Platební podmínky v obchodních transakcích

Podcast

Play an AI-generated podcast conversation about this lesson

Questions and Answers

Jaké místo úhrady je obvykle sjednáno v kupní smlouvě?

Banka kupujícího

Banka prodávajícího (correct)

Poštovní úřad

Doma prodávajícího

Který z následujících způsobů úhrady je považován za nejběžnější?

Po dodání zboží (correct)

Platba v hotovosti

Při dodání zboží

Akontace

Který z následujících typů plateb je obvykle méně obvyklý?

Platba hotově

Úvěrová platba

Bankovní převod

Při dodání zboží (correct)

Co charakterizuje hladké platby mezi bankami?

Zahrnují úhrady v rámci mezibankovních dohod Signup and view all the answers

Jaká je typická situace, kdy je potřeba zapojit další korespondentské banky?

Když banky nemají korespondentské vztahy Signup and view all the answers

Jaký účet se obvykle používá pro zajištění platebních služeb mezi bankami?

Účet nostro Signup and view all the answers

Jaká je obecně povaha akontace při placení?

Může být částečná nebo úplná Signup and view all the answers

Jaký je hlavní rizikový faktor při platbě v hotovosti?

Pravost bankovek Signup and view all the answers

Propojte následující platební podmínky se správnými charakteristikami:

Místo úhrady = Mělo by být výslovně sjednáno v kupní smlouvě Doba/okamžik placení = Typicky zahrnuje akontaci, dodání zboží a po dodání Způsob placení = Může být hotovostní nebo bankovní převod Hladké platy = Účetní operace mezi bankami pro vyrovnání platebních závazků Signup and view all the answers

Přiřaďte různé metody plateb k jejich popisům:

Akontace = Platba předem, obvykle úplná nebo částečná Dodání zboží proti dokumentům = Umožňuje složitou synchronizaci s platbou Poskytnutí úvěru = Nejobvyklejší metoda v mezinárodním obchodě Hotovost = Rizika zahrnují pravost bankovek a valutový kurz Signup and view all the answers

Spojte následující typy účtů bank s jejich funkcemi:

Účet nostro = Náš účet u cizí banky Účet loro = Cizí účet u naší banky Reciprocita účtů = Umožňuje rychlé bezhotovostní převody Korespondentské banky = Zajišťují mezibankovní dohodu pro platební služby Signup and view all the answers

Přiřaďte každou z platebních metod k jejich charakteristice:

Bankovní převod = Méně častý způsob úhrady Hladké platy = Často se používají pro akontace a vyrovnání Cash (hotovost) = S riziky spojenými s pravostí a kurzem Účetní operace = Prováděné tzv. korespondentskými bankami Signup and view all the answers

Spojte různá platidla s jejich definicemi:

Debit = Převod na vrub kupujícího Credit = Převod ve prospěch prodávajícího Dohody mezi bankami = Základem jsou mezibankovní vztahy Finanční služby = Zahrnují vzájemné zúčtování mezi bankami Signup and view all the answers

Jaké jsou přínosy zapojení do systému SWIFT pro banky?

Možnost rychlé a bezpečné komunikace s bankami Signup and view all the answers

Které z následujících tvrzení o struktuře IBAN je správné?

IBAN začíná dvěma znaky pro kód země Signup and view all the answers

Co charakterizuje projekt Jednotné oblasti pro platby v eurech (SEPA)?

Podporuje přeshraniční bezhotovostní transakce v eurech Signup and view all the answers

Jaké je hlavní operační místo správy systému SWIFT?

Dvě operativní střediska v Evropě a USA Signup and view all the answers

Jaký je poplatek za provedení platby v rámci SEPA?

0,20 EUR Signup and view all the answers

Jaký jazyk se používá pro přenos informací v systému SWIFT?

Angličtina Signup and view all the answers

Jaký typ plateb je méně častý a vyžaduje předložení dokumentů?

