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Questions and Answers
¿Quiénes son los sujetos de la relación tributaria?
¿Quiénes son los sujetos de la relación tributaria?
- El gobierno y los ciudadanos.
- Los contribuyentes y los fiscalizadores.
- El sujeto pasivo y el sujeto activo. (correct)
- Las personas morales y las empresas.
¿Cuál de las siguientes es una obligación del sujeto pasivo en la relación tributaria?
¿Cuál de las siguientes es una obligación del sujeto pasivo en la relación tributaria?
- Sancionar a la autoridad fiscal.
- Eliminar sus papeles contables.
- Permitir la revisión de su contabilidad. (correct)
- Aumentar sus ingresos para el gobierno.
¿Qué define el artículo 1 del CFF respecto a los sujetos obligados?
¿Qué define el artículo 1 del CFF respecto a los sujetos obligados?
- Las empresas son exentas de impuestos.
- Solo las personas morales deben contribuir.
- Las personas físicas y morales están obligadas a contribuir. (correct)
- Solo los ciudadanos nacionales tienen obligaciones fiscales.
Según el diccionario jurídico mexicano, ¿qué significa ser capaz de tener derechos y obligaciones?
Según el diccionario jurídico mexicano, ¿qué significa ser capaz de tener derechos y obligaciones?
¿Cuándo se adquiere la capacidad jurídica de las personas físicas según el Código Civil Federal?
¿Cuándo se adquiere la capacidad jurídica de las personas físicas según el Código Civil Federal?
¿Quiénes son considerados responsables solidarios de un contribuyente según el artículo 26 del CFF?
¿Quiénes son considerados responsables solidarios de un contribuyente según el artículo 26 del CFF?
¿Qué excepción menciona el artículo 26 sobre la responsabilidad solidaria?
¿Qué excepción menciona el artículo 26 sobre la responsabilidad solidaria?
¿Qué implican los actos u omisiones de los responsables solidarios?
¿Qué implican los actos u omisiones de los responsables solidarios?
¿Cuál es la definición de objeto en el contexto tributario según el contenido proporcionado?
¿Cuál es la definición de objeto en el contexto tributario según el contenido proporcionado?
¿Qué se entiende por hecho imponible en el contexto tributario?
¿Qué se entiende por hecho imponible en el contexto tributario?
¿Qué deben hacer las personas que asumen responsabilidad solidaria para evitarla?
¿Qué deben hacer las personas que asumen responsabilidad solidaria para evitarla?
Según el contenido, ¿quiénes pueden ser considerados responsables solidarios además de los contribuyentes?
Según el contenido, ¿quiénes pueden ser considerados responsables solidarios además de los contribuyentes?
¿Qué implican las omisiones en las contribuciones para los responsables solidarios?
¿Qué implican las omisiones en las contribuciones para los responsables solidarios?
¿Qué naturaleza tiene la causación de una contribución?
¿Qué naturaleza tiene la causación de una contribución?
¿Cuál es la única limitante constitucional para el legislador en la determinación de contribuciones?
¿Cuál es la única limitante constitucional para el legislador en la determinación de contribuciones?
¿Cómo se manifiesta la riqueza gravada por el Estado según la técnica fiscal?
¿Cómo se manifiesta la riqueza gravada por el Estado según la técnica fiscal?
¿Qué aspecto de la política fiscal se menciona en relación con la elección del objeto de impuestos?
¿Qué aspecto de la política fiscal se menciona en relación con la elección del objeto de impuestos?
Según el CFF, ¿qué se entiende por créditos fiscales?
Según el CFF, ¿qué se entiende por créditos fiscales?
¿Cuál es la obligación fundamental para el nacimiento de la relación jurídica tributaria?
¿Cuál es la obligación fundamental para el nacimiento de la relación jurídica tributaria?
¿Qué se exige para la causación de un impuesto según el contenido?
¿Qué se exige para la causación de un impuesto según el contenido?
¿Cuál es una propiedad de las contribuciones que debe respetar el legislador?
¿Cuál es una propiedad de las contribuciones que debe respetar el legislador?
¿Quiénes están obligados al pago del Impuesto Sobre la Renta en México según la LISR?
¿Quiénes están obligados al pago del Impuesto Sobre la Renta en México según la LISR?
¿Qué actividades están sujetas al pago del Impuesto al Valor Agregado según la Ley correspondiente?
¿Qué actividades están sujetas al pago del Impuesto al Valor Agregado según la Ley correspondiente?
¿Cuál es el hecho generador de los créditos fiscales según la normativa?
¿Cuál es el hecho generador de los créditos fiscales según la normativa?
¿Qué se incorpora en el ejercicio fiscal 2020 relacionado con la razón de negocios?
¿Qué se incorpora en el ejercicio fiscal 2020 relacionado con la razón de negocios?
