SAP Finanzwesen und Rechnungswesen Quiz

Folieninformationen

• Informationssysteme II: Überblick über das Finanzwesen (FI, CO)
• Dozent: Patrick Möbert
• Fakultät: Informatik und Mathematik, Hochschule München

Inhaltsverzeichnis (Folie 2)

• Finanzwesen (FI): Externe Rechnungswesen (z.B. Organisationsstruktur und Stammdaten, Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung, Berichtswesen)
• Rechnungswesen (CO): Internes Rechnungswesen (z.B. Organisationsstruktur und Stammdaten, Verrechnung und Umlage, Zusammenfassung)

SAP R/3 Module (Folie 3)

• FI (Financial Accounting): Finanzbuchhaltung
• CO (Controlling): Steuerung und Kontrolle des Unternehmens
• R/3: Client/Server-Architektur, SAP-Software
• ABAP/4: Programmiersprache für SAP-Systeme
• Module: SD (Vertrieb), MM (Materialwirtschaft), PP (Produktionsplanung), QM (Qualitätsmanagement), PM (Instandhaltung), AM (Anlagevermögen), PS (Projektmanagement)
• Weitere Module: WF (Workflow), IS (Industry Solutions), Financial Accounting (FI), Controlling (CO)

SAP ERP vs. SAP S/4HANA (Folie 4)

• SAP ERP: Verkaufs- und Distributionsmodule (SD), Materialwirtschaft (MM), Produktionsplanung (PP), Finanzbuchhaltung (FI), Controlling (CO), Treasury (TR), Qualitätsmanagement (QM), Anlagenwirtschaft (AM), Projektmanagement (PS), Plant Maintenance (PM)
• SAP S/4HANA: Finanzwesen (Finance), Asset Management, Human Resources, Manufacturing, Sourcing and Procurement, R&D/Engineering, Sales, Service, Warehouse Management, Country/Region-Specific Functions

Finanzwesen - Finance (Folie 5)

• Finanzwesen: Überblick über das Finanzwesen im Finanzwesen (Finance) Modul
• Externes Rechnungswesen: Financial Accounting (FI), Finanzbuchhaltung (FIBU)
• Internes Rechnungswesen: Managerial Accounting, Controlling (CO)

Grundbegriffe des Rechnungswesens (Folie 5)

• Gesamtvermögen: Summe aller Vermögenswerte eines Unternehmens
• Betriebsnotwendiges Vermögen: Vermögenswerte, die für den Betrieb notwendig sind
• Geldvermögen: Bargeld, Guthaben auf Bankkonten
• Kasse: Aktuelles Bargeldkonto
• Ertrag: Einnahmen aus Leistungen oder Verkauf
• Leistung/Erlös: Betrag aus Leistung/Lieferung
• Einnahme: Ertrag
• Einzahlung: Geldannahme/Einzahlung auf Konto

Externes und internes Rechnungswesen – Fragestellungen (Folie 6)

• Gesetzgeber: Steuerschuld für das laufende Quartal
• Management: Service-Abteilung, Profitabilität
• Marktanalyse: Produkte im Südeuropa, Profitabilitätanalyse

Externes und internes Rechnungswesen – Stakeholder (Folie 7)

• Stakeholder: Steuerbehörden, Aktionäre, Journalisten, Medien, Bänker, Jusitzbehörden, Versicherer, Wirtschaftsprüfer, Verwaltungs-, Geschäftsführung, Senior Management, Controller, Personal

Externes und internes Rechnungswesen – Berichtswesen (Folie 8)

• Bilanz/Jahresabschluss: Bilanzaufstellung, Erfolgsrechnung, Kapitalflussrechnung
• Externes Rechnungswesen: Finanzbuchhaltung (externen Daten), Umsatz, Einkauf
• Internes Rechnungswesen: Produktkosten- und Profitcenter-Bericht, Kosten- und Kostenstand

Standard Anforderungen gegenüber interner Flexibilität (Folie 9)

• Standard Anforderungen: HGB, IAS, US-GAAP, Legal Audit
• Interne Flexibilität: Anpassungsfähigkeit an die Situation

Externes Rechnungswesen - Finanzbuchhaltung (Folie 10)