Dokumentární platby Signup and view all the answers

Jaké jsou hlavní cíle systému SWIFT?

Zajistit bezpečný a rychlý přenos dat mezi bankami Signup and view all the answers

Přiřaďte následující aspekty SWIFT k jejich popisům:

Komunikační systém = Počítačově řízený systém pro dálkový přenos dat mezi bankami. Jazyk přenosu = Přenos informací probíhá v Angličtině. Operativní střediska = Spravováno ze dvou středisek, jedno v Evropě a druhé v USA. Frekvence operací = Více než 41 milionů operací denně (listopad 2020). Signup and view all the answers

Spojte níže uvedené platební dokumenty s jejich charakteristikami:

Platební příkaz = Písemná, elektronická instrukce k provedení platby. Mandátní smlouva = Smlouva, na základě které je prováděno sdělení. Dokumentární platba = Vyžaduje kompletní a předložené dokumenty. IBAN = Mezinárodní formát čísla bankovního účtu. Signup and view all the answers

Přiřaďte cíle projektu SEPA k jejich popisům:

Bezhotovostní transakce v eurech = Umožnit provádět přeshraniční platby jako vnitrostátní. Zjednodušení transakcí = Usnadnit platby bez potřeby dalších korespondentských bank. Zvýšení konkurenceschopnosti = Podporovat hospodářské subjekty při mezinárodním obchodě. Zavedení jednotných poplatků = Nastavit poplatek za provedení platby na 0,20 EUR. Signup and view all the answers

Přiřaďte následující rysy systému SWIFT k jejich definicím:

Bezpečnost = Zajišťuje rychlou a bezpečnou komunikaci mezi bankami. Automatizace = Zvyšuje produktivitu zpracování informací. Globální dosah = Komunikace s bankami a institucemi po celém světě. Snížení nákladů = Snižuje náklady na přenos informací ve srovnání s jinými metodami. Signup and view all the answers

Přiřaďte opatření související s IBAN k jejich charakteristikám:

Struktura IBAN = 2 znaky + 2 kontrolní číslice + 20 znaků. Kód země = První část IBAN představuje kód země (např. CZ pro Českou republiku). Účet klienta = Zahrnuje číslo účtu klienta v rámci banky. Kontrolní číslice = Zajišťují validitu celého IBAN. Signup and view all the answers

Přiřaďte způsoby platby k jejich charakteristikám:

Přímé bankovní převody = Standardní a zcela běžná forma plateb. Dokumentární platby = Méně častá forma vyžadující specifické dokumenty. Elektronické platby = Zahrnují rychlé a efektivní online transakce. Smluvní platby = Závisí na předchozí dohodě mezi stranami. Signup and view all the answers

Přiřaďte mezi sebou následující země zapojené do SEPA a jejich počty:

Členské země EU = 28 zemí patřících do Evropské unie. Země ESVO = 6 zemí z Evropského sdružení volného obchodu. Celkový počet participantů = Celkem 34 zemí využívá SEPA. Země se společným eurem = Zúčastněné státy používající euro jako měnu. Signup and view all the answers

Jaké dokumenty jsou považovány za dispoziční?

Dokumenty prokazující vlastnické právo. Signup and view all the answers

Jaká je hlavní funkcionalita inkasních dokumentů?

Snižují riziko inkasa a umožňují adresaci na banku. Signup and view all the answers

Kdy jsou dokumentární platební formy obvykle vyžadovány?

Ve specifických situacích se zvýšeným podnikatelským rizikem. Signup and view all the answers

Jaký typ dokumentů osvědčuje určité skutečnosti v obchodních transakcích?

Dokumenty legimitizační. Signup and view all the answers

Jaký je charakteristický rys méně časté dokumentární platby?

