la hora de realizar un control de presupuestos financieros, siendo una de las tareas que más ventajas aporta para garantizar la correcta toma de decisiones, sigue habiendo muchas pequeñas y medianas empresas que pasan por alto su actualización. Un sistema financiero de planificación y control presupuestario funciona de modo bidireccional, siendo los datos que aporta uno, la información de la que se nutre el otro. Y es precisamente este hecho lo que proporciona a las organizaciones la capacidad de corregir las desviaciones que se detectan para reorientar las estrategias, en función de los objetivos establecidos. QUE ES UN PRESUPUESTO FINANCIERO Un presupuesto financiero es un documento que recoge o describe la cantidad de dinero o recursos monetarios que se disponen para la ejecución de un proyecto determinado y las ganancias que se espera recibir por el mismo, todo medido dentro de un tiempo delimitado previamente. En base a esto, podemos afirmar que un presupuesto financiero es una forma de anticipar cuantitativamente el costo y ganancias que dará el proyecto. La empresa, unidad de negocios o incluso el individuo que hará la inversión, puede decidir cuál será el plan de negocios a ejecutar y el monto financiero al que debe de ajustar. Ahora hablaremos del Proceso paso a paso para realizar para realizar un presupuesto financiero implica varios pasos clave que deben seguirse de manera metódica y cuidadosa. Aquí te proporciono una guía general sobre cómo llevar a cabo este procedimiento: 1.-Definir el período de tiempo: Establece el período para el cual se creará el presupuesto financiero. Normalmente, se elabora de manera anual, pero también puedes hacer proyecciones a más corto plazo si es necesario. 2.-Recopilación de información: Reúne toda la información financiera relevante, como estados financieros anteriores, informes de ventas, gastos, inversiones, flujos de efectivo pasados y cualquier otra información financiera histórica. 3.-Establecer metas y objetivos financieros: Define los objetivos financieros que deseas lograr durante el período presupuestario. Estos objetivos pueden incluir el aumento de los ingresos, la reducción de costos, la expansión de operaciones, la mejora de la rentabilidad, entre otros. 4.-Identificar fuentes de ingresos: Enumera y detalla todas las fuentes de ingresos de la empresa, como ventas de productos o servicios, ingresos por intereses, inversiones, etc. 5.-Identificar costos y gastos: Enumera y clasifica todos los costos y gastos operativos, como salarios, alquiler, suministros, publicidad, costos de producción, etc. Asegúrate de separar los costos fijos de los costos variables. 6.-Realizar proyecciones de ventas: Estima las ventas futuras en función del historial de ventas, tendencias del mercado, estrategias de marketing y cualquier otro factor que pueda influir en las ventas. 7.-Crear un estado de resultados proyectado: Con los ingresos y los gastos estimados, elabora un estado de resultados proyectado o estado de pérdidas y ganancias, que muestre las ganancias o pérdidas previstas para el período presupuestario. 8.-Elaborar un presupuesto de gastos operativos: Detalla los gastos operativos estimados, desglosados por categoría. Asegúrate de considerar todos los gastos necesarios para mantener las operaciones de la empresa. 9.-Preparar un presupuesto de inversiones: Si la empresa planea realizar inversiones en activos fijos, tecnología, expansión u otros proyectos, crea un presupuesto de inversiones que incluya los costos asociados y el calendario de ejecución. 10.-Proyectar flujos de efectivo: Con base en los ingresos y gastos proyectados, crea un flujo de efectivo proyectado que muestre cómo se verá afectada la liquidez de la empresa a lo largo del período presupuestario. Identifica los momentos en los que se pueden necesitar financiamientos o préstamos. 11.-Evaluar y ajustar: Revisa el presupuesto financiero en busca de posibles desviaciones o problemas. Realiza ajustes si es necesario para garantizar que los objetivos sean realistas y alcanzables. 12.-Presentar el presupuesto: Comunica el presupuesto financiero a todas las partes interesadas, incluidos los directivos, empleados y posibles inversores. Asegúrate de que todos comprendan los objetivos y las expectativas financieras de la empresa. 