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Questions and Answers
¿Cuál es el enfoque utilizado en una auditoría integral según la metodología descrita?
¿Cuál es el enfoque utilizado en una auditoría integral según la metodología descrita?
- Enfoque reactivo
- Enfoque cuantitativo
- Enfoque prescriptivo
- Enfoque constructivo (correct)
En la fase de planificación de una auditoría, ¿qué se considera crucial para llevar a cabo el análisis organizacional?
En la fase de planificación de una auditoría, ¿qué se considera crucial para llevar a cabo el análisis organizacional?
- La situación del mercado
- La revisión de las políticas de recursos humanos
- La comprensión de la visión y misión de la organización (correct)
- La evaluación de la cultura organizacional
¿Cuál de las siguientes actividades no pertenece a la fase de conocimiento preliminar en una auditoría?
¿Cuál de las siguientes actividades no pertenece a la fase de conocimiento preliminar en una auditoría?
- Elaboración de Plan y programa de auditoría (correct)
- Análisis de documentación
- Observación de entidad
- Visita inicial
¿Qué fase se encarga de verificar el cumplimiento de las metas o correcciones luego de la auditoría?
¿Qué fase se encarga de verificar el cumplimiento de las metas o correcciones luego de la auditoría?
En la etapa de obtención de antecedentes, ¿qué documento es esencial para formalizar la relación entre el auditor y el cliente?
En la etapa de obtención de antecedentes, ¿qué documento es esencial para formalizar la relación entre el auditor y el cliente?
¿Qué se busca evaluar en la fase de evaluación preliminar del control interno?
¿Qué se busca evaluar en la fase de evaluación preliminar del control interno?
¿Qué aspecto no se considera en el análisis preliminar durante la auditoría integral?
¿Qué aspecto no se considera en el análisis preliminar durante la auditoría integral?
En la reunión de cierre con la gerencia, se discuten principalmente los:
En la reunión de cierre con la gerencia, se discuten principalmente los:
¿Cuál es una característica de una auditoría de gestión que se refiere a la forma en que se realizan las actividades?
¿Cuál es una característica de una auditoría de gestión que se refiere a la forma en que se realizan las actividades?
En el contexto de una auditoría, ¿qué describe la 'extensión de los procedimientos'?
En el contexto de una auditoría, ¿qué describe la 'extensión de los procedimientos'?
¿Qué implica la 'oportunidad de los procedimientos' en una auditoría?
¿Qué implica la 'oportunidad de los procedimientos' en una auditoría?
¿Cuál de las siguientes es una técnica que debe considerarse confiable durante una auditoría?
¿Cuál de las siguientes es una técnica que debe considerarse confiable durante una auditoría?
Una auditoría continua permite identificar y comunicar:
Una auditoría continua permite identificar y comunicar:
En el desarrollo de un programa de auditoría, ¿qué aspecto es crucial respecto a los procedimientos que se seguirán?
En el desarrollo de un programa de auditoría, ¿qué aspecto es crucial respecto a los procedimientos que se seguirán?
La auditoría de gestión busca optimizar:
La auditoría de gestión busca optimizar:
¿Qué es una síntesis en el contexto de la auditoría?
¿Qué es una síntesis en el contexto de la auditoría?
¿Cuál es el propósito principal de una auditoría integral?
¿Cuál es el propósito principal de una auditoría integral?
¿Qué tipo de auditoría se centra en asegurar el cumplimiento de la normativa fiscal?
¿Qué tipo de auditoría se centra en asegurar el cumplimiento de la normativa fiscal?
La Auditoría de Calidad se refiere a qué aspecto en una organización?
La Auditoría de Calidad se refiere a qué aspecto en una organización?
¿Qué evalúa la Auditoría Informática en una organización?
¿Qué evalúa la Auditoría Informática en una organización?
¿Cuál de las siguientes auditorías examina todas las actividades realizadas por los trabajadores?
¿Cuál de las siguientes auditorías examina todas las actividades realizadas por los trabajadores?
Según la ISO, una auditoría debe ser de qué tipo?
Según la ISO, una auditoría debe ser de qué tipo?
¿Qué aspecto NO evalúa la Auditoría de Inventarios?
¿Qué aspecto NO evalúa la Auditoría de Inventarios?
El cumplimiento de normas y expectativas en auditoría se relaciona más con:
El cumplimiento de normas y expectativas en auditoría se relaciona más con:
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Study Notes
Fases de la Auditoría de Gestión
-
La auditoría integral es un sistema de evaluación y control que, a través de un enfoque constructivo, evalúa holísticamente los procesos administrativos, operativos y de control.
-
Se realiza con un criterio científico y sistemático por un equipo de profesionales.
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El enfoque metodológico de la auditoría es deductivo, partiendo de una visión global para luego desglosarla en sus componentes administrativos, operativos y de control.
Proceso de Auditoría Integral
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Fases de Estudio Preliminar - Pre Inicialización:
- Aceptando el cliente
- Identificando las razones del cliente para solicitar una auditoría
- Obteniendo una Carta Compromiso
-
Fases de Planeación:
- Obteniendo antecedentes, comprendiendo y analizando la empresa.
- Elaborando programas de auditoría: Se define el alcance y los pasos específicos de la auditoría, incluyendo las técnicas, prácticas y pruebas a utilizar.
Características de una Auditoría de Gestión
- Deber ser sistemática, coordinando las actividades de manera minuciosa, planificada y siguiendo procedimientos estandarizados.
- Objetiva, donde las conclusiones se fundamenten en pruebas suficientes, relevantes y competentes.
- Confiable, presentando la realidad de los procesos de forma precisa y veraz, optimizando la toma de decisiones inmediatas.
Los Papeles de Trabajo
- Estos deben ser claros y evidenciar las irregularidades encontradas.
- Validan el cumplimiento de las normas y procedimientos.
- Son una herramienta indispensable para la auditoría.
- Deben ser exhaustivos, precisos y respaldados por pruebas y documentación.
Tipos de Auditorías
- Auditoría Legal: Evalúa el cumplimiento de la normativa interna de la empresa y su funcionamiento legal.
- Auditoría Fiscal: Busca el cumplimiento de las obligaciones tributarias, verificando la exactitud de los impuestos y su pago a tiempo.
- Auditoría Informática: Se enfoca en la evaluación y selección de sistemas de software y hardware.
- Auditoría Operativa: Examina las actividades de todos los trabajadores, incluyendo procesos productivos.
- Auditoría de Calidad: Analiza el aseguramiento de la calidad en la producción, personal, manejo de insumos, etc.
- Auditoría de Inventarios: Se enfoca en la verificación de la existencia y estado de inventarios como mercancía, materiales de producción y productos terminados.
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