Kompletace a předložení sjednaných nebo obvyklých dokumentů. Signup and view all the answers

Přiřaďte následující typy dokumentů k jejich popisům:

Dokumenty legitimační = Osvědčují určité skutečnosti Dokumenty inkasní = Používají se k fakturaci Dokumenty dispoziční = Prokazují vlastnické právo Čekové dokumenty = Slouží jako platební prostředek Signup and view all the answers

Přiřaďte následující platební dokumenty k příkladům jejich použití:

Faktura = Doklad o dodání zboží Přepravní dokumenty = Potvrzují přepravu zboží Balicí list = Obsahuje detailní popis zásilky Pojistky = Ochrana proti riziku ztráty Signup and view all the answers

Přiřaďte typ dokumentů k důvodu jejich použití:

Dokumenty inkasní = Snížení inkasního rizika Dokumenty dispoziční = Prokázání vlastního práva Dokumenty legitimační = Osvědčení o obchodu Technické dokumenty = Návod k použití výrobku Signup and view all the answers

Přiřaďte charakteristiky k druhům dokumentárních plateb:

Méně častá dokumentární platba = Hrozí zvýšené podnikatelské riziko Standardní dokumentární platba = Pravidelně používaná v obchodních vztazích Bez dokumentární platba = Rychlý způsob platby bez dodatečných povinností Flexibilní dokumentární platba = Umožňuje vyjednávání podmínek Signup and view all the answers

Přiřaďte další názvy pro typy dokumentárních plateb k jejich popisům:

Legitimace = Prokazování identity a skutečností Inkaso = Součást obchodního vyřízení Dispozice = Nakládání s vlastnickými právy Účetní doklady = Podklady pro účetnictví a kontrolu Signup and view all the answers

Jaká je hlavní charakteristika vlastní směnky?

Zavazuje se sám dlužník zaplatit určitou částku. Signup and view all the answers

Které z následujících údajů je NUTNÝM formálním náležitostí směnky?

Datum a místo vystavení. Signup and view all the answers

Jaký je správný popis cizí směnky?

Obsahuje bezpodmínečný příkaz zaplatit. Signup and view all the answers

Jaký je účel hodnotové doložky ve směnce?

Potvrdit výši hodnoty směnky. Signup and view all the answers

Jak se označuje osoba, která má platit směnku cizí?

Akceptant. Signup and view all the answers

Co charakterizuje bezpodmínečný příkaz ve směnce?

Příkaz je formulován bez podmínek a okamžitě vyžaduje zaplacení. Signup and view all the answers

Jaký typ směnky nemůže mít totožné subjekty jako výstavce a oprávněná osoba?

Vlastní směnka. Signup and view all the answers

Jakým způsobem musí být sepsána směnka podle českého práva?

Musí být napsána v jednom jazyce. Signup and view all the answers

Jakou roli hraje souhlas dlužníka v případě cizí směnky?

Bez souhlasu je směnka neplatná. Signup and view all the answers

Co se stane, pokud chybí označení místa splatnosti na směnce?

Platebním místem se stává bydliště výstavce. Signup and view all the answers

Přiřaďte druhy směnek k jejich charakteristikám:

Vlastní směnka = Výstavce se zavazuje sám zaplatit Cizí směnka = Výstavce přikazuje dlužníkovi zaplatit Směnečný akcept = Souhlas dlužníka s obsahem směnky Domicilační doložka = Označení místa splatnosti Signup and view all the answers

Přiřaďte formální náležitosti směnky k jejich popisům:

Listinná forma = Směnka nesmí být elektronická Slovo 'směnka' = Musí být uvedeno v souvislém textu Jeden jazyk = Sepsaná v jednom jazyce Datum a místo vystavení = Uvedeno pro správnost úhrady Signup and view all the answers

Přiřaďte věcné náležitosti směnky k jejich charakteristikám:

Bezpodmínečný příkaz = Jedná se o cizí směnku Směnečná částka = Musí být uvedena čísly a slovy Lhůta splatnosti = Přesně stanovena pro úhradu Označení dlužníka = Identifikuje, kdo má platit Signup and view all the answers

Přiřaďte hodnotovou doložku k jejímu významu:

