Podcast Beta
Questions and Answers
Los principales libros auxiliares utilizados son el libro de registro de ______, libro de registro de cuentas bancarias y libro de registro de clientes.
caja
La empresa Hema S.L. cobra el pagaré número 7.246.503.0.800.3 por ______ €.
2.805,12
El resultado diario del libro de registro de caja debe coincidir con el ______ de caja.
arqueo
La factura simplificada que compra la empresa Hema S.L. es la número ______ por un valor de 1,98 €.
Signup and view all the answers
Se registran las entradas y salidas de efectivo producidas en la ______ física de las oficinas.
Signup and view all the answers
Los cheques emitidos en Europa tienen un plazo de ___ días naturales para ser pagaderos en España.
Signup and view all the answers
La domiciliación de pago permite autorizar a la entidad a realizar el cobro de recibos retirando el dinero de una cuenta ___.
Signup and view all the answers
Las transferencias bancarias son uno de los métodos más ___ utilizados.
Signup and view all the answers
Los giros postales se entregan en una oficina de Correos para hacer llegar una cantidad de dinero a un ___.
Signup and view all the answers
Las tarjetas de ___ son el medio más usado en transacciones de pago presenciales.
Signup and view all the answers
El pago con tarjeta de ___ no requiere saldo en la cuenta en el momento del pago.
Signup and view all the answers
A diferencia de la tarjeta de crédito, la tarjeta de ___ solo permite pagar con el saldo disponible en la cuenta.
Signup and view all the answers
La iniciativa de pago en una transferencia bancaria corresponde al ___.
Signup and view all the answers
El pago metálico consiste en billetes y monedas entregadas en mano del deudor al __________.
Signup and view all the answers
Un __________ bancario es una orden de pago que permite a su tenedor cobrar una cantidad determinada.
Signup and view all the answers
Los cheques deben contener la denominación de cheque, el __________ de pago y el nombre del librado.
Signup and view all the answers
Los cheques se clasifican en función de a quién se dirigen, como el cheque al __________ y el cheque nominativo.
Signup and view all the answers
El cheque __________ se cobra mediante cuenta bancaria y tiene restricciones adicionales.
Signup and view all the answers
Para que un cheque sea válido, debe contener la fecha y lugar de __________.
Signup and view all the answers
El libro de cobro a ______ incluye información como la fecha de vencimiento y el importe.
Signup and view all the answers
El plazo legal para presentar un cheque emitido y pagadero en España es de __________ días naturales.
Signup and view all the answers
El cheque conformado permite que la entidad bancaria retenga los fondos durante __________ días antes de dar luz verde al pago.
Signup and view all the answers
El importe total de la línea correspondiente a Lea es ______ €.
Signup and view all the answers
Para la transacción registrada el 12/6, se utilizó un ______ para el pago.
Signup and view all the answers
El saldo total se refleja en el libro de registro de ______.
Signup and view all the answers
La fecha de vencimiento es crucial para determinar si el pago está ______.
Signup and view all the answers
En el libro de pago a proveedores, se registran los ______ a los proveedores.
Signup and view all the answers
Una de las formas de pago mencionadas en el libro de cobro es el ______.
Signup and view all the answers
El libro de cobro también incluye observaciones sobre la forma de ______.
Signup and view all the answers
El arqueo de caja consiste en comprobar si el resultado obtenido del recuento de caja y el recogido en el libro de caja ________ o no.
Signup and view all the answers
La conciliación bancaria se recomienda realizar al menos una vez por ________.
Signup and view all the answers
Una de las causas del descuadre puede ser que se haya cargado o abonado un ________ no previsto.
Signup and view all the answers
La frecuencia recomendada para comparar los extractos con los datos del libro de bancos es ________.
Signup and view all the answers
El saldo bancario se calcula sumando los cobros contabilizados por la empresa, pero no por el ________.
Signup and view all the answers
Una diferencia en la conciliación puede ocurrir por operaciones de cobros o pagos del banco no ________ por la empresa.
Signup and view all the answers
El objetivo de la conciliación es evitar __________ por falta de previsión.
