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Questions and Answers
Los principales libros auxiliares utilizados son el libro de registro de ______, libro de registro de cuentas bancarias y libro de registro de clientes.
Los principales libros auxiliares utilizados son el libro de registro de ______, libro de registro de cuentas bancarias y libro de registro de clientes.
caja
La empresa Hema S.L. cobra el pagaré número 7.246.503.0.800.3 por ______ €.
La empresa Hema S.L. cobra el pagaré número 7.246.503.0.800.3 por ______ €.
2.805,12
El resultado diario del libro de registro de caja debe coincidir con el ______ de caja.
El resultado diario del libro de registro de caja debe coincidir con el ______ de caja.
arqueo
La factura simplificada que compra la empresa Hema S.L. es la número ______ por un valor de 1,98 €.
La factura simplificada que compra la empresa Hema S.L. es la número ______ por un valor de 1,98 €.
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Se registran las entradas y salidas de efectivo producidas en la ______ física de las oficinas.
Se registran las entradas y salidas de efectivo producidas en la ______ física de las oficinas.
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Los cheques emitidos en Europa tienen un plazo de ___ días naturales para ser pagaderos en España.
Los cheques emitidos en Europa tienen un plazo de ___ días naturales para ser pagaderos en España.
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La domiciliación de pago permite autorizar a la entidad a realizar el cobro de recibos retirando el dinero de una cuenta ___.
La domiciliación de pago permite autorizar a la entidad a realizar el cobro de recibos retirando el dinero de una cuenta ___.
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Las transferencias bancarias son uno de los métodos más ___ utilizados.
Las transferencias bancarias son uno de los métodos más ___ utilizados.
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Los giros postales se entregan en una oficina de Correos para hacer llegar una cantidad de dinero a un ___.
Los giros postales se entregan en una oficina de Correos para hacer llegar una cantidad de dinero a un ___.
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Las tarjetas de ___ son el medio más usado en transacciones de pago presenciales.
Las tarjetas de ___ son el medio más usado en transacciones de pago presenciales.
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El pago con tarjeta de ___ no requiere saldo en la cuenta en el momento del pago.
El pago con tarjeta de ___ no requiere saldo en la cuenta en el momento del pago.
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A diferencia de la tarjeta de crédito, la tarjeta de ___ solo permite pagar con el saldo disponible en la cuenta.
A diferencia de la tarjeta de crédito, la tarjeta de ___ solo permite pagar con el saldo disponible en la cuenta.
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La iniciativa de pago en una transferencia bancaria corresponde al ___.
La iniciativa de pago en una transferencia bancaria corresponde al ___.
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El pago metálico consiste en billetes y monedas entregadas en mano del deudor al __________.
El pago metálico consiste en billetes y monedas entregadas en mano del deudor al __________.
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Un __________ bancario es una orden de pago que permite a su tenedor cobrar una cantidad determinada.
Un __________ bancario es una orden de pago que permite a su tenedor cobrar una cantidad determinada.
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Los cheques deben contener la denominación de cheque, el __________ de pago y el nombre del librado.
Los cheques deben contener la denominación de cheque, el __________ de pago y el nombre del librado.
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Los cheques se clasifican en función de a quién se dirigen, como el cheque al __________ y el cheque nominativo.
Los cheques se clasifican en función de a quién se dirigen, como el cheque al __________ y el cheque nominativo.
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El cheque __________ se cobra mediante cuenta bancaria y tiene restricciones adicionales.
El cheque __________ se cobra mediante cuenta bancaria y tiene restricciones adicionales.
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Para que un cheque sea válido, debe contener la fecha y lugar de __________.
Para que un cheque sea válido, debe contener la fecha y lugar de __________.
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El libro de cobro a ______ incluye información como la fecha de vencimiento y el importe.
El libro de cobro a ______ incluye información como la fecha de vencimiento y el importe.
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El plazo legal para presentar un cheque emitido y pagadero en España es de __________ días naturales.
El plazo legal para presentar un cheque emitido y pagadero en España es de __________ días naturales.
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El cheque conformado permite que la entidad bancaria retenga los fondos durante __________ días antes de dar luz verde al pago.
El cheque conformado permite que la entidad bancaria retenga los fondos durante __________ días antes de dar luz verde al pago.
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El importe total de la línea correspondiente a Lea es ______ €.
El importe total de la línea correspondiente a Lea es ______ €.
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Para la transacción registrada el 12/6, se utilizó un ______ para el pago.
Para la transacción registrada el 12/6, se utilizó un ______ para el pago.
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El saldo total se refleja en el libro de registro de ______.
El saldo total se refleja en el libro de registro de ______.
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La fecha de vencimiento es crucial para determinar si el pago está ______.
La fecha de vencimiento es crucial para determinar si el pago está ______.
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En el libro de pago a proveedores, se registran los ______ a los proveedores.
En el libro de pago a proveedores, se registran los ______ a los proveedores.
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Una de las formas de pago mencionadas en el libro de cobro es el ______.
Una de las formas de pago mencionadas en el libro de cobro es el ______.
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El libro de cobro también incluye observaciones sobre la forma de ______.
El libro de cobro también incluye observaciones sobre la forma de ______.
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El arqueo de caja consiste en comprobar si el resultado obtenido del recuento de caja y el recogido en el libro de caja ________ o no.