Evidenční údaj = Potvrzení hodnoty směnky Smluvní závazek = Dokládá povinnost k platbě Předmět transakce = Informace o druhu zboží Dodavatelská faktura = Nízká důležitost pro směnku Signup and view all the answers

Přiřaďte náležitosti směnky podle českého práva k jejich popisům:

Označení místa = Kde má být směnka placena Platební domicil = Místo pro prezentaci směnky Oprávněná osoba = Kdo má nárok na platbu Akceptant = Osoba, která souhlasí s placením směnky Signup and view all the answers

Jaký je hlavní důvod, proč se od používání vistasměnek často ustupuje?

Ztrácí se možnost zdloužit splatnost. Signup and view all the answers

Jaký typ směnky se nazývá, pokud je splatná v určitém dni?

Fixní směnka Signup and view all the answers

Jaký je právní důsledek, pokud je směnka honorována až po datu splatnosti?

Může být proveden směnečný protest. Signup and view all the answers

Co se stane, pokud věřitel neakceptuje dílčí splátku směnky?

Je možné protestovat pouze proti nedoplatku. Signup and view all the answers

Která z následujících informací musí být uvedena, aby byla směnka platná?

Podpis výstavce. Signup and view all the answers

Jak dlouho má věřitel právo na žalobu v případě nesplacení směnky?

3 roky. Signup and view all the answers

Jaký typ směnky umožňuje splacení po určitém období od jejího vystavení?

Datosměnka Signup and view all the answers

Co označuje termín „směnečný protest“?

Oznámení o nezaplacení směnky. Signup and view all the answers

Jaké informace nesmí chybět na směnce, aby byla právně závazná?

Přesná částka k zaplacení. Signup and view all the answers

Jaký je charakteristický rys časové vistasměnky?

Splatnost je stanovená na několik dní po viděné. Signup and view all the answers

Přiřaďte jednotlivé typy směnek k jejich popisům:

Vistasměnka = Splatná ihned po předložení Časová vistasměnka = Splatná 60 dnů po viděné Fixní směnka = Splatná k určitému konkrétnímu dni Datosměnka = Splatná 90 dnů od data vystavení Signup and view all the answers

Přiřaďte pojmy spojené s inkasem směnek k jejich významům:

Honorování = Proplacení směnky Směnečný protest = Veřejná listina o nezaplacení Reklamace = Žádost o úhradu směnečné částky Prekluze = Zánik práva na zažalování Signup and view all the answers

Přiřaďte situace ke správným důsledkům:

Není-li směnka honorována = Dlužník se ocitá v nouzi Dlužník neakceptuje dílčí splátku = Protestuje se pouze nedoplatek Uplynutí 3 let = Zaniká právo na zažalování Souhlas beneficianta s předčasným proplacením = Může být proplacena před datem splatnosti Signup and view all the answers

Přiřaďte termíny k jejich definicím:

Inkaso směnky = Proplacení směnné částky Časová vistasměnka = Splatná po určité době od předložení Vistasměnka = Splatná okamžitě po předložení Reklamace směnečné částky = Žádost o vrácení úroků a výloh Signup and view all the answers

Přiřaďte popisy částek a práv k jejich konsekvencím:

Dílčí splátka směnky = Nemusí být akceptována dlužníkem Celková splátka směnky = Věřitel musí akceptovat Nezaplacení směnky = Protestuje se Honorování za předčasné proplacení = Vyžaduje souhlas beneficianta Signup and view all the answers

Study Notes

Platební podmínky (Payment Terms)