Signup and view all the answers
Las posibles causas de descuadre incluyen errores humanos o ________ a la hora de introducir el importe de la operación.
Signup and view all the answers
Study Notes
Medios de Pago
- Efectivo: Se refiere a la entrega de billetes y monedas de manera personal. Presenta altos costos y riesgos, como robos o pérdidas.
- Cheque bancario: Es una orden de pago emitida por un librador para que su entidad financiera pague al tenedor una cantidad específica a la vista. La iniciativa del pago la tiene el deudor.
-
Tipos de cheques:
- Al portador: Se puede cobrar en ventanilla o depositar en una cuenta. Lleva la frase "páguese por este cheque al portador la cantidad de xxxx €."
- Nominativo: Se hace a nombre de una persona. Se cobra presentando el DNI y firmando al dorso.
- Cruzado: Se cobra mediante una cuenta bancaria.
- Conformado: La entidad bancaria retendrá los fondos durante 15 días antes de autorizar el pago.
- De ventanilla: Lo emite la propia entidad y permite al titular disponer de sus fondos si ha olvidado el talonario de cheques.
-
Plazos legales para presentar cheques:
- 15 días naturales si se emite y paga en España.
- 20 días naturales si se emite en Europa y paga en España.
- 60 días naturales si se emite fuera de Europa y paga en España.
- Domiciliación de pago: Son órdenes que autorizan a la entidad financiera a realizar el cobro de recibos, retirando el dinero de una cuenta corriente. El deudor debe autorizarla, pero el acreedor tiene la iniciativa del cobro.
- Transferencias bancarias: Uno de los métodos más usados. No tiene impuestos, pero puede conllevar gastos de la entidad financiera.
-
Giros: Se gestionan a través de las oficinas de correos.
- Postal: Se entrega dinero en una oficina de Correos para que se lo envíen al destinatario.
- Telegráfico: Similar al postal, pero con menor plazo de entrega.
-
Tarjetas bancarias: El medio más usado para transacciones presenciales e inmediatas.
- De crédito: No es necesario tener saldo en la cuenta en el momento del pago. La reposición se realiza más adelante.
- De débito: Solo se tiene acceso al saldo disponible en la cuenta corriente.
Libros Auxiliares
- Libro de registro de caja: Registra las entradas y salidas de efectivo producidas en la caja física de las oficinas.
- Libro de registro de cuentas bancarias: Registra las operaciones realizadas en cuentas bancarias.
- Libro de registro de clientes: Registra los cobros a clientes.
- Libro de registro de proveedores: Registra los pagos a proveedores.
- Libro de registro de efectos comerciales a cobrar: Registra los documentos de crédito que la empresa tiene que cobrar.
- Libro de registro de efectos comerciales a pagar: Registra los documentos de crédito por los que la empresa tiene que pagar.
Arqueo de Caja
- Comprueba si el recuento de caja coincide con el resultado del libro de caja. Si no hay coincidencia, se deben registrar las desviaciones.
Conciliación Bancaria-Tesorería
- Se realiza al menos una vez por semana, comparando los datos del extracto de cuenta con las previsiones de entradas y salidas registradas según la fecha valor. Evita descubiertos por falta de previsión.
Conciliación Bancaria-Contable
- Se compara el extracto con los datos del libro de bancos.
- Se debe realizar mensualmente.
Control de Tesorería
- El control de tesorería es fundamental para garantizar la solvencia de la empresa.
- Un buen control de tesorería ayuda a:
- Optimizar el uso del efectivo.
- Evitar problemas de liquidez.
- Tomar decisiones estratégicas sobre el uso del dinero.
- En resumen, el control de tesorería es un proceso fundamental para la salud financiera de una empresa.
Studying That Suits You
Use AI to generate personalized quizzes and flashcards to suit your learning preferences.
Related Documents
Description
Este cuestionario explora los diferentes medios de pago, incluyendo efectivo y varias modalidades de cheques. Aprenderás sobre las características, tipos y plazos legales asociados a los cheques. Es un recurso útil para estudiantes y profesionales en el campo de las finanzas.
