Fiscalidad para no expertos: ¡Domina los conceptos clave! PDF

Fiscalidad para no expertos: ¡Domina los conceptos clave! 1 Objetivos de la formación en fiscalidad para profesionales del seguro Visión General Competencias Clave Comprender el marco fiscal y su Adquirir conocimientos sobre los relevancia para los...

Fiscalidad para no expertos: ¡Domina los conceptos clave! 1 Objetivos de la formación en fiscalidad para profesionales del seguro Visión General Competencias Clave Comprender el marco fiscal y su Adquirir conocimientos sobre los relevancia para los principales impuestos y su profesionales del sector aplicación en el ámbito de los asegurador. seguros. Asesoramiento al Ventaja Competitiva Cliente Ser capaces de identificar Desarrollar habilidades para oportunidades y optimizar la ofrecer un asesoramiento fiscal estructura fiscal de los contratos efectivo a los clientes. de seguros. 2 ¿Por qué? Si yo me dedico a los seguros… Para vender más Por transparencia y profesionalidad La fiscalidad afecta al atractivo Nuestra clientela espera que les de los productos que podamos ayudar con un comercializamos asesoramiento integral Para generar confianza El saber no ocupa lugar Garantizar el cumplimiento La fiscalidad es mejor tema de normativo reduce riesgos “ascensor” que el tiempo o el legales fútbol 3 Concepto Art. 2 LGT Concepto, fines y clases de los tributos Son ingresos públicos (…) como consecuencia de la realización del supuesto hecho al que la ley vincula el deber de contribuir (…) para el sostenimiento de gastos públicos Medios para obtener recursos (…) podrán servir como instrumentos de la política económica general (…) Se clasifican en tasas, contribuciones especiales e IMPUESTOS 4 Principios básicos de la fiscalidad Art. 3 LGT Principios de la ordenación y aplicación del sistema tributario Capacidad Justicia Generalidad Igualdad económica Equitativa No Proporcionalida Progresividad distribución confiscatorieda d carga tributaria d Respeto de Limitación de derechos de Eficacia costes obligados indirectos tributarios 5  Impuestos Directo Gravan la manifestación de capacidad económica s Gravan una manifestación Indirect indirecta de la capacidad os económica 6 Directos vs. Indirectos IRPF ISD IVA ITP y AJD Impuestos IP IS IPS especiales I. sobre I. Para depósitos en IRNR sostenibilidad entidades de energética Crédito 7  Información sobre tributación Ojo siempre La mejor fuente de información es la propia AEAT a las Buscador de actividades y obligaciones tributarias novedades Informador Renta Informador de Renta para actividades económicas Impuesto sobre la Renta de No residentes Impuesto sobre el Patrimonio Asistente virtual IVA Impuesto de Sociedades Otra fuente: Guía Fiscal CEF Newsletter de AEAT AEAT en youtube 8 Principales impuestos: IRPF, IVA, ITP, IS 1 IRPF Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, aplicable a los ingresos de los individuos. 2 IVA Impuesto sobre el Valor Añadido, gravando el consumo de bienes y servicios. 3 ITP Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, que se aplica a la transmisión de bienes y derechos. 4 IS Impuesto sobre Sociedades, aplicable a los beneficios de las empresas. 9  IRP F 1 Renta Gravable 2 Tipos Impositivos El IRPF grava los ingresos, Los tipos varían según los rendimientos y ganancias tramos de renta, patrimoniales de los aplicando un sistema individuos. progresivo. 3 Deducciones y Beneficios Existen diversas deducciones y beneficios fiscales que pueden aplicar los contribuyentes. 10 Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) Consumo Tipos Impositivos El IVA grava el consumo de Existen diferentes tipos de IVA bienes y servicios. (general, reducido, superreducido). Facturación Devolución Las empresas deben emitir Los contribuyentes pueden facturas con el IVA repercutido. solicitar la devolución del IVA soportado. 11 Impuesto de Sociedades (IS) Base Imponible Beneficios de las empresas Tipo de Gravamen Actualmente al 25% Deducciones Incentivos fiscales para fomentar la inversión y I+D+i Pago Fraccionado Las empresas deben realizar pagos a cuenta del IS 12 El sector asegurador y su fiscalidad Primas de Seguros Las primas de seguros tienen un tratamiento fiscal específico. Indemnizaciones Las indemnizaciones derivadas de los contratos de seguro también tienen implicaciones fiscales. Reservas Técnicas Las reservas técnicas constituidas por las aseguradoras tienen un tratamiento fiscal particular. 13 Asesoramiento fiscal al cliente ¿Cuándo asesorar? ¿Cómo asesorar? Límites del asesoramiento Es recomendable ofrecer El asesoramiento debe ser claro, Es importante conocer los límites asesoramiento fiscal a los clientes personalizado y considerar las del asesoramiento fiscal y derivar en situaciones clave como circunstancias específicas de cada al cliente a un experto cuando sea contratación de seguros, cliente. necesario. reclamación de indemnizaciones o planificación patrimonial. 14 Conclusiones y casos prácticos Resumen Casos Prácticos Hemos explorado los Revisaremos ejemplos conceptos básicos de la concretos de situaciones fiscalidad y su aplicación al tributarias en el ámbito de sector asegurador. los seguros. Próximos Pasos Recursos Continuar el aprendizaje y Consultar fuentes aplicar los conocimientos adquiridos en la práctica profesional. 15