Mají zásadní vliv na efektivitu a rizikovost obchodní transakce, a ovlivňují kalkulaci kupní ceny.
Kupní smlouva musí definovat:
- Místo úhrady (platební domicil) – obvykle banka prodávajícího, ale je nutné je výslovně specifikovat. Příklad: "Faktura je splatná u Komerční banky a.s., v Jihlavĕ, Husovo nám. 5, ve prospěch účtu č. 878 767 656 / 0100." Pokud není sjednáno, je to místo sídla dlužníka.
- Doba/okamžik úhrady:
  - Akontace (platba předem – úplná či částečná), méně obvyklá. (prepayment)
  - Při dodání zboží (proti dokumentům), méně častá. Je složité sladit okamžik dodání s okamžikem platby, protože dodání zajišťuje dopravce a platba banku. (against documents)
  - Po dodání zboží (úvěr, otevřený účet), nejčastější způsob. (credit, open account)
- Způsob úhrady:
  - Hotovost (rizika: padělky, kurzové výkyvy, vládní omezení). (cash)
  - Bankovní převody (nejčastější), vhodné pro akontace i konečné platby. (bank transfer)
    - Bankovní převodem na vrub kupujícího (debit) a ve prospěch prodávajícího (credit).
Platební příkaz – příkazní (mandátní) smlouva je písemný, elektronický dokument.
Korespondentské banky (banky spolupracující na převodu) provádějí platby mezi bankami. Platby probíhají na základě mezibankovních dohod. Používají se systémy jako SWIFT.
Reciproční účty (mezi bankami):
- Nostro účet (účet firmy u cizí banky).
- Loro účet (účet cizí firmy u vaší banky), vedený korrespondentem ve prospěch zahraniční banky.
Systém recipročních účtů umožňuje rychlé bezhotovostní převody mezi bankami podle aktuálních potřeb klientů.
Pokud firmy nemají korespondentské vztahy, zúčtování probíhá přes další korespondentské banky.

Platební systém SWIFT

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) je počítačově řízený systém pro dálkový přenos dat mezi bankami a dalšími finančními institucemi. Používá se pro odesílání zpráv týkajících se plateb a akreditivů (Není pro přenos dokumentů).
Denně se na SWIFT zpracovává více než 41 milionů transakcí (stav z listopadu 2020).
Výhody zapojení do SWIFT:
- Rychlá a bezpečná komunikace s bankami a finančními institucemi z celého světa.
- Zvýšení produktivity díky automatizaci přenosu dat.
- Snížení nákladů na přenos informací.
Systém je spravován ze dvou operačních středisek v Evropě a USA, navzájem propojených. Komunikace probíhá v angličtině.
Strategie rozvoje plateb v eurech: Projekt SEPA (Single Euro Payments Area). Cílem projektu je usnadnit přeshraniční bezhotovostní platby v eurech ve všech zemích EU a ESVO.
Historie: Využívá se od roku 2008. 34 zemí, 28 EU + 6 ESVO
Poplatek za provedení platby: 0,20 EUR (za provedení).
Potřebný formát účtu: IBAN (International Bank Account Number).

Dokumentární formy plateb

Méně časté, vyžadují kompletní soubor dokumentů (přepravní, pojistné, faktury atd.) pro snížení rizika.
Používá se v specifických situacích (nová spolupráce, vyšší riziko), kdy smluvní strany teprve navazují vzájemné kontakty, realizace kupní smlouvy je náročnější nebo hrozí zvýšené podnikatelské riziko.
- Dokumenty legitimační – osvědčující určité skutečnosti (přepravní dokumenty, pojistky atd.).
- Dokumenty inkasní – faktura, dodací list, balící list atd. Za účelem snížení inkasního rizika lze zásilku adresovat na banku kupujícího, ale vždy jen s jejím souhlasem.
- Dokumenty dispoziční – prokazují vlastnické právo (často převoditelné).

IBAN (International Bank Account Number)

Globální formát identifikace bankovního účtu.
Struktura IBAN: Příklad: CZ69 0710 1781 0000 6787 4159. Komponenty zahrnují kód země, kód banky/pobočky a číslo účtu klienta.

