Das Schweizerische Drei-Säulen-Prinzip

Das Schweizerische Vorsorgesystem

• Die Bundesverfassung legt mit dem Drei-Säulen-Prinzip die Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge fest. Dazu gehören AHV, IV, berufliche Vorsorge und Selbstvorsorge.
• Die Säulen dienen dazu, die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Tod, Invalidität, Krankheit, Unfall und vorübergehendem Erwerbsausfall abzudecken.

Ziele des 3-Säulen-Prinzips

• Die 1. Säule (AHV/IV) ist obligatorisch und dient der Existenzsicherung.
• Die 2. Säule (berufliche Vorsorge) sichert zusammen mit der 1. Säule die Fortführung der gewohnten Lebenshaltung. Sie ist für Arbeitnehmer obligatorisch.
• Die 3. Säule ist die individuelle, freiwillige Vorsorge, die sich in gebundene (3a) und freie (3b) Vorsorge unterteilt.

1. Säule – Staatliche Vorsorge

• Die AHV/IV soll den Existenzbedarf decken; die AHV erfasst die gesamte Bevölkerung.
• Der Solidaritätsgedanke prägt die AHV, Beiträge werden auf dem gesamten Erwerbseinkommen geleistet, Renten sind limitiert und honoriert Erziehungs- und Betreuungsarbeit.
• Die AHV versichert die wirtschaftlichen Folgen von Alter und Tod. Die IV versichert bei Invalidität.
• Versicherte Personen sind Einwohner der Schweiz und/oder üben hier eine Erwerbstätigkeit aus. Kinder sind ebenfalls versichert, auch wenn sie nicht beitragspflichtig sind.
• Frauen und Männer erreichen das Referenzalter von 65 Jahren (schrittweise Erhöhung für Frauen ab 2025).
• Die Rentenhöhe ist abhängig von den Beitragsjahren und dem massgebenden durchschnittlichen Jahreseinkommen.
• Wenn beide Ehegatten Anspruch auf eine Altersrente haben, ist die maximale Rente des Ehepaares auf 150% des Höchstbetrages der Altersrente begrenzt.
• Im Rahmen des flexiblen Referenzalters kann die Altersrente ab 63 Jahren vorbezogen oder um bis zu fünf Jahre aufgeschoben werden.
• Die Beitragspflicht beginnt am 1. Januar des 18. Altersjahrs und endet mit Aufgabe der Erwerbstätigkeit, frühestens aber mit Erreichen des AHV-Referenzalters.
• Beitragspflichtig sind auch Nichterwerbstätige, wobei sich die Beiträge nach den sozialen Verhältnissen richten.
• AHV-Rentner, die erwerbstätig sind, zahlen weiterhin Beiträge an die AHV/IV/EO auf dem Teil des Erwerbseinkommens, der CHF 16'800 im Jahr übersteigt.
• Schweizer und Bürger der EU/EFTA, die die Schweiz verlassen, können unter bestimmten Bedingungen der freiwilligen Versicherung beitreten.
• Das Hauptziel der IV ist die Eingliederung von behinderten Personen in das Erwerbsleben; die Eingliederung hat Vorrang vor der Rente.
• Im Rahmen der IV sind Personen versichert, die gemäss AHV-Gesetz obligatorisch oder freiwillig versichert sind.
• Leistungen der IV sind Eingliederungsmassnahmen, Taggelder, Renten und Hilflosenentschädigungen.
• Ergänzungsleistungen zur AHV/IV dienen dazu, den Existenzbedarf des Versicherten sicherzustellen. Die Leistungen werden durch Steuern finanziert.
• Frauen haben Anspruch auf Mutterschaftsentschädigung, wenn sie während neun Monaten unmittelbar vor der Geburt im Sinne der AHV obligatorisch versichert waren und in dieser Zeit mindestens fünf Monate lang eine Erwerbstätigkeit ausgeübt haben.

