Ingresos del Estado y Déficit Público
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Questions and Answers

La deuda pública es el dinero que un estado no tiene que devolver nunca.

False

¿Qué sucede cuando los gastos públicos son mayores que los ingresos públicos en un año?

  • Se incurre en déficit público. (correct)
  • Se reducen los impuestos.
  • Se genera un superávit público.
  • Se aumenta la inversión en sanidad.

    • ¿Cuál es la fuente de ingresos más importante del Estado?

    Los tributos.

    Los __________ son pagos que se realizan al Estado sin recibir nada a cambio en el momento de pagarlos.

    <p>impuestos</p> Signup and view all the answers

    Relaciona los tipos de ingresos del Estado con sus descripciones:

    <p>Impuestos = Pagos obligatorios al Estado sin recibir una contraprestación inmediata Tasas = Pagos por servicios específicos proporcionados por el Estado Contribuciones especiales = Pagos realizados por aquellos que se benefician de un servicio muy concreto Cotizaciones Sociales = Aportaciones a la seguridad social realizadas por trabajadores y empresas</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes no es considerada una forma de tributo?

    <p>Donación a una organización benéfica</p> Signup and view all the answers

    Las loterías y apuestas del Estado son una fuente importante de ingresos para el Estado.

    <p>True</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué cifra se debe incluir en la nómina para la seguridad social?

    <p>La cuota del trabajador.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el principal impuesto que aporta beneficios al Estado?

    <p>Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)</p> Signup and view all the answers

    El sistema impositivo es un conjunto ordenado de todos los ingresos públicos recaudados por las administraciones públicas.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué ley regula los tributos en España?

    <p>Ley General Tributaria</p> Signup and view all the answers

    El principio de ______ indica que todos están obligados a pagar tributos.

    <p>generalidad</p> Signup and view all the answers

    Relaciona cada sistema con su definición correcta:

    <p>Sistema fiscal = Conjunto de todos los ingresos públicos recaudados Sistema tributario = Ingreso del Estado en concepto de tributos Sistema impositivo = Ingresos generados solo por impuestos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué principio tributario implica que cada individuo paga en función de su riqueza?

    <p>Principio de capacidad económica</p> Signup and view all the answers

    Los reglamentos de la Ley General Tributaria fueron publicados en 2005 y 2007.

    <p>True</p> Signup and view all the answers

    Nombra uno de los principios tributarios recogidos en la constitución.

    <p>Principio de generalidad o principio de capacidad económica</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el principio de progresividad en los impuestos?

    <p>Los tributos crecen más que proporcionalmente en relación con la capacidad económica del sujeto fiscal.</p> Signup and view all the answers

    El IVA se basa en la capacidad económica del individuo.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué implica el principio de no confiscación en el ámbito fiscal?

    <p>El Estado no puede agotar la riqueza económica de una persona.</p> Signup and view all the answers

    La _____ horizontal establece que a igual capacidad económica, debe haber igual contribución.

    <p>equidad</p> Signup and view all the answers

    Relaciona los tipos de impuestos con sus características:

    <p>Impuestos subjetivos = Tienen en cuenta las circunstancias personales del sujeto pasivo. Impuestos objetivos = No consideran las circunstancias personales del sujeto pasivo. Impuestos periódicos = Se pagan cada cierto tiempo. Impuestos accidentales = Son pagos únicos o esporádicos.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes afirmaciones es correcta sobre la función extrafiscal de los impuestos?

    <p>Los impuestos pueden usarse como herramientas de políticas públicas.</p> Signup and view all the answers

    El principio de igualdad en la tributación implica que todos deben pagar lo mismo.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de impuesto es el IGIC?

    <p>Impuesto objetivo</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el aspecto que se refiere a la cuantía del hecho imponible?

    <p>Aspecto cuantitativo</p> Signup and view all the answers

    El devengo en el IRPF se considera un año entero.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué representa el devengo en el contexto tributario?

