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Questions and Answers
¿Cuál de los siguientes aspectos es parte del nivel de tolerancia al riesgo de crédito que debe considerar una institución?
¿Cuál de los siguientes aspectos es parte del nivel de tolerancia al riesgo de crédito que debe considerar una institución?
¿Qué elemento es esencial para medir y monitorear el riesgo de crédito en una institución?
¿Qué elemento es esencial para medir y monitorear el riesgo de crédito en una institución?
Las pruebas de tensión del riesgo de crédito deben