• Finanzbuchhaltung: Sachliche und zeitliche Ordnung von Geschäftsvorfällen, Dokumentation, Buchführungsmethodik
• Rechnungsperiode: Monat, Quartal, Jahr
• Abschluss: Bilanz und Gewinn/Verlustrechnung
• gesetzliche Vorgaben: transparente Buchhaltung, Nachprüfung durch Steuerbehörden

Organisationsstruktur - Mandant (Folie 11)

• Mandant: Oberste Hierarchieebene im SAP System, organisatorische und datentechnische Einheit, eigene Stammsätze und Tabellen, Konzern, Unternehmen, Betrieb

Organisationsstruktur - Buchungskreis (Folie 12)

• Buchungskreis: Kleinste organisatorische Einheit im SAP System, rechtlich selbständig, abgeschlossene Buchhaltung (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung), z.B. Unternehmen innerhalb eines Konzerns

Organisationsstruktur – Kontenplan (Folie 13)

• Kontenplan: Verzeichnis aller Sachkonten (Hauptbuchkonten), gemeinsame Nutzung durch mehrere Buchungskreise, Wertdokumentation von Geschäftsvorfällen, Operativer Kontenplan

Organisationsstruktur - Kreditkontrollbereich (Folie 14)

• Kreditkontrollbereich: Verantwortungsbereich für Kreditvergabe und -überwachung an Debitoren (Kunden), organisatorische Einheit (Buchungskreis oder buchungskreisübergreifend)

Organisationsstruktur - Geschäftsbereich (Folie 15)

• Geschäftsbereich: Strukturelement des externen Rechnungswesens, abgegrenzter Tätigkeitsbereich/Verantwortungsbereich, Querschnittsbereich, Bilanzerstellung für interne Berichte

Stammdaten - Hauptbuch (Folie 16)

• Hauptbuch: Enthält Kontenplan, Speicherung der Finanztransaktionen, Doppelte Buchführung (Soll- und Haben), Transaktionen pro Buchung
• Konten: Aktiv-, Passiv-, Aufwand-, und Ertragskonten

Stammdaten - Nebenbuch (Folie 19)

• Nebenbücher: Trennung der Buchhaltung für Kunden, Lieferanten und Anlagen, Abstimmkonten

Externes Rechnungswesen - Haupt- und Nebenbücher (Folie 20)

• Hauptbuch (General Ledger): Verdichtung der Nebenbuchkonten, Grundlage für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
• Nebenbuch (Subsidiary Ledger): Debitoren-, Kreditoren-, und Anlagenbuchhaltung, Ledger (FI-SL), ermöglicht die Berichterstattung auf verschiedenen Ebenen

Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung (Folie 21)

• Debitoren: Kunden, Erfassung von Informationen (Zahlungen, Umsätze)
• Kreditoren: Lieferanten, Erfassung von Informationen (Zahlungen, Umsätze)
• FI (Financial Accounting): Finanzbuchhaltung
• BL: Bankbuchhaltung
• AR: Kundenforderungen
• AP: Lieferantenforderungen

Debitorenbuchhaltung (Folie 22)

• Stammdaten – Debitorenkonto: Informationen zu Kunden (Adressen, Konten, Zahlungsmodalitäten)
• Dokumente: Kundenaufträge, Lieferungen, Rechnungen, Zahlungen
• Verwendung: Finanzbuchhaltung und Vertrieb

Debitorenbuchhaltung (Folie 23)

• Transaktionen: Stammdaten, Debitorenbuchhaltungsdaten, Zahlungen

Debitorenbuchhaltung (Folie 24)

• Vertriebsprozess: Warenausgang, Rechnungsstellung, Zahlungseingang
• Dokumentenfluss: Kundenauftrag, Rechnung, Zahlung

Kreditorenbuchhaltung (Folie 25)

• Stammdaten – Kreditorenkonto: Details zu Lieferanten (Adressen, Konten, Zahlungsmodalitäten)
• Kategorie: Allgemeine Daten, Buchungskreisdaten, Einkaufsdaten
• Verwendungszweck: Finanzbuchhaltung, Einkauf

Kreditorenbuchhaltung (Folie 26)

• Stammdaten – Kreditorenkonto in SAP: Allgemeine Daten, Buchungskreis, Zahlungsmodalität, etc

Kreditorenbuchhaltung (Folie 27)

• Transaktionen: Stammdaten, Debitorenbuchhaltungsdaten, Zahlungen

Kreditorenbuchhaltung (Folie 28)