2. Säule – Berufliche Vorsorge

• Die 2. Säule ergänzt die Leistungen der AHV/IV und ermöglicht die Fortsetzung der gewohnten Lebenshaltung. Sie versichert die Risiken Alter, Tod und Invalidität.
• Obligatorisch versichert sind Arbeitnehmer mit einem Jahreslohn zwischen CHF 22'050 und CHF 88'200.
• Der versicherte Lohn wird als «koordinierter Lohn» bezeichnet und dient zur Berechnung der Beiträge und Leistungen.
• Ohne überobligatorische Leistungen gilt der Gedanke der Aufrechterhaltung der gewohnten Lebenshaltung nur bis zu einem jährlichen Erwerbseinkommen von CHF 88'200.
• Die Einrichtungen der 2. Säule sind Stiftungen, Genossenschaften oder Einrichtungen des öffentlichen Rechts.
• Grundsätzlich wird zwischen Beitrags- und Leistungsprimatkassen unterschieden.
• Die Leistungen der Vorsorgeeinrichtung werden durch Beiträge und Erträge der angelegten Gelder finanziert -> individuelles Anwartschafts-Deckungsverfahren.
• Die Hinterlassenen- und Invalidenleistungen werden durch eine Risikoversicherung abgedeckt, Prämien sind gering.
• Arbeitnehmer unterstehen dem BVG ab dem 1. Januar nach Vollendung des 17. Altersjahres für die Risiken Tod und Invalidität und ab dem 1. Januar nach Vollendung des 24. Altersjahres für Altersleistungen.
• In der Regel werden die Altersgutschriften je zur Hälfte vom Arbeitgeber und vom Arbeitnehmer erbracht.
• Zu versichern ist der Teil des Jahreslohns zwischen CHF 22'050 und CHF 88'200, abzüglich des Koordinationsbetrages von CHF 25'725, aber im Minimum CHF 3'675.
• Die Vorsorgeeinrichtung darf den Einkauf höchstens bis zur Höhe der reglementarischen Leistungen ermöglichen.
• Gemäss BVG werden Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenleistungen in der Regel als Rente ausgerichtet.
• Der Versicherte kann verlangen, dass ihm ein Viertel seines Altersguthabens (BVG-Obligatorium) als einmalige Kapitalabfindung ausgerichtet wird.
• Die Beiträge sind steuerlich abzugsfähig, Leistungen werden vollumfänglich besteuert.
• Sicherheitsfonds und Auffangeinrichtung sichern Leistungen bei Zahlungsunfähigkeit einer Vorsorgeeinrichtung.
• Das Freizügigkeitsgesetz regelt die Ansprüche der Versicherten im Freizügigkeitsfall.
• Es gibt drei Barauszahlungsgründe: Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit, endgültiges Verlassen der Schweiz (unter bestimmten Bedingungen), Austrittsleistung weniger als Jahresbeitrag.
• Eine Wohneigentumsförderung: Vorbezug oder Verpfändung von Vorsorgeleistungen für selbst genutztes Wohneigentum ist möglich
• Durch Massnahmen soll sichergestellt werden, dass die vorbezogenen Mittel dem Vorsorgezweck erhalten bleiben.

4. Die Unfallversicherung (UV)

• Die Unfallversicherung greift bei Eintritt eines Unfalls und bei Berufskrankheiten.
• Als Unfall gilt die plötzliche, nicht beabsichtigte schädigende Einwirkung eines ungewöhnlichen äusseren Faktors auf den menschlichen Körper.
• Der Arbeitgeber trägt die Prämien für die Berufsunfälle und Berufskrankheiten, Prämien für Nichtberufsunfälle gehen zulasten des Arbeitnehmers.
• Alle in der Schweiz beschäftigten Arbeitnehmer sind obligatorisch gegen Berufsunfälle und Berufskrankheiten versichert
• Selbstständigerwerbende können sich freiwillig versichern, wie mitarbeitende Familienmitglieder.
• Berufsunfälle sind Unfälle bei Arbeiten im Auftrag des Arbeitgebers. Alle anderen Unfälle gelten als Nichtberufsunfälle.
• Die Geldleistungen sollen den ausfallenden Verdienst des Versicherten ausgleichen -> Taggelder und Renten
• Weiteres wird mit der Integritätsentschädigung ein immaterieller Nachteil ausgeglichen.
• Schlieslich deckt die Hilflosenentschädigung die Auslagen, die dem Invaliden wegen der Hilflosigkeit entstehen.
• Taggeld entsteht am dritten tag und beträgt bei Vollinvalidität 80% des versicherten Verdienstes.
• Stirbt der Versicherte, so haben der überlebende Ehegatte und die Kinder Anspruch auf Hinterlassenenrenten.
• Invalidenrenten, Integritätsentschädigungen und Hinterlassenenrenten können gekürzt werden, wenn eine Gesundheitsschädigung nur teilweise die Folge eines Unfalls ist.
• UVG-Leistungen können bei grobfahrlässigem Verhalten gekürzt oder verweigert werden.
• Pflegeleistungen und Kostenvergütungen sind steuerbefreit sind, aber Taggeld-, Invaliden- und Hinterlassenenrenten werden von der Einkommenssteuer erfasst.
• Das UVG stimmt Leistungen aufeinander ab, welche gleichzeitig in der Unfallversicherung und in anderen Zweigen der Sozialversicherung entrichtet werden.
• Koordinationsvorschriften wollen eine mögliche Überentschädigung verhindern
• UVG-Renten werden als Komplementärrenten zu den Leistungen aus AHV und IV ausgestaltet -> Vermeidung einer Überentschädigung

