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Questions and Answers
Según la norma ISO 10011-1, ¿cuál es el objetivo de la reunión inicial?
Según la norma ISO 10011-1, ¿cuál es el objetivo de la reunión inicial?
- Confirmar disponibilidad de medios e instalaciones. (correct)
- Todas las anteriores
- Presentar a los miembros del equipo auditor. (correct)
- Confirmar fechas y horas de la reunión final y cualquier otra que se haya establecido en el programa de auditoría. (correct)
- Recordar los objetivos y el alcance de la auditoría. (correct)
- Establecer el método de comunicación entre el equipo auditor y los auditados. (correct)
- Resumir los métodos y procedimientos que se utilizarán en la auditoría. (correct)
Según el texto, la norma ISO 10011 recomienda la realización de la reunión inicial tanto en empresas grandes como pequeñas.
Según el texto, la norma ISO 10011 recomienda la realización de la reunión inicial tanto en empresas grandes como pequeñas.
True (A)
¿Qué es la "recogida de evidencias" en el proceso de auditoría?
¿Qué es la "recogida de evidencias" en el proceso de auditoría?
La "recogida de evidencias" es el proceso de recopilación de información para verificar si los procedimientos establecidos se están ejecutando correctamente.
La observación directa es la única fuente de información que puede utilizar un auditor.
La observación directa es la única fuente de información que puede utilizar un auditor.
La información de la entrevista debe siempre considerarse como la fuente más confiable.
La información de la entrevista debe siempre considerarse como la fuente más confiable.
¿Cuáles son las dos técnicas de investigación que se usan en la auditoría?
¿Cuáles son las dos técnicas de investigación que se usan en la auditoría?
Si un auditor observa un incumplimiento en un área fuera del ámbito de la auditoría, debe ampliar el ámbito de la auditoría inmediatamente.
Si un auditor observa un incumplimiento en un área fuera del ámbito de la auditoría, debe ampliar el ámbito de la auditoría inmediatamente.
¿Cuáles son los tres conceptos claves que se mencionan en el documento como importantes para la auditoría?
¿Cuáles son los tres conceptos claves que se mencionan en el documento como importantes para la auditoría?
Es obligatorio que el equipo auditor se reúna después de la labor de campo antes de emitir el informe final?
Es obligatorio que el equipo auditor se reúna después de la labor de campo antes de emitir el informe final?
La reunión final del equipo auditor con los auditados es un paso opcional.
La reunión final del equipo auditor con los auditados es un paso opcional.
Flashcards
Reunión inicial
Reunión inicial
Encuentro breve para presentar el equipo auditor y establecer objetivos.
Trabajo de campo
Trabajo de campo
Fase crítica donde se verifica la ejecución de los procedimientos establecidos.
Recogida de evidencias
Recogida de evidencias
Actividad para comprobar que los procedimientos se cumplen en la práctica.
Fuentes de información
Fuentes de información
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Observación directa
Observación directa
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Examen físico
Examen físico
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Entrevista con los auditados
Entrevista con los auditados
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Registros
Registros
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Muestreo estadístico
Muestreo estadístico
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Muestreo selectivo
Muestreo selectivo
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Confirmación
Confirmación
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Investigación horizontal
Investigación horizontal
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Investigación vertical
Investigación vertical
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Actitud hostil durante la auditoría
Actitud hostil durante la auditoría
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Observación
Observación
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Evidencia objetiva
Evidencia objetiva
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No conformidad
No conformidad
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Informe final de auditoría
Informe final de auditoría
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Reunión del equipo auditor
Reunión del equipo auditor
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Preparación del programa de auditoría
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Fase de cierre
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Documentación de no conformidades
Documentación de no conformidades
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Comunicación efectiva
Comunicación efectiva
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Definición de objetivos
Definición de objetivos
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Estrategia de auditoría
Estrategia de auditoría
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Revisión del avance
Revisión del avance
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Preparación de papeles de trabajo
Preparación de papeles de trabajo
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Sensible a la información
Sensible a la información
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Study Notes
Ejecución de la Auditoría
- La ejecución de la auditoría se realiza con actividades críticas como: reunión inicial, trabajo de campo y reunión del equipo auditor.
- La reunión inicial, según la norma ISO 10011-1, tiene como objetivo presentar al equipo auditor, recordar los objetivos y alcance de la auditoría, resumir los métodos y procedimientos, establecer el método de comunicación entre el equipo auditor y auditados, y confirmar la disponibilidad de medios e instalaciones y las fechas y horarios de la reunión final.
- Una reunión inicial, aunque pequeña, es crucial para iniciar la auditoría en cualquier empresa, aún en las medianas.
- El objetivo es destacar que es una actividad diferente a las habituales y, si el programa no se planificó antes, aprovechar la reunión inicial para diseñarlo.
- Idealmente, la reunión inicial no debe durar más de 10 minutos.
Trabajo de Campo
- El trabajo de campo, llamado "recolección de evidencia", es la fase crucial de la auditoría donde se obtienen los resultados.
- Se utiliza una lista de verificación para documentar los puntos cubiertos y las evidencias consultadas.
- Las fuentes de información incluyen observaciones directas, examen físico, entrevistas con los auditados y revisión de registros.
- La observación directa implica utilizar todos los sentidos para verificar el cumplimiento de procedimientos.
- La entrevista con los auditados permite comprender mejor el sistema y el conocimiento de las pautas escritas, detectando sesgos, entre otras.
- Las comprobaciones de registros brindan información objetiva muy valiosa durante la auditoría.
- Se puede utilizar muestreo estadístico o selectivo, a discreción del auditor, para la revisión de registros, en lugar de revisar todos los registros.
Confirmación
- La confirmación implica confirmar información obtenida de otras áreas y departamentos.
- Se puede confirmar información interna o externa.
- Las confirmaciones externas suelen ser necesarias si hay motivos para incumplir procedimientos o si es necesaria información adicional no disponible previamente.
- Considerar la confirmación externa con cautela dado que puede generar desconfianza.
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