El arqueo de caja consiste en comprobar si el resultado obtenido del recuento de caja y el recogido en el libro de caja ________ o no.
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La conciliación bancaria se recomienda realizar al menos una vez por ________.
La conciliación bancaria se recomienda realizar al menos una vez por ________.
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Una de las causas del descuadre puede ser que se haya cargado o abonado un ________ no previsto.
Una de las causas del descuadre puede ser que se haya cargado o abonado un ________ no previsto.
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La frecuencia recomendada para comparar los extractos con los datos del libro de bancos es ________.
La frecuencia recomendada para comparar los extractos con los datos del libro de bancos es ________.
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El saldo bancario se calcula sumando los cobros contabilizados por la empresa, pero no por el ________.
El saldo bancario se calcula sumando los cobros contabilizados por la empresa, pero no por el ________.
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Una diferencia en la conciliación puede ocurrir por operaciones de cobros o pagos del banco no ________ por la empresa.
Una diferencia en la conciliación puede ocurrir por operaciones de cobros o pagos del banco no ________ por la empresa.
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El objetivo de la conciliación es evitar __________ por falta de previsión.
El objetivo de la conciliación es evitar __________ por falta de previsión.
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Las posibles causas de descuadre incluyen errores humanos o ________ a la hora de introducir el importe de la operación.
Las posibles causas de descuadre incluyen errores humanos o ________ a la hora de introducir el importe de la operación.
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Study Notes
Medios de Pago
- Efectivo: Se refiere a la entrega de billetes y monedas de manera personal. Presenta altos costos y riesgos, como robos o pérdidas.
- Cheque bancario: Es una orden de pago emitida por un librador para que su entidad financiera pague al tenedor una cantidad específica a la vista. La iniciativa del pago la tiene el deudor.
-
Tipos de cheques:
- Al portador: Se puede cobrar en ventanilla o depositar en una cuenta. Lleva la frase "páguese por este cheque al portador la cantidad de xxxx €."
- Nominativo: Se hace a nombre de una persona. Se cobra presentando el DNI y firmando al dorso.
- Cruzado: Se cobra mediante una cuenta bancaria.
- Conformado: La entidad bancaria retendrá los fondos durante 15 días antes de autorizar el pago.
- De ventanilla: Lo emite la propia entidad y permite al titular disponer de sus fondos si ha olvidado el talonario de cheques.
-
Plazos legales para presentar cheques:
- 15 días naturales si se emite y paga en España.
- 20 días naturales si se emite en Europa y paga en España.
- 60 días naturales si se emite fuera de Europa y paga en España.
- Domiciliación de pago: Son órdenes que autorizan a la entidad financiera a realizar el cobro de recibos, retirando el dinero de una cuenta corriente. El deudor debe autorizarla, pero el acreedor tiene la iniciativa del cobro.
- Transferencias bancarias: Uno de los métodos más usados. No tiene impuestos, pero puede conllevar gastos de la entidad financiera.
-
Giros: Se gestionan a través de las oficinas de correos.
- Postal: Se entrega dinero en una oficina de Correos para que se lo envíen al destinatario.
- Telegráfico: Similar al postal, pero con menor plazo de entrega.
-
Tarjetas bancarias: El medio más usado para transacciones presenciales e inmediatas.
- De crédito: No es necesario tener saldo en la cuenta en el momento del pago. La reposición se realiza más adelante.
- De débito: Solo se tiene acceso al saldo disponible en la cuenta corriente.
Libros Auxiliares
- Libro de registro de caja: Registra las entradas y salidas de efectivo producidas en la caja física de las oficinas.
- Libro de registro de cuentas bancarias: Registra las operaciones realizadas en cuentas bancarias.
- Libro de registro de clientes: Registra los cobros a clientes.
- Libro de registro de proveedores: Registra los pagos a proveedores.
- Libro de registro de efectos comerciales a cobrar: Registra los documentos de crédito que la empresa tiene que cobrar.
- Libro de registro de efectos comerciales a pagar: Registra los documentos de crédito por los que la empresa tiene que pagar.
Arqueo de Caja
- Comprueba si el recuento de caja coincide con el resultado del libro de caja. Si no hay coincidencia, se deben registrar las desviaciones.
Conciliación Bancaria-Tesorería
- Se realiza al menos una vez por semana, comparando los datos del extracto de cuenta con las previsiones de entradas y salidas registradas según la fecha valor. Evita descubiertos por falta de previsión.
Conciliación Bancaria-Contable
- Se compara el extracto con los datos del libro de bancos.
- Se debe realizar mensualmente.
Control de Tesorería
- El control de tesorería es fundamental para garantizar la solvencia de la empresa.
- Un buen control de tesorería ayuda a:
- Optimizar el uso del efectivo.
- Evitar problemas de liquidez.
- Tomar decisiones estratégicas sobre el uso del dinero.
- En resumen, el control de tesorería es un proceso fundamental para la salud financiera de una empresa.
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Description
Este cuestionario explora los diferentes medios de pago, incluyendo efectivo y varias modalidades de cheques. Aprenderás sobre las características, tipos y plazos legales asociados a los cheques. Es un recurso útil para estudiantes y profesionales en el campo de las finanzas.