5. 3. Säule – Private Vorsorge

• Die private Selbstvorsorge soll die Leistungen aus 1. und 2. Säule ergänzen und den individuellen Bedürfnissen Rechnung tragen.
• Hierbei wird zwischen der gebundenen Säule 3a und der freien Selbstvorsorge (Säule 3b) unterschieden.
• Die gebundene Selbstvorsorge wird vom Gesetzgeber steuerlich privilegiert. Eine Barauszahlung ist nur in bestimmten Fällen möglich.
• Die Aufwendungen im Rahmen der freien Selbstvorsorge werden nebst den abzugsfähigen Freibeträgen nicht zusätzlich steuerlich privilegiert. Die Mittel sind frei verfügbar.
• Die Selbstvorsorge beruht auf einem Einzelvertrag, während die berufliche Vorsorge mit einem Kollektivvertrag abgeschlossen wird.
• Im Rahmen der Säule 3a können jährlich bis 8% beziehungsweise 20% des oberen Grenzbetrages einbezahlt und vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden.
• Der Kreis der Begünstigten im Todesfall des Vorsorgenehmers ist im Rahmen der Säule 3a beschränkt.
• Vorsorgeverträge können nur von Personen mit der AHV/IV-Pflicht unterliegenden Erwerbs- oder Erwerbsersatzeinkommen abgeschlossen werden.
• Die Altersleistung darf frühestens fünf Jahre vor Erreichen des ordentlichen Referenzalters ausgerichtet werden.
• Die Leistungen unterliegen der vollen Besteuerung.
• Im Rahmen der freien Selbstvorsorge hat der Vorsorgenehmer die Möglichkeit, sich durch eine individuelle Vorsorge gegen die verschiedensten Risiken abzusichern.
• Die Versicherungsprämien sind vom steuerbaren Einkommen nur im Rahmen des pauschalen Abzuges für Versicherungsprämien abzugsberechtigt.
• Häufig sind die Pauschalabzüge bereits allein mit Beiträgen an die Krankenversicherungen ausgeschöpft.
• Im Rahmen der freien Selbstvorsorge werden einzig gewisse Formen von Lebensversicherungen, sofern diese der Vorsorge dienen, steuerlich privilegiert.
• Die Altersleistung setzt oftmals die Vollendung des 60. Altersjahres voraus.
• Es ist stets auf das Vorliegen eines Zusammenhanges mit der Vorsorge zu achten.
• Bei Erfüllung vieler Voraussetzungen werden der Zinsertrag und der Wertzuwachs des Sparteils weder während der Laufzeit noch bei Auszahlung von der Einkommenssteuer erfasst.
• Werden erbberechtigte Nachkommen, ein Ehegatte, eingetragener oder Grosseltern als Begünstigte genannt profitieren diese von dem Erbschaftsprivileg
• Bei Begünstigung des Ehegatten oder der Nachkommen sind letztere im Fall eines Konkurses geschützt
• Lebensversicherungsleistungen müssen bei Fälligkeit offen gelegt werden.
• Die vielfältigen Versicherungen der 3. Säule bieten den Vorsorgenehmern auch in wirtschaftlich einschneidenden Lebenssituationen grossen finanziellen Schutz.

