Fiscale Voordelen voor Zelfstandigen

<p>9,25% (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Gehuwde partners (D)</p> Signup and view all the answers

<p>3,55% (B)</p> Signup and view all the answers

<p>Er is geen recht op fiscaal voordeel (D)</p> Signup and view all the answers

<p>49,5 jaar (A)</p> Signup and view all the answers

<p>Kind ten laste waarvoor kinderbijslag is ontvangen (B)</p> Signup and view all the answers

<p>1% (A)</p> Signup and view all the answers

<p>9,25% (B)</p> Signup and view all the answers

<p>€ 76,42 (B)</p> Signup and view all the answers

<p>Meer dan 8 dagen (A)</p> Signup and view all the answers

<p>2% (D)</p> Signup and view all the answers

<p>€ 76,42 (A)</p> Signup and view all the answers

<p>Minder mensen krijgen recht op pensioen (A)</p> Signup and view all the answers

<p>€ 2 450 (C)</p> Signup and view all the answers

<p>15% (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Ze worden weer aangepast. (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Vervangingsinkomen (A)</p> Signup and view all the answers

<p>30% (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Belastingen betalen (C)</p> Signup and view all the answers

<p>Er is geen aanpassing (C)</p> Signup and view all the answers

<p>€ 37 773 (A)</p> Signup and view all the answers

<p>40% (A)</p> Signup and view all the answers

<p>Maximaal € 2.450 (A)</p> Signup and view all the answers

<p>De woonbonus is niet meer beschikbaar voor leningen sinds 1 januari 2017. (B)</p> Signup and view all the answers

<p>Premies voor schuldsaldoverzekering met betrekking tot een niet-eigen woning. (C)</p> Signup and view all the answers

<p>Geïntegreerde woonbonus van € 2.040 x 15% + 6% van het netto belastbaar beroepsinkomen. (D)</p> Signup and view all the answers

<p>€ 2.450 (A)</p> Signup and view all the answers

<p>De chèque habitat kan worden gecombineerd in het Waals Gewest. (B)</p> Signup and view all the answers

<p>Op datum van betaling van de uitgave. (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Maximaal € 2 450 (A)</p> Signup and view all the answers

<p>0% (A)</p> Signup and view all the answers

<p>1 à 8,17 % van NBI (A)</p> Signup and view all the answers

<p>€ 3 045,39/jaar + POZ (A)</p> Signup and view all the answers

<p>Groepsverzekering (C)</p> Signup and view all the answers

<p>€ 2 450 (C)</p> Signup and view all the answers

<p>Vast tarief 30% (B)</p> Signup and view all the answers

<p>Individuele pensioentoezegging (D)</p> Signup and view all the answers

<p>10 jaar (C)</p> Signup and view all the answers

<p>De wettelijk samenwonende partner (C)</p> Signup and view all the answers

<p>€ 1 020,00 (A)</p> Signup and view all the answers

<p>€ 1 310,00 (A)</p> Signup and view all the answers

<p>Het is verrekenbaar, maar niet terugbetaalbaar (A)</p> Signup and view all the answers

<p>De premie moet tijdens het belastbare tijdperk worden betaald (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Één storting (D)</p> Signup and view all the answers

<p>AJ 2019 (D)</p> Signup and view all the answers

<p>De verzekering moet zijn aangegaan bij een in de EER gevestigde instelling (A)</p> Signup and view all the answers

Een uitkering voor de langstlevende echtgenoot wanneer de andere partner overlijdt. Deze uitkering is gelijk aan 80% van het gezinspensioen.

Een persoon die gehuwd is, maar geen kinderen heeft ten laste.

De maximale periode die een persoon recht heeft op een ziekte-uitkering.

De uitkering die een zelfstandige ontvangt tijdens de eerste 8 dagen van arbeidsongeschiktheid.

Wanneer een zelfstandige niet kan werken vanwege ziekte of invaliditeit.

De dagelijkse uitkering die een zelfstandige ontvangt wanneer hij/zij meer dan 8 dagen arbeidsongeschikt is.

Een toestand waarbij iemand permanent niet in staat is om te werken.

De dagelijkse uitkering die een zelfstandige ontvangt wanneer hij/zij permanent arbeidsongeschikt is.

Een belastingvermindering die je kan krijgen voor het aankopen of renoveren van je eigen woning.

Een maximum bedrag dat je kan terugkrijgen via de woonbonus.

Een deel van je belastingvermindering voor je eigen woning, gebaseerd op een percentage van je netto belastbaar beroepsinkomen.

Een belastingvermindering die je kan krijgen voor het sparen voor je pensioen.

De datum waarop je de uitgaven voor je woning hebt betaald.

Een tweede woning, een woning die je deels verhuurt aan je eigen bedrijf, een woning die je deels voor je bedrijf gebruikt, een stuk grond of een magazijn.

De woonbonus is een belastingvermindering die kan worden gecombineerd met andere premies en subsidies van het gewest.

Het Vlaams Gewest, het Waals Gewest en het Brussels Gewest hebben elk hun eigen regels voor de woonbonus.

Een soort pensioensparen dat wordt aangeboden door een verzekeringsmaatschappij. Dit is een keuze in de 3e pijler van pensioenvoorziening.

Een pensioenspaarrekening die wordt geregeld door een pensioenfonds. Dit valt onder de 2e pijler van pensioenvoorziening.