13.-Seguimiento y control: Una vez que el presupuesto se implementa, es esencial llevar un seguimiento constante de los resultados reales en comparación con las proyecciones. Realiza ajustes y toma medidas correctivas si es necesario a lo largo del año. El proceso de elaboración de un presupuesto financiero es iterativo y requiere un esfuerzo continuo para mantenerlo actualizado y relevante. Además, la precisión y la calidad de los datos son cruciales para garantizar que el presupuesto sea una herramienta efectiva para la toma de decisiones y el control financiero. La planificación y el control de estos presupuestos forma parte del sistema de gestión empresarial y su puesta en marcha debe abordarse desde la perspectiva de unos objetivos y previsiones reales y eso implica que los datos que se manejen deben estar actualizados. No obstante, planificar no es la única manera de establecer previsiones y, lo que es más importante, una hoja de ruta para alcanzar los objetivos establecidos, o bien, para modificar –si fuera necesario- las desviaciones que puedan producirse entre lo previsto y lo conseguido. Pero es en realidad una de las maneras más sencillas y económicas de poner al alcance de las pequeñas y medianas empresas, la información que necesitan para tomar decisiones con mayor rapidez y, sobre todo, con más garantías de éxito. En definitiva, la planificación financiera de presupuestos es un elemento estratégico para ayudar a las pequeñas y medianas empresas a alcanzar el éxito, porque, “no sólo permite adelantarse a los acontecimientos antes de que éstos sucedan y tomar las decisiones más acertadas, sino que permite adaptarnos a entornos cambiantes como los que vivimos”. A continuación, te presentaré ejemplos de empresas que manejan los Presupuestos Financieros como herramienta para la toma de sus decisiones: Apple Inc. (Internacional): Apple es conocida por su planificación financiera rigurosa. La empresa elabora presupuestos financieros anuales y trimestrales para prever ingresos, gastos y flujos de efectivo. Estos presupuestos son fundamentales para la toma de decisiones estratégicas y la gestión de su cadena de suministro global. Procter & Gamble (Internacional): P&G es una empresa multinacional que fabrica una amplia gama de productos de consumo. Utiliza presupuestos financieros para planificar la producción, la distribución y la inversión en investigación y desarrollo. Realiza presupuestos anuales y revisa sus proyecciones trimestralmente. Toyota (Internacional): Toyota, una de las principales empresas automotrices del mundo, se basa en presupuestos financieros para planificar sus operaciones y decisiones de inversión. Realizan presupuestos anuales y ajustan sus proyecciones según las condiciones del mercado. Walmart (Internacional): Walmart, el minorista más grande del mundo, utiliza presupuestos financieros para planificar su expansión, inventario y operaciones. La empresa realiza presupuestos a nivel anual y también lleva a cabo revisiones trimestrales. Banco Santander (Internacional): Los bancos, como Banco Santander, crean presupuestos financieros para gestionar sus activos y pasivos, así como para planificar el crecimiento y la gestión de riesgos. Realizan presupuestos de forma anual y a corto plazo. Tesla (Internacional): Tesla, una empresa de vehículos eléctricos y energía, utiliza presupuestos financieros para guiar su crecimiento y desarrollo tecnológico. La empresa revisa sus proyecciones con frecuencia debido a la rápida evolución del sector. Coca-Cola (Internacional): Coca-Cola, líder en la industria de bebidas, elabora presupuestos financieros para gestionar su cadena de suministro, publicidad y expansión global. Realizan presupuestos de manera anual y revisan trimestralmente. Estos son ejemplos de empresas que utilizan presupuestos financieros en sus operaciones. La frecuencia con la que realizan estos presupuestos puede variar según su industria, tamaño y necesidades específicas, pero la mayoría de las empresas, independientemente de su escala, encuentran que los presupuestos financieros son esenciales para la toma de decisiones y la gestión financiera efectiva.