Presupuesto de Efectivo: Ejercicio N° 1

Ejercicio N° 1: Presupuesto de Efectivo

• Pronóstico "A": La Sra. Lisseth Mora necesita un pronóstico de efectivo para solicitar préstamos. Las ventas son a crédito (30 días), y las compras se hacen un mes después.
• Salario y Gastos Fijos: Su salario es de 4,800mensualesylarentaesde4,800 mensuales y la renta es de 4,800mensualesylarentaesde2,000 mensuales. Tiene que pagar $12,000 de impuestos en diciembre.
• Saldo Inicial: El saldo de efectivo inicial el 1° de diciembre es de 400.Elsaldoobjetivoenbancosesde400. El saldo objetivo en bancos es de 400.Elsaldoobjetivoenbancosesde6,000.
• Ventas y Compras Estimadas: Los pronósticos de ventas y compras para diciembre, enero y febrero fueron:
  • Diciembre: Ventas = 160,000,Compras=160,000, Compras = 160,000,Compras=40,000
  • Enero: Ventas = 40,000,Compras=40,000, Compras = 40,000,Compras=40,000
  • Febrero: Ventas = 60,000,Compras=60,000, Compras = 60,000,Compras=40,000
• Compras de Noviembre: Las compras de noviembre fueron de $140,000
• Pronóstico "B": En este pronóstico se considera que las ventas son al contado a partir del 1° de diciembre.
• Necesidad de Préstamos: Se requiere calcular las necesidades de préstamos para ambos pronósticos (A y B).
• Presupuesto de Efectivo: Se necesita elaborar el presupuesto de efectivo para diciembre 2023, enero 2024 y febrero 2024, incluyendo las proyecciones de los saldos finales.

Ejercicio N° 2: Presupuesto de Efectivo (Rio Meta C.A.)

• Ventas: Ventas máximas en septiembre; pago a crédito 2/10, neto 30.
  • 20% pago en el mes de venta (descuento).
  • 70% en el siguiente mes.
  • 10% en el segundo mes después de la venta.
• Ventas Previas: Primer mes previo (40%), Segundo mes previo (50%).
• Costos/Inventarios: 70% de las ventas mensuales. Compras un mes antes. Pago a proveedores en 30 días.
• Pronósticos de Compras: Se muestran para junio, julio, agosto, septiembre, octubre y noviembre.
• Gastos Adicionales: Sueldos (10% ventas), arrendamiento (2 millones mensuales), otros gastos (5% ventas). Pagos estimados: 30millones(15/septiembre);30 millones (15/septiembre); 30millones(15/septiembre);20 millones (15/diciembre); $100 millones (octubre, nueva planta).
• Saldo Inicial/Objetivo: Saldo óptimo de efectivo 10millones,inicial10 millones, inicial 10millones,inicial15 millones 1/julio/2024.
• Objetivo: Calcular el excedente o déficit durante julio-diciembre 2024.

Ejercicio N° 3: Presupuesto de Efectivo (Trazos S.A.)

• Ventas (históricas): Se presentan datos de ventas mensuales desde enero hasta diciembre.
• Crecimiento de Ventas: Se espera un crecimiento del 25% en las ventas del primer trimestre de 2024 con respecto al período previo.
• Cobro de Ventas: Se detallan los porcentajes de cobro para las ventas durante cada mes; 40% mes de venta, 25% siguiente, 15% después, 10% tres meses después, resto cuatro meses.
• Compras: Se indican compras reales y pronosticadas para diciembre, enero, febrero y marzo. Pago un mes después de la compra.
• Costos Fijos: Desembolsos mensuales fijos de $115,000.
• Impuestos: Pago de $175,000 en febrero.
• Dividendos: $10 por acción por trimestre.
• Existencia Inicial de Efectivo: 12,168al31dediciembrede2020.Saldomıˊnimodeseado12,168 al 31 de diciembre de 2020. Saldo mínimo deseado 12,168al31dediciembrede2020.Saldomıˊnimodeseado3,000.
• Presupuesto de Efectivo: Se necesita un presupuesto para el primer trimestre de 2024.

Este cuestionario está diseñado para evaluar tu comprensión sobre la elaboración de un pronóstico de efectivo basado en escenarios diferentes. Se incluirán cálculos sobre ventas, compras, gastos fijos y la necesidad de préstamos. Se examinarán dos pronósticos distintos y su impacto en la liquidez financiera.