    <p>El momento en el que se realiza el hecho imponible.</p> Signup and view all the answers

    En el IGIC, el devengo es __________.

    <p>instantáneo</p> Signup and view all the answers

    Empareja los conceptos relacionados con impuestos:

    <p>Hecho imponible = Situación que genera la obligación de tributar Exento = Obligación que no se aplica por norma No sujeto = No obliga a aplicar el impuesto Devengo = Momento en que se nace la obligación tributaria</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la diferencia entre estar exento y no sujeto a un impuesto?

    <p>No sujeto significa no pagar impuestos, mientras que exento significa que la obligación existe, pero no se aplica.</p> Signup and view all the answers

    La fecha de exigibilidad en el IRPF es el 31 de diciembre del año correspondiente.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué aspecto determina dónde se genera el hecho imponible?

    <p>Aspecto espacial o temporal</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se debe presentar para demostrar que se está exento de un impuesto?

    <p>Un formulario</p> Signup and view all the answers

    Las exenciones subjetivas afectan a la persona jurídica que realiza la operación.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    ¿Quién es el sujeto pasivo en el IRPF?

    <p>La persona que obtiene la renta.</p> Signup and view all the answers

    Las empresas no pagan el IRPF, pero tienen una obligación de ________ en las nóminas de sus trabajadores.

    <p>retener una parte</p> Signup and view all the answers

    Relaciona los términos con su definición correcta:

    <p>Sujeto Pasivo = Persona que debe cumplir con la obligación tributaria principal Contribuyente = Sujeto pasivo que realiza el hecho imponible Sustituto = Quien sustituye al contribuyente en ciertas situaciones Obligación tributaria = Compromiso de pagar, retener o informar a Hacienda</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una obligación tributaria común de los contribuyentes?

    <p>Pagar impuestos</p> Signup and view all the answers

    Los bancos no tienen la obligación de informar a Hacienda.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de entidad podría estar exenta de ciertos impuestos?

    <p>Iglesia o entidades similares.</p> Signup and view all the answers

    Study Notes

    Ingresos del Estado

    • Déficit Público: Cuando los gastos del Estado superan los ingresos en un año, se produce un déficit público. Para cubrir esta diferencia, el Estado se ve obligado a pedir dinero prestado, lo que aumenta la deuda pública.
    • Deuda Pública: Representa la suma total de dinero que un Estado debe a sus acreedores por haber tenido déficits públicos durante varios años.
      • El problema con la deuda pública es que el Estado debe devolverla con intereses, lo que limita su capacidad para invertir en áreas prioritarias como la sanidad y la educación.
      • Los déficits públicos tienden a incrementarse en tiempos de crisis económica, ya que el Estado necesita gastar más para ayudar a las empresas y a los desempleados.

    Fuentes de Ingresos del Estado

    • Patrimonio: Incluye los ingresos del Estado provenientes de sus empresas públicas. Las más rentables son las loterías y apuestas del Estado, seguidas de Enaire (control de tráfico aéreo) y los puertos del Estado.
    • Tributos: Constituyen la fuente de ingresos más importante del Estado.
      • Impuestos: No se recibe nada a cambio directo al pagarlos. Se clasifican en directos e indirectos.
      • Tasas: Se paga por un servicio específico del Estado, como la matrícula de estudios o la renovación del DNI.
      • Contribuciones especiales: Las pagan aquellos que se benefician de manera específica de un servicio público, como una nueva carretera que solo afecta a unos vecinos.

    Cotizaciones Sociales:

    • Trabajadores y Empresas: Se pagan a la Seguridad Social con cada nómina.
      • El trabajador aporta una parte, y la empresa otra. Estas contribuciones financian la sanidad pública, el fondo de desempleo, las bajas laborales y las pensiones.

    Impuestos más Rentables

    • El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y el IVA (o IGIC) son los impuestos que más ingresos aportan al Estado.