Een individuele pensioentoezegging door de werkgever aan de werknemer. Ook dit is een pensioen in de 2e pijler.

Fiscale aftrekbaarheid van premies die worden betaald voor pensioensparen. Dit is de belasting die je terugkrijgt door te sparen voor je pensioen.

Belasting die wordt geheven op de premie voor pensioensparen.

Het verschil in belasting tussen de premie die je betaalt en de belasting die je terugkrijgt. Dit is het voordeel dat je hebt door te sparen voor je pensioen via een fiscaal gunstig product.

De maximum opbrengst van je pensioensparen. Dit is de limiet van hoeveel geld je kunt sparen

Een regeling die bepaald hoeveel van je pensioeninkomsten fiscaal aftrekbaar zijn. Dit is van toepassing bij zelfstandigen.

Het bedrag dat u maximaal mag inleggen voor een levensverzekering om een belastingvermindering te krijgen, wordt berekend op basis van uw netto arbeidsinkomen.

Voor het aanslagjaar 2025 is de maximale belastingvermindering voor levensverzekeringspremies € 2.450.

De berekening van de belastingvermindering voor levensverzekeringspremies is progressief. U krijgt 15% op de eerste € 2.040 van uw inkomen, en 6% op het inkomen boven € 2.040.

De belastingvermindering voor langetermijnsparen is 30% en wordt toegepast op de ingelegde premies.

De belastingvermindering voor langetermijnsparen is verrekenbaar met uw belastingen, maar niet terugbetaalbaar.

U moet belastingen betalen om de belastingvermindering voor langetermijnsparen te ontvangen.

De belastingvermindering voor langetermijnsparen kan niet altijd worden toegepast, bijvoorbeeld voor vervangingsinkomsten of wanneer u werkt in het buitenland.

Het maximum van de belastingvermindering voor langetermijnsparen is afhankelijk van uw netto belastbaar beroepsinkomen.

De premie voor een pensioenverzekering is aftrekbaar als aanvullende sociale bijdragen wanneer de zelfstandige zijn sociale bijdragen heeft betaald voor de einddatum van het jaar. Dit resulteert in een fiscaal voordeel aan de marginale aanslagvoet, verlaagt de basis van de sociale bijdragen na 3 jaar en heeft enkele voorwaardelijke eisen waaronder dat de premies en sociale bijdragen betaald zijn voor de einddatum van het jaar.

De betaling van de premie voor een pensioenverzekering dient te gebeuren tot de einddatum van het jaar. Er kan geen terugwerkende kracht worden toegepast. De betaling kan jaarlijks, zesmaandelijks, driemaandelijks of maandelijks worden gesplitst. Een betalingsattest wordt door de verzekeraar of pensioenkas verstrekt.

De fiscale administratie vraagt een attest van de sociale kas om te bepalen het maximaal aftrekbare bedrag voor pensioenpremies. Dit attest bevat informatie omtrent de betaling en de basis van de sociale bijdragen. Daarnaast zal een attest gevraagd worden van de pensioeninstelling om te bepalen het totaal bedrag van de jaarlijks gestorte bijdragen.

De hoofdwaarborg van een pensioenverzekering wordt niet belast met 4,4%, terwijl aanvullende waarborgen en winstdeling aan een belasting tarief van 9,25% worden onderworpen.

De storting voor een pensioenverzekering is onderhevig aan sociale bijdragen. De RIZIV-bijdrage is 3,55% op het bruto kapitaal, inclusief winstdeling. De solidariteitsbijdrage wordt progressief berekend afhankelijk van het bruto kapitaal. De percentages variëren van 0% tot 2% afhankelijk van het bruto kapitaal.

De storting voor een pensioenverzekering wordt belast met een fictieve rente voor de personenbelasting. Deze rente wordt progressief berekend over een periode van 10 of 13 jaar, met een tarief van 1% tot 5% van het kapitaal.

De uitkering bij leven van een pensioenverzekering is vrijgesteld van belastingen.

De uitkering bij overlijden van een pensioenverzekring is vrijgesteld van successierechten.

Het jaar waarin iemand 64 jaar oud wordt.

De voorwaarden die moeten worden voldaan om in aanmerking te komen voor belastingvermindering op langetermijnsparen.

De premie moet definitief worden betaald in een land dat deel uitmaakt van de Europese Economische Ruimte (EER).

De verzekering of rekening moet zijn aangegaan bij een instelling die is gevestigd in de EER.

De premie moet worden betaald tijdens het belastbaar tijdperk. Contracten met terugwerkende kracht zijn niet toegestaan.

De looptijd van het contract moet minimaal 10 jaar bedragen.

De voordelen bij leven moeten bij het aangaan van de verzekering worden bedongen ten gunste van de verzekeringsnemer zelf.

De voordelen bij overlijden moeten bij het aangaan van de verzekering worden bedongen ten gunste van de echtgenoot, wettelijk samenwonende partner of bloedverwant tot en met de tweede graad.

Het maximum bedrag dat per belastingplichtige in aanmerking komt voor belastingvermindering op langetermijnsparen.

Het bedrag dat in aanmerking komt voor belastingvermindering op langetermijnsparen is beperkt tot € 1.020 (AJ 2025) per belastingplichtige.