Směnky

Druhy směnek

Směnky se dělí podle osoby výstavce:
- Vlastní směnka (promissory note): Dlužník se zavazuje zaplatit v určené lhůtě směnečnou částku oprávněné osobě. Je formulována jako bezpodmínečný závazek. Výstavce a příjemce nemohou být totožné osoby.
- Cizí směnka (trata, bill of exchange, draft): Výstavce přikazuje dlužníku uhradit směnečnou částku oprávněné osobě ke stanovenému datu. Je formulována jako bezpodmínečný příkaz, vyžaduje souhlas dlužníka (akcept).

Náležitosti směnky

Formální náležitosti:
- Písemná forma, nelze vystavit ústně ani elektronicky.
- Slovo „směnka“ v textu.
- Jedno jazykové znění.
Věcné náležitosti:
- Datum a místo vystavení (datum slovy).
- Bezpodmínečný příkaz/závazek zaplatit.
- Směnečná částka s uvedením měny (čísly a slovy). Směnečná částka může být proplacena před datem splatnosti, ale pouze se souhlasem příjemce.
- Přesné stanovení lhůty splatnosti.
- Jméno osoby, které má být placeno:
  - Na řad (osoba, která má platit).
  - Na jméno (není na řad/na objednávku).
  - Na doručitele (není povoleno).
- Označení dlužníka (u vlastní směnky – výstavce; u cizí směnky – akceptant).
- Označení místa platby (směnečný domicil). Chybí-li, pak sídlo dlužníka. Místo platby (platební domicil) je místo, kam oprávněná osoba (remitent) v momentě splatnosti směnky půjde pro peníze a předloží směnku k proplacení.
Další náležitosti:
- Domicilační doložka – označení místa splatnosti, zejména je-li směnka splatná u třetí osoby (např. banky).
- Hodnotová doložka – evidenční údaj (např. číslo faktury).
- Efektivní doložka – povinnost uhradit směnku v měně, ve které je vystavena.

Splatnost směnky

Stanovení splatnosti:
- Na viděnou – vistasměnka, lze inkasovat ihned po předložení. Ale tímto způsobem ztratí hlavní cíl/smysl využívání směnky, že možná splatit později. Není-li ve směnce uveden údaj o splatnosti, je ze zákonné fikce listina považována za splatnou na viděnou.
- Určitou dobu po viděné – časová vistasměnka, např. 60 dnů po viděné (60 days after sight). Nejčastější způsob.
- V určitý konkrétní den – fixní směnka, např. 15. října 2013. Není oblíbený způsob splacení.
- Určitou dobu po datu vystavení, datosměnka, např. …90 dnů od dnešního data…. Chybí-li údaj o splatnosti, je směnka považována za vistasměnku (na viděnou). Směnečná částka může být proplacena před datem splatnosti, avšak pouze se souhlasem beneficianta.
Inkaso směnky:
- Není-li k datu splatnosti směnka honorována, ocitá se tzv. „v nouzi“. → směnečný protest. Honorování je tedy inkaso, proplacení směnky či akreditivu.
- Směnečný protest (protest for non-payment) je veřejná listina ve formě zápisu notáře, soudu, orgánu státní správy (obecní úřad), uvádí tam, že dlužník byl vyzván k placení, ale nezaplatil.
Reklamovat lze směnečnou částku včetně úroků a výloh.
Prekluze (prekluze) - právo na zažalování zaniká po 3 letech.
Věřitel může akceptovat i dílčí splátku směnky (v tomto případě protestuje pouze nedoplatek).
Věřitel nemusí akceptovat dřívější plnění (pro případ kursových spekulací).
Nikdo nebude objasňovat důvod vystavení směnky. Podpis, datum atd. jsou, proto musí být splacen.

Studying That Suits You

Use AI to generate personalized quizzes and flashcards to suit your learning preferences.

Description

Tento kvíz se zaměřuje na platební podmínky, které hrají klíčovou roli v efektivitě obchodních transakcí. Prozkoumáte, co by měla obsahovat kupní smlouva, včetně místa, doby a způsobu úhrady. Ideální pro každého, kdo se zajímá o obchodní praxi a financování.