Presupuesto de Efectivo: Ejercicio N° 1

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Questions and Answers

¿Cuánto se pagará en impuestos la Sra. Lisseth Mora en diciembre?

2.000 dólares

12.000 dólares (correct)

4.800 dólares

6.000 dólares

¿Cuál es el saldo promedio que la Sra. Mora desea mantener en su cuenta bancaria?

6.000 dólares (correct)

2.000 dólares

4.800 dólares

400 dólares

En diciembre, ¿cuál será el total de ventas estimadas de la Sra. Mora?

160.000 dólares (correct)

60.000 dólares

140.000 dólares

40.000 dólares

Si todas las ventas de diciembre se realizan a crédito, ¿cuándo se espera que se realicen los pagos de los clientes?

A los 30 días Signup and view all the answers

¿Qué efecto tendría comenzar a vender al contado a partir del 1º de diciembre en el flujo de efectivo?

Disminuiría la necesidad de préstamos Signup and view all the answers

¿Cuánto pagará la Sra. Mora por su renta cada mes?

2.000 dólares Signup and view all the answers

¿Qué porcentaje de las ventas se espera que se pague durante el mes en que se realiza la venta en el caso de la empresa Rio Meta, C.A.?

20% Signup and view all the answers

¿Cuánto se gastará en compras durante diciembre según el pronóstico?

40.000 dólares Signup and view all the answers

¿Qué porcentaje de las ventas se hace efectiva en el segundo mes de la transacción?

10% Signup and view all the answers

¿Cuál es el porcentaje estimado destinado a sueldos sobre las ventas pronosticadas?

10% Signup and view all the answers

¿Qué monto debe pagar Rio Meta; C.A. el 15 de diciembre?

$20 millones Signup and view all the answers

¿Qué porcentaje de los costos o inventarios promedian con respecto a la venta mensual pronosticada?

70% Signup and view all the answers

¿Cuál es el saldo inicial de efectivo para el 1° de julio del 2024?

$15 millones Signup and view all the answers

¿Cuánto se espera que aumenten las ventas para el primer trimestre del próximo año?

25% Signup and view all the answers

¿Cuál es el saldo de efectivo que se desea mantener como mínimo al 31 de diciembre de 2020?

$3.000 Signup and view all the answers

¿Qué porcentaje de las compras se paga al mes siguiente en que se realizaron?

100% Signup and view all the answers

¿Cuáles son los desembolsos de efectivo por conceptos de costos fijos cada mes?

$115.000 Signup and view all the answers

¿Qué porcentaje de las ventas se cobra en el mes en que se efectúan?

40% Signup and view all the answers

¿Cuánto se prevé pagar en impuestos durante el mes de febrero?

$175.000 Signup and view all the answers

¿Qué cantidad corresponde a las ventas de enero?

$410.000 Signup and view all the answers

¿Cuál es la política de dividendos de la empresa?

$10 por acción por trimestre Signup and view all the answers

Study Notes

Ejercicio N° 1: Presupuesto de Efectivo

Pronóstico "A": La Sra. Lisseth Mora necesita un pronóstico de efectivo para solicitar préstamos. Las ventas son a crédito (30 días), y las compras se hacen un mes después.
Salario y Gastos Fijos: Su salario es de 4,800mensualesylarentaesde4,800 mensuales y la renta es de 4,800mensualesylarentaesde2,000 mensuales. Tiene que pagar $12,000 de impuestos en diciembre.
Saldo Inicial: El saldo de efectivo inicial el 1° de diciembre es de 400.Elsaldoobjetivoenbancosesde400. El saldo objetivo en bancos es de 400.Elsaldoobjetivoenbancosesde6,000.
Ventas y Compras Estimadas: Los pronósticos de ventas y compras para diciembre, enero y febrero fueron:
- Diciembre: Ventas = 160,000,Compras=160,000, Compras = 160,000,Compras=40,000
- Enero: Ventas = 40,000,Compras=40,000, Compras = 40,000,Compras=40,000
- Febrero: Ventas = 60,000,Compras=60,000, Compras = 60,000,Compras=40,000
Compras de Noviembre: Las compras de noviembre fueron de $140,000
Pronóstico "B": En este pronóstico se considera que las ventas son al contado a partir del 1° de diciembre.
Necesidad de Préstamos: Se requiere calcular las necesidades de préstamos para ambos pronósticos (A y B).
Presupuesto de Efectivo: Se necesita elaborar el presupuesto de efectivo para diciembre 2023, enero 2024 y febrero 2024, incluyendo las proyecciones de los saldos finales.

Ejercicio N° 2: Presupuesto de Efectivo (Rio Meta C.A.)

Ventas: Ventas máximas en septiembre; pago a crédito 2/10, neto 30.
- 20% pago en el mes de venta (descuento).
- 70% en el siguiente mes.
- 10% en el segundo mes después de la venta.
Ventas Previas: Primer mes previo (40%), Segundo mes previo (50%).
Costos/Inventarios: 70% de las ventas mensuales. Compras un mes antes. Pago a proveedores en 30 días.
Pronósticos de Compras: Se muestran para junio, julio, agosto, septiembre, octubre y noviembre.
Gastos Adicionales: Sueldos (10% ventas), arrendamiento (2 millones mensuales), otros gastos (5% ventas). Pagos estimados: 30millones(15/septiembre);30 millones (15/septiembre); 30millones(15/septiembre);20 millones (15/diciembre); $100 millones (octubre, nueva planta).
Saldo Inicial/Objetivo: Saldo óptimo de efectivo 10millones,inicial10 millones, inicial 10millones,inicial15 millones 1/julio/2024.
Objetivo: Calcular el excedente o déficit durante julio-diciembre 2024.

Ejercicio N° 3: Presupuesto de Efectivo (Trazos S.A.)

Ventas (históricas): Se presentan datos de ventas mensuales desde enero hasta diciembre.
Crecimiento de Ventas: Se espera un crecimiento del 25% en las ventas del primer trimestre de 2024 con respecto al período previo.
Cobro de Ventas: Se detallan los porcentajes de cobro para las ventas durante cada mes; 40% mes de venta, 25% siguiente, 15% después, 10% tres meses después, resto cuatro meses.
Compras: Se indican compras reales y pronosticadas para diciembre, enero, febrero y marzo. Pago un mes después de la compra.
Costos Fijos: Desembolsos mensuales fijos de $115,000.
Impuestos: Pago de $175,000 en febrero.
Dividendos: $10 por acción por trimestre.
Existencia Inicial de Efectivo: 12,168al31dediciembrede2020.Saldomıˊnimodeseado12,168 al 31 de diciembre de 2020. Saldo mínimo deseado 12,168al31dediciembrede2020.Saldomıˊnimodeseado3,000.
Presupuesto de Efectivo: Se necesita un presupuesto para el primer trimestre de 2024.

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Description

Este cuestionario está diseñado para evaluar tu comprensión sobre la elaboración de un pronóstico de efectivo basado en escenarios diferentes. Se incluirán cálculos sobre ventas, compras, gastos fijos y la necesidad de préstamos. Se examinarán dos pronósticos distintos y su impacto en la liquidez financiera.