Questions and Answers
¿Cuándo son deducibles los intereses por capitales tomados en préstamo?
¿Qué condición es necesaria para deducir los intereses otorgados a los socios?
Si no se estipulan intereses en un préstamo a terceros, ¿qué sucede con la deducción?
Los intereses de capitales tomados en préstamo para gastos no deducibles son deducibles en:
Signup and view all the answers
¿Qué se debe considerar al determinar los honorarios de administradores para su deducción?
Signup and view all the answers
Los intereses devengados de préstamos a los trabajadores son deducibles si:
Signup and view all the answers
¿En qué caso se considera prohibida la deducción de intereses?
Signup and view all the answers
Para deducir los intereses por préstamos a la administración, se requiere que:
Signup and view all the answers
¿Cuál es el límite superior del importe total de los honorarios o gratificaciones establecidos en relación a los salarios anuales devengados?
Signup and view all the answers
¿Qué porcentaje del monto total de las otras deducciones puede exceder el importe total de honorarios o gratificaciones?
Signup and view all the answers
¿Cuál de los siguientes conceptos NO se deducirá si no se cumplen las condiciones establecidas?
Signup and view all the answers
¿Cuál de los siguientes métodos de pago se considera como 'efectivamente erogado'?
Signup and view all the answers
¿Cómo se considera un cheque si es transmitido a un tercero?
Signup and view all the answers
¿Qué deben demostrar las entidades que proporcionan asistencia técnica ante las autoridades fiscales?
Signup and view all the answers
¿Qué tipo de pagos se mencionan como deducibles solo si son efectivamente erogados?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes formas de pago no se considera 'efectivamente erogado'?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes opciones no es una deducción autorizada para las empresas constructoras?
Signup and view all the answers
¿Qué porcentaje se aplica al monto de la aportación realizada para la deducción de reservas para pensiones si las prestaciones no disminuyen?
Signup and view all the answers
¿Qué tipo de intereses se pueden deducir a partir del cuarto mes?
Signup and view all the answers
¿Cuál es el fundamento legal para las deducciones autorizadas del régimen general?
Signup and view all the answers
¿Qué tipo de bienes, en caso de enajenación, se consideran para la deducción de pérdidas?
Signup and view all the answers
¿Qué incluye la deducción de los créditos incobrables?
Signup and view all the answers
¿Qué se deduce de los costes para los patrones en relación al IMSS?
Signup and view all the answers
¿Qué se considera dentro de las inversiones que pueden deducirse?
Signup and view all the answers
¿Cuál es el tipo de servicio que se debe prestar de forma directa?
Signup and view all the answers
¿Cómo se deben otorgar las prestaciones de gastos de previsión social?
Signup and view all the answers
Los pagos de primas por seguros deben cumplir con qué requisito?
Signup and view all the answers
¿Qué ocurre si el costo de adquisición declarado excede el precio de mercado?
Signup and view all the answers
¿Cuál es un requisito para la adquisición de mercancías de importación?
Signup and view all the answers
Las pérdidas por créditos incobrables se consideran realizadas bajo qué circunstancia?
Signup and view all the answers
¿Qué se considera notoria imposibilidad práctica de cobro?
Signup and view all the answers
Las primas pagadas a aseguradoras no deben incluir qué aspecto?
Signup and view all the answers
En qué plazo máximo debe presentarse una declaración informativa a requerimiento de la autoridad fiscal?
Signup and view all the answers
¿Qué se requiere para que los anticipos por gastos sean deducibles en el ejercicio en que se efectúan?
Signup and view all the answers
¿Qué se deduce en el ejercicio en que se recibe un bien o servicio tras un anticipo?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes condiciones NO es necesaria para la deducción de viáticos o gastos de viaje?
Signup and view all the answers
Para que los pagos por concepto de salarios a trabajadores con derecho a subsidio sean deducibles, ¿qué se debe asegurar?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes opciones NO es un concepto deducible de los viáticos en viajes?
Signup and view all the answers
Que se considere incumplido el requisito de presentar declaraciones informativas dependerá de qué condición?
Signup and view all the answers
Para qué tipo de trabajadores se aplican los requisitos referidos en el artículo décimo de las DTLISR para 2014?
Signup and view all the answers
Study Notes
Deducciones autorizadas en el Régimen General de Ley
- Las empresas constructoras pueden deducir devoluciones recibidas, descuentos o bonificaciones realizadas durante el ejercicio fiscal.
- El costo de lo vendido es completamente deducible, así como gastos netos relacionados con descuentos y devoluciones.
- Inversiones, créditos incobrables y pérdidas por caso fortuito son deducibles, incluida la enajenación de bienes utilizados en la prestación de servicios o fabricación.
- Las cuotas pagadas al IMSS para los trabajadores son deducibles, con límites específicos basados en la aportación realizada.
- Deducción de intereses devengados en el ejercicio, considerando restricciones para intereses moratorios y condiciones para préstamos a terceros.
- Honorarios o gratificaciones a altos directivos se limitan a no exceder el sueldo del funcionario de mayor jerarquía y otras condiciones específicas de deducción.
- Solo se deducirán ciertos pagos efectivamente erogados, como ingresos de personas físicas y otros tipos de contribuyentes bajo condiciones específicas.
- Asistencia técnica, transferencia de tecnología y regalías deben cumplir requisitos para ser deducibles, incluido que el servicio sea prestado directamente.
- Gastos de previsión social deben beneficiar a todos los trabajadores de la empresa, promoviendo la equidad en las prestaciones.
- Pagos de primas por seguros solo son deducibles si cumplen con leyes aplicables y sin préstamos en garantía durante la vigencia de la póliza.
- El costo y los intereses de créditos deben alinearse con el mercado; cualquier excedente sobre precio de mercado no es deducible.
- La importación de mercancías requiere comprobar que se cumplieron los requisitos legales; el monto deducible es el declarado durante la importación.
- Pérdidas por créditos incobrables se consideran realizadas en un plazo específico, considerando condiciones de imposibilidad de cobro.
- Anticipos por gastos son deducibles si se cuenta con los comprobantes fiscales adecuados en el ejercicio correspondiente.
- Pagos por salarios a trabajadores con derecho a subsidio deben efectivamente incluir dicho subsidio y cumplir con requisitos legales.
- Viáticos o gastos de viaje son deducibles si se destinan a conceptos específicos y se aplican fuera de un radio de 50 kilómetros del establecimiento.
Studying That Suits You
Use AI to generate personalized quizzes and flashcards to suit your learning preferences.
Description
Este cuestionario se centra en las deducciones autorizadas del Régimen General de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Aborda los artículos relevantes y las deducciones específicas que pueden realizar las empresas constructoras. Perfecto para estudiantes y profesionales que buscan profundizar en la legislación fiscal.