6. Ehegüter- und Erbrecht

• Das Eherecht und das Erbrecht setzen den rechtlichen Rahmen für Regelungen der Vermögensnachfolge im Todesfall.
• Nichtverheiratete haben sich nur um das Erbrecht zu kümmern.
• Mit diesen kann über Nachlass frei verfügt werden (Pflichtteil-Anspruche Nachkommen sind ggf. zu berücksichtigen)
• Für Verheiratete sind die Grenzen enger gezogen: eheliches Güterrecht EheGüG; Erbrecht ZGB
• Der Güterstand legt fest, welche Güter unter den Ehegatten aufzuteilen sind. EheGüG
• Die Auseinandersetzung durch Teilung durch Zuteilung des Anspruchs auf den Ehepartner geht der erbrechtlichen Teilung voran. ZGB

Übersicht Ehegüterrecht

• Die Güterstände bestimmen die finanzielle Beziehung zwischen Ehepartnern: Eigengut=persönliche Gegenstände Erschaften & Schenkungen die Ehe, Errungenschaft die durch Erwerbstätigkeit während der Ehe geschaffen wurde und Gehaltszahlungen gehören bei gemeinsamer Verwaltung
• Errungenschaftsbeteiligung ist Standard, muss jedoch von beiden unterschrieben sein Das Eigengut gehört dem jeweiligen Ehegatten
• Die Errungenschaft wird bei Scheidung Tod durch Zwei geteilt.
• Gütertrennung: Vertrag vor der Heirat das was ist bleibt
• Jeder Ehegatte behält sein gesamtes Vermögen inklusive Verwaltung und Nutzung
• Gütergemeinschaft: Gesamtgut gehört beiden gemeinsam, bei Scheidung erhält jeder Hälfte Erbe
• Gesamtgut und Eigengut

Gesetzliche Erbfolge

• Die gesetzlichen Erben sind die Blutsverwandten des Erblassers und der Ehepartner.
• Unser Erbrecht basiert auf der Parentelenordnung.

1. Zuerst erben die Kinder des Erblassers und deren Nachkommen. (erste Parentel)
2. Sind keine Mitglieder der ersten Parentel vorhanden geht Erbteil an die Eltern und deren Nachkommen. (zweiten Parentel)
3. Sind keine Mitglieder der zweiten Parentel vorhanden, so fällt die Erbschaft an die Grosseltern und deren Nachkommen (dritten Parentel).

• Der überlebende Ehepartner erbt neben den blutsverwandten Erben->Erbteil hängt der Parentel ab.
• Um über das Schicksal der Hinterlassenschaft zu bestimmen, gibt es Testament und Erbvertrag. ZGB
• Der Erblasser kann nicht vollkommen frei über sein Vermögen verfügen, er muss die Pflichtteile seiner Nachkommen und seines überlebenden Ehepartners oder eingetragenen Partners respektieren. = Frei verfügbare Quote

UBS Produkte

• UBS bietet Fiscakonto und Fiscadepot an
• Fiscakonto: Das Säule 3a Angebot mit Zins
• UBS ist der Ansprechpartner für die Ausrichtung der AHV/IV-Rente.
• Fiscadepot das auch als Säule-3a-Portfolio funktioniert
• Bietet eine grosse Flexibilität in Bezug auf Vermögensallokation und - diversifikation. Durch die Anlage von Fiscaguthaben in einen UBS Vitainvest Anlagefonds partizipieren Anleger am langfristig höheren Ertragspotenzial von Wertschriftenanlagen.

Lebensversicherungsprodukte

• Swiss Life Protection – Erwerbsunfähigkeitsversicherung Swiss Life Protection ist eine Risikoversicherung der gebundenen oder der freien Vorsorge. Sie verbindet die Absicherung der finanziellen Folgen von Erwerbsunfähigkeit mit einer Versicherung im Todesfall.
• Swiss Life Protection ist auch die Todesfallversicherung
• Für den Fall, dass die versicherte Person vorzeitig stirbt, wird der versicherten Familie die vereinbarte Geldsumme bezahlt.
• Kann sinnvoll sein, da ein Todesfall plötzlich jeden treffen kann.
• Es bietet grosse Vorsorgelücken: Für den Fall, dass eine Erwerbsunfähigkeit diagnostiziert wird, ist dem betroffenen Menschen die Versorgung unter Umständen nicht mehr gesichert.
• Swiss Life Protection federt einige dieser Belastungen hervorragend wieder ab.

Praktische Auswirkungen auf einzelne Lebenssituationen

• Die Auswirkungen einer Frühpensionierung, einer Ehe.
• Das Konkubinat, Ehe für alle und Auswirkungen auf die Scheidung werden ebenfalls besprochen.
• In einem eigenen Kapitel wird das definitive Verlassen der Schweiz durchleuchtet.
• Zudem werden die Grenzgänger angesprochen.