¿Qué se busca lograr al establecer el concepto de razón de negocios?
¿Qué se busca lograr al establecer el concepto de razón de negocios?
¿Qué implica el pago del Impuesto sobre la Renta para residentes en México?
¿Qué implica el pago del Impuesto sobre la Renta para residentes en México?
¿Qué efecto tiene el hecho imponible en los contribuyentes?
¿Qué efecto tiene el hecho imponible en los contribuyentes?
¿Cuál de los siguientes actos se considera como un ejemplo de hecho generador de impuestos?
¿Cuál de los siguientes actos se considera como un ejemplo de hecho generador de impuestos?
¿Cuál es el primer paso que debe seguir la autoridad fiscal antes de desconocer los actos jurídicos por falta de razón de negocios?
¿Cuál es el primer paso que debe seguir la autoridad fiscal antes de desconocer los actos jurídicos por falta de razón de negocios?
¿Qué documento debe ser emitido por la autoridad fiscal para informar al contribuyente de la situación de su razón de negocios?
¿Qué documento debe ser emitido por la autoridad fiscal para informar al contribuyente de la situación de su razón de negocios?
¿Qué ocurre si la autoridad fiscal no recibe la opinión del órgano colegiado dentro del plazo estipulado?
¿Qué ocurre si la autoridad fiscal no recibe la opinión del órgano colegiado dentro del plazo estipulado?
¿Qué es la base gravable según el Diccionario jurídico mexicano?
¿Qué es la base gravable según el Diccionario jurídico mexicano?
¿Qué limitaciones tiene la autoridad fiscal al aplicar el concepto de razón de negocios?
¿Qué limitaciones tiene la autoridad fiscal al aplicar el concepto de razón de negocios?
¿Qué tipo de efectos fiscales no generarán consecuencias penales según el artículo mencionado?
¿Qué tipo de efectos fiscales no generarán consecuencias penales según el artículo mencionado?
¿Cuál es la función de las deducciones y exenciones en la determinación de la base imponible?
¿Cuál es la función de las deducciones y exenciones en la determinación de la base imponible?
¿Qué documento es necesario que transcurra el plazo para que el contribuyente manifieste lo que a su derecho convenga?
¿Qué documento es necesario que transcurra el plazo para que el contribuyente manifieste lo que a su derecho convenga?
¿Cuál es la base para calcular el Impuesto Sobre la Renta según el artículo 9 de la LISR?
¿Cuál es la base para calcular el Impuesto Sobre la Renta según el artículo 9 de la LISR?
Según la LIVA, ¿qué se entiende por base en relación con la valoración de actos o actividades?
Según la LIVA, ¿qué se entiende por base en relación con la valoración de actos o actividades?
En el Impuesto Sobre Nóminas, ¿sobre qué se calculará el impuesto según el artículo 158 del Código Fiscal del Distrito Federal?
En el Impuesto Sobre Nóminas, ¿sobre qué se calculará el impuesto según el artículo 158 del Código Fiscal del Distrito Federal?
¿Qué concepto se refiere a un porcentaje establecido en cada ley fiscal específica que se aplica a la base?
¿Qué concepto se refiere a un porcentaje establecido en cada ley fiscal específica que se aplica a la base?
De acuerdo con la LIVA, además del precio, ¿qué otros conceptos pueden incluirse para la determinación del valor del acto o actividad?
De acuerdo con la LIVA, además del precio, ¿qué otros conceptos pueden incluirse para la determinación del valor del acto o actividad?
En el contexto de la tributación, ¿qué representa la 'tarifa'?
En el contexto de la tributación, ¿qué representa la 'tarifa'?
¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la base gravable es correcta?
¿Cuál de las siguientes afirmaciones sobre la base gravable es correcta?
Qué se entiende por 'utilidad fiscal' en el contexto del artículo 9 de la LISR?
Qué se entiende por 'utilidad fiscal' en el contexto del artículo 9 de la LISR?
Flashcards
Sujeto Pasivo
Sujeto Pasivo
Persona física o moral obligada a contribuir a los gastos públicos, de acuerdo a las leyes fiscales.
Obligación Tributaria de Colaboración
Obligación Tributaria de Colaboración
Obligación del sujeto pasivo de permitir la revisión de su contabilidad por la autoridad fiscal para verificar el cumplimiento de las obligaciones.
Persona Física
Persona Física
Ser humano con capacidad jurídica, adquirida al nacer y perdida con la muerte.
Persona Moral
Persona Moral
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Relación Tributaria
Relación Tributaria
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Responsables solidarios.
Responsables solidarios.
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Retenedores y obligados a recaudar impuestos.
Retenedores y obligados a recaudar impuestos.
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Liquidadores y síndicos.
Liquidadores y síndicos.
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Hecho imponible.