• Beschaffungsprozess: Wareneingang, Rechnungseingang, Zahlung
• Dokumentenfluss: Rechnung, Zahlung

FI Reporting - Bilanz (Folie 29)

• Bilanz: Systematische Aufstellung von Vermögen, Verbindlichkeiten und Eigenkapital eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt
• Vermögen: Vermögenswerte des Unternehmens
• Verbindlichkeiten: Verbindlichkeiten des Unternehmens
• Eigenkapital: Differenz zwischen Vermögen und Verbindlichkeiten

FI Reporting – Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) (Folie 30)

• Gewinn- und Verlustrechnung (GuV): Darstellung der Erlöse und Aufwendungen eines Unternehmens in einem bestimmten Zeitraum (z.B. Quartal, Geschäftsjahr)
• Erlöse: Einnahmen aus Geschäften
• Aufwendungen: Ausgaben für Geschäftstätigkeiten

FI Reporting - Bilanz/GuV-Struktur (Folie 31)

• Bilanz/GuV-Struktur: Darstellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung in SAP, Gliederung in Aktiv- und Passivposten, einzelnen Ergebnis- und Erlöskonten

FI Reporting - Kapitalflussrechnung (KFR) (Folie 32)

• Kapitalflussrechnung (KFR): Analyse der Liquiditätsänderungen (Ein- und Auszahlungen) eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum, Quantifizierung der Liquiditätsveränderung, Analyse der Veränderungsgrund

Buchungskontrollen und Beleghistorien (Folie 33)

• Buchungskontrollen und Beleghistorien: Audit Trails für Wirtschaftsprüfer, Nachverfolgung von Buchungen und Transaktionen

Internes Rechnungswesen - Controlling (Folie 34)

• Controlling: Überblick über die verschiedenen Controlling-Bereiche in SAP
• Ergebnis- und Marktsegmentrechnung: Deckungsbeitragsrechnung, Gemeinkosten-Controlling
• Produktkosten-Controlling: Kostenträgerrechnung, Materialkosten, Arbeitskosten, Gemeinkosten, Erstellung von Produktkosten
• Kostenartenrechnung/Kostenarten: Detaillierte Aufzeichnung der Kostenarten, Zusammenführung der Kosten
• Aufwandskonten/Ertragskonten: Kosten
• Anlagekonten: Immobilien, Maschinen
• Erlöskonten: Einnahmen

Controlling - Organisationsstruktur (Folie 35)

• Kostenrechnungskreis: Grundlegendstes Strukturelement in internen Rechnungswesen, für die vollständige, abgeschlossene Kostenrechnung
• Ergebnisbereich: Zentrales Strukturelement von Ergebnis- und Marktsegmentrechnung, ermöglicht die Zuweisung und Unterscheidung von Ergebnisobjekten (z.B. Material, Kundengruppe)

Controlling - Stammdaten - Kostenstellen (Folie 36)

• Kostenstelle: Ort der Kostenentstehung, funktional, abrechnungstechnisch, räumlich
• Kostenverantwortung: Klar zugeordnet
• FI-System: Kostenstelle eindeutig einem Kostenrechnungskreis und Buchungskreis zugeordnet

Controlling - Stammdaten − Kostenstellenstammdaten (Folie 37)

• Kostenstellenstammdaten: Art der Kostenstelle, Kostenstellenverantwortlicher, Zuordnung zu Profitcenter oder Geschäftsbereich
• Kostenstellengruppe: Zusammenfassung mehrerer Kostenstellen nach bestimmten Kriterien (z.B. Hierarchie)
• Innenauftrag: Temporäre Kostenstelle für zeitlich begrenzte Aktivitäten

Controlling – Stammdaten – Kostenarten (Folie 38)

• Kostenart: 1:1 Verbindung zwischen Aufwandskonten im Hauptbuch und CO-Objekt
• Primärkostenart: Automatische Übertragung von FI-Daten
• Sekundärkostenart: Verrechnung und Umlagen zwischen Kostenstellen

Controlling - Stammdaten (primäre versus sekundäre Kostenarten) (Folie 39)

• Primärkostenarten: Kosten für Leistungen von externen Dritten
• Sekundärkostenarten: Kosten für innerbetriebliche Leistungen
• Kostenartentyp: Abrechnung intern, Gemeinkostenzuschläge, Umlage o. Verrechnung Leistungen/Prozesse

Controlling - Stammdaten (Primäre und sekundäre Kostenarten) (Folie 40)

