Chapitre 1 : Tableau de financement et trésorerie

<p>Analyse par les flux de fonds. (C)</p> Signup and view all the answers

<p>Comprendre l'évolution du niveau de trésorerie entre deux dates. (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Le tableau de financement défini par le Plan Comptable Général. (B)</p> Signup and view all the answers

<p>Les principaux flux influençant la trésorerie. (C)</p> Signup and view all the answers

<p>Le tableau de l'Ordre des experts-comptables. (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Une donation n'est pas incluse parmi les nouvelles ressources durables. (B)</p> Signup and view all the answers

<p>Elle augmente la trésorerie. (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Les créances initiales. (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Emission d'actions pour augmenter le capital. (B)</p> Signup and view all the answers

<p>Ils facilitent la détermination des flux de trésorerie. (D)</p> Signup and view all the answers

<p>L'encaissement d'une créance d'une vente antérieure. (C)</p> Signup and view all the answers

<p>Justification de la variation des capitaux propres. (A)</p> Signup and view all the answers

<p>Augmenter les dettes à long terme. (B)</p> Signup and view all the answers

<p>Loi du 1er mars 1984 (B)</p> Signup and view all the answers

<p>18 millions d'euros (C)</p> Signup and view all the answers

<p>Flux de fonds uniquement (A)</p> Signup and view all the answers

<p>Encaissement réel (C)</p> Signup and view all the answers

<p>Opération au comptant (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Le compte 512 - Banques (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Modèle de l'Ordre des experts-comptables (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Trésorerie potentielle décaissable (B)</p> Signup and view all the answers

<p>Les sommes provenant de l'actif. (A)</p> Signup and view all the answers

<p>$31/12/N = 31/12/N-1 + Augmentation - Diminution$ (A)</p> Signup and view all the answers

<p>Pour comprendre leur impact sur la trésorerie. (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Identifier le montant total des emplois à financer. (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Les mouvements affectant à la fois l'augmentation et la diminution. (C)</p> Signup and view all the answers

<p>Le produit génère-t-il une amélioration de la trésorerie? (C)</p> Signup and view all the answers

<p>Une méthode de calcul des différences précises. (D)</p> Signup and view all the answers

<p>Si elle est décaissée au moment de l'enregistrement. (A)</p> Signup and view all the answers

Indicateurs clé de la santé financière d'une entreprise, permettant d'évaluer la capacité à honorer les échéances à court terme et de prévenir les situations critiques comme la cessation de paiements.

Variations de la trésorerie sur une période donnée, nécessitant une analyse pour comprendre les justifications des hausses et des diminutions.

Outils essentiels pour comprendre comment la trésorerie est utilisée sur une période donnée, offrant une perspective dynamique pour une gestion proactive.

Approche de l'analyse de la trésorerie où la trésorerie est vue comme un résidu, examinant les variations du fonds de roulement et du besoin en fonds de roulement (BFR).

Approche de l'analyse de la trésorerie où la trésorerie est l'élément central pour comprendre son évolution, en analysant directement les variations de trésorerie.

Modèle d'analyse des flux de trésorerie.

Tableau utilisé pour examiner les variations du fonds de roulement et du besoin en fonds de roulement (BFR) pour analyser la trésorerie.

Plan Comptable Général, un exemple de tableau de financement pour l'analyse de la trésorerie.

Représente la trésorerie potentielle, qu'elle soit encaissable ou décaissable, générée par les opérations d'une entreprise.

Tableau obligatoire pour les entreprises employant plus de 300 salariés ou réalisant plus de 18 millions d'euros de chiffre d'affaires.

Loi imposant la publication d'un tableau de financement pour certaines entreprises.

Règlement imposant un modèle de tableau de flux de trésorerie pour certaines entreprises.

Les flux de fonds, soit une trésorterie encaissable ou décaissable.

Opération où les flux de fonds et de trésorerie sont simultanés.

Analyse des facteurs qui expliquent les variations des soldes de trésorerie entre deux dates.

La différence entre l'actif circulant et le passif circulant, reflétant la capacité de l'entreprise à financer ses opérations courantes.

La part des bénéfices de l'entreprise qui n'est pas distribuée, mais réinvestie dans l'entreprise.

L'achat d'actifs à durée de vie supérieure à un an, comme les bâtiments, les machines ou les véhicules.

La quantité de fonds nécessaire pour financer les opérations courantes de l'entreprise.

La variation du BFR indique comment les décalages de paiement affectent la trésorerie.

Ce cycle regroupe les opérations d'investissement de l'entreprise, comme l'achat d'immobilisations.

La différence entre le moment où un paiement est dû et le moment où il est réellement effectué.

Tableau qui décompose les mouvements d'augmentation ou de diminution des postes du bilan sur une période.

La formule qui relie le bilan final à l'initial, en ajoutant les augmentations et en soustrayant les diminutions.

Le montant total des augmentations de postes du bilan qui doivent être couverts par des financements.

Ils reflètent l'activité de l'entreprise sur une période donnée et représentent des flux de trésorerie.

Il faut analyser si les produits générés améliorent la trésorerie (encaissés ou encaissables).

Il faut analyser si les charges générées diminuent la trésorerie (décaissées ou décaissables).

Elle permet de comprendre comment la trésorerie est utilisée sur une période donnée, et d'anticiper les besoins de financement.

Les produits et charges du compte de résultat doivent être analysés pour comprendre leur impact sur la trésorerie.