Hecho imponible.
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Objeto imponible.
Objeto imponible.
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Contribuciones causadas.
Contribuciones causadas.
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Responsabilidad solidaria de accesorios.
Responsabilidad solidaria de accesorios.
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Sanciones a responsables solidarios.
Sanciones a responsables solidarios.
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Causación de una contribución
Causación de una contribución
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Objeto de un tributo
Objeto de un tributo
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Discrecionalidad legislativa
Discrecionalidad legislativa
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Proporcionalidad e equidad
Proporcionalidad e equidad
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Crédito fiscal
Crédito fiscal
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Relación jurídica tributaria
Relación jurídica tributaria
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Política fiscal
Política fiscal
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Objeto del Impuesto
Objeto del Impuesto
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¿Cuándo se genera la obligación de pagar el ISR?
¿Cuándo se genera la obligación de pagar el ISR?
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¿Cuándo se genera la obligación de pagar el IVA?
¿Cuándo se genera la obligación de pagar el IVA?
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Razón de Negocios
Razón de Negocios
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Beneficio Fiscal
Beneficio Fiscal
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¿Qué sucede si un acto jurídico no tiene razón de negocios?
¿Qué sucede si un acto jurídico no tiene razón de negocios?
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Prueba de Razón de Negocios
Prueba de Razón de Negocios
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¿Cuándo se notifica la presunción de falta de razón de negocios?
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Órgano Colegiado para Razón de Negocios
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¿Qué pasa si no hay opinión del órgano colegiado?
¿Qué pasa si no hay opinión del órgano colegiado?
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Base Gravable (Base)
Base Gravable (Base)
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¿Por qué la base gravable es importante?
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Efectos de la presunción de falta de razón de negocios
Efectos de la presunción de falta de razón de negocios
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Base Gravable
Base Gravable
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Tasa
Tasa
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Tarifa
Tarifa
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Ejemplo de Base Gravable: ISR
Ejemplo de Base Gravable: ISR
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Ejemplo de Base Gravable: IVA
Ejemplo de Base Gravable: IVA
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Ejemplo de Base Gravable: Impuesto Sobre Nóminas
Ejemplo de Base Gravable: Impuesto Sobre Nóminas
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¿Qué es la 'base' en términos de impuestos?
¿Qué es la 'base' en términos de impuestos?
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Tabla
Tabla
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Study Notes
Objetivo General
- El alumno comprenderá la relación tributaria, sus elementos y su importancia.
Objetivos Específicos
- Conocer la relación tributaria
- Identificar los elementos de la relación tributaria
- Comprender la importancia de la responsabilidad solidaria
- Definir domicilio fiscal y su importancia
Preámbulo
- La relación tributaria se establece entre el Estado y los particulares en virtud de la obligación de contribuir a los gastos públicos.
- El derecho positivo es el conjunto de normas jurídicas en vigor en un momento y lugar determinado.
- El derecho tributario es dinámico y parte del derecho positivo mexicano.
- El derecho tiene relación con la conducta humana dentro de la sociedad y la convivencia social.
Elementos de la Relación Tributaria
- Sujetos: Estado (sujeto activo) y contribuyente (sujeto pasivo).
- Objeto: Actividad económica gravaba por la ley, como enajenaciones, prestación de servicios, otorgamiento del uso o goce y la importación de bienes o servicios.
- Base: Cantidad sobre la cual se aplica la tasa o tarifa.
- Tasa, Tarifa o Tabla: Porcentaje o cantidad a aplicar sobre la base de la obligación para determinar el impuesto.
- Periodo de Imposición: Lapso de tiempo en el que se causa la obligación tributaria.
Origen de las Contribuciones
- La obligación tributaria surge cuando se cumplen supuestos jurídicos, como actos o hechos previstos en las leyes fiscales vigentes.
Derecho Tributario
- El Derecho Tributario se relaciona con el Derecho Privado, mediante actos o hechos jurídicos que se llevan a cabo por particulares.
- Factores que intervienen en la relación: hechos jurídicos (terremotos, accidentes) y actos jurídicos (voluntad de las partes).
- Los actos que originan una obligación son posibles gracias a un hecho o acto jurídico, como un contrato o una transacción comercial.
Domicilio Fiscal
- El domicilio fiscal determina la competencia jurisdiccional para cuestiones tributarias.
- Para personas físicas se considera la casa habitación o lugar principal de negocios, o su casa habitación si no existe establecimiento de negocios.
- Para personas morales se considera el lugar donde está la administración principal.
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Description
Este cuestionario tiene como objetivo evaluar la comprensión de la relación tributaria, sus elementos y la importancia de la responsabilidad solidaria. A través de preguntas sobre los sujetos y objetos de la relación tributaria, se busca afermar los conocimientos sobre derecho tributario mexicano.