    Sistemas Fiscales, Tributarios e Impositivos

    • Sistema Fiscal: Conjunto de todos los ingresos públicos recaudados por las administraciones públicas, incluyendo los impuestos y tasas de las comunidades autónomas y ayuntamientos.
    • Sistema Tributario: Conjunto de ingresos del Estado provenientes de los tributos, como impuestos, tasas y contribuciones especiales.
    • Sistema Impositivo: Conjunto de ingresos del Estado provenientes únicamente de los impuestos.

    Principios Tributarios en España

    • Generalidad: Todos los ciudadanos están obligados a pagar tributos, aunque no necesariamente los mismos.
    • Capacidad económica: Cada individuo paga en función de su riqueza y medios.
    • Progresividad: La carga fiscal aumenta proporcionalmente a la capacidad económica del individuo.
      • Este principio aplica a impuestos como el IRPF, pero no al IVA/IGIC.
    • No Confiscación: El Estado no puede confiscar la totalidad de la riqueza económica de una persona.
    • Igualdad: Todos son iguales ante la ley, no se pueden privilegiar a ciertos grupos sociales con menos impuestos.
      • Igualdad no implica uniformidad ni justicia.
    • Función extrafiscal: Los impuestos pueden servir como herramientas de las políticas públicas.
      • Por ejemplo, un alto impuesto al tabaco desincentiva su consumo, mientras que un bajo impuesto a las placas solares fomenta el uso de energías renovables.

    Distribución Equitativa de la Carga Tributaria

    • Equidad horizontal: A igual capacidad económica, igual contribución.
    • Equidad vertical: Quienes más ganan, más pagan.

    Tipos de Impuestos

    • Objetivos/Subjetivos:
      • Subjetivos: Se consideran las circunstancias personales del sujeto pasivo (ejemplo: IRPF)
      • Objetivos: No se consideran las circunstancias personales (ejemplo: IGIC)
    • Periódicos/Accidentales:
      • Periódicos: Se pagan cada cierto tiempo (ejemplo: IRPF)
      • Accidentales: Se pagan en situaciones especiales.

    Devengo

    • Devengo instantáneo: Se paga al realizar una actividad (ejemplo: IGIC)
    • Devengo periódico: Se paga cada cierto tiempo (ejemplo: IRPF)

    Exenciones

    • Implican que no se paga un impuesto, pero son diferentes al no estar sujeto a un impuesto.
    • No sujeto: No existe la obligación de pagar el impuesto (ejemplo: no tener un coche no implica pagar el impuesto de circulación).
    • Exento: Existe la obligación de pagar el impuesto, pero una norma lo exime (ejemplo: los servicios médicos están sujetos al IVA, pero exentos, por lo que no se paga el impuesto).

    Tipos de Exenciones

    • Objetivas: Se aplican a quien realiza la operación (ejemplo: la Iglesia está exenta de ciertos impuestos).
    • Subjetivas: Se aplican al tipo de actividad, no a la persona jurídica (ejemplo: el comercio minorista está exento del IGIC).

    Obligados Tributarios

    • Principales obligaciones: No solo el pago, sino también la retención y la información a Hacienda.
      • Las empresas, por ejemplo, tienen la responsabilidad de retener parte del IRPF de las nóminas de sus trabajadores.
      • Los bancos tienen la obligación de informar a Hacienda sobre las operaciones de sus clientes.

    Sujeto Pasivo, Contribuyente y Sustituto

    • Sujeto Pasivo: Persona que debe cumplir con la obligación tributaria principal.
    • Contribuyente: Sujeto pasivo que realiza el hecho imponible (ejemplo: el trabajador que recibe una renta, el consumidor que adquiere un producto).
    • Sustituto: Sujeto pasivo que asume la obligación tributaria principal en lugar del contribuyente (ejemplo: una empresa que paga los impuestos de una obra como sustituto del cliente).

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    Este cuestionario explora los conceptos de déficit público y deuda pública, así como las fuentes de ingresos del Estado. Comprender cómo estos elementos afectan la economía es fundamental para analizar la gestión financiera de un país. Responde preguntas sobre las implicaciones de los déficits y la estructura de ingresos del Estado.

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