• Primärkostenarten: Immer einem GuV-Konto im Kontenplan zugeordnet
• Sekundärkostenarten: Innerbetriebliche Verrechnungen; keine Entsprechung in der Finanzbuchhaltung (linker und rechter Buchungskreis)

Controlling - Stammdaten – Statistische Kennzahlen (Folie 41)

• Statistische Kennzahlen: Charakterisieren Kostenstellen, Aufträge, Geschäftsprozesse, Profit Center
• Ausprägungen: Festwerte und Summenwerte

Controlling - Stammdaten - Leistungsarten (Folie 42)

• Leistungsart: Spezifische Leistung einer Kostenstelle (z.B. Montagestunden, Energie)

Controlling - Stammdaten – Profit Center (Folie 43)

• Profit Center: Organisatorische Einheit, selbstverantwortlich für Kosten und Erlöse, Bewertung nach Gewinn oder ROI, Gruppierung nach Funktion, Region, Produkt

Controling – Buchung Primärkostenart (Folie 44)

• Buchung Primärkostenart: Verbindung zwischen Aufwandskonten im Hauptbuch und CO-Objekten
• Primärkostenarten: Automatische Übertragung, wenn eine FI-Transaktion erfasst wird, Aufwandskonto Wert = Kostenart Wert

Controling – Buchung Sekundärkostenart (Folie 45)

• Buchung Sekundärkostenart: Für Verrechnungen und Umlagerungen zwischen Kostenstellen

Controlling – Verrechnung (Folie 47)

• Verteilung von Primärkostenarten: Kostenarten behalten ihre Identität

Controlling - Verteilung (Folie 48 & 49)

• Verteilung: Verteilung von Mietaufwände auf Kostenstellen

Controlling – Umlage (Folie 50)

• Umlage: Verteilung von Kosten zwischen Kostenstellen

Controlling – Beispiel: Planung der Kostenstellen (Folie 52)

• Beispiel: Planung verschiedener Kostenstellen anhand von Kapazität, Mitarbeiterstunden

Controlling – Beispiel: Planung der Mitarbeiteranzahl (Folie 53)

• Beispiel: Planung der Mitarbeiteranzahl je Kostenstelle zur Kapazitätsplanung

Controlling – Beispiel: Planung der Leistungserbringung (Folie 54)

• Beispiel: Planung der Leistung/Output je Kostenstelle zur Erstellung von Zeitplänen

Controlling – Beispiel: Planung der Primärkostenaufnahmen für Gehälter und Löhne (Folie 55)

• Beispiel: Planung von Gehältern und Löhnen je Kostenstelle

Controlling - Beispiel: Planung der Leistungsaufnahme (Folie 56)

• Beispiel: Planung der Arbeitsstunden je Kostenstelle

Controlling – Beispiel: Planung der Kantinenkosten (Folie 57)

• Beispiel: Planung der Kantinenkosten um die Kostenverteilung transparent zu erstellen

Controlling – Beispiel: Tarifermittlung der Leistungsarten (Folie 58)

• Beispiel: Ermittlung von Kosten-/Tarifierungssätzen je Leistungsart für die internen Verrechnung

Controlling – Produktkostenkalkulation (Folie 60)

• Produktkostenkalkulation: Berechnung der Produktkosten durch Zusammenfassung von Materialkosten, Fertigungskosten und Gemeinkostenzuschlägen

Zusammenfassung (Folie 61)

• Zusammenfassung: Finanzbuchhaltung (FI) und Controlling (CO) werden unterschieden, Aufgaben von Finanzbuchhaltung, Zentrale Organisationsstrukturen (z.B. Buchungskreis) in der Finanzbuchhaltung, Bedeutung der Kostenrechnungskreise, Verrechnung von Kosten zwischen Kostenstellen im Gemeinkostencontrolling

Literaturverzeichnis (Folie 62)

• Literaturverzeichnis: Auflistung der zitierten Bücher und andere Fachliteratur zu den Themen Finanzbuchhaltung und Controlling

Testen Sie Ihr Wissen über die verschiedenen SAP-Module im Finanzwesen. In diesem Quiz werden Fragen zu externem und internem Rechnungswesen, Berichtswesen und organisatorischen Strukturen im Finanzbereich gestellt. Prüfen Sie, was Sie über Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung wissen und wie verschiedene Module miteinander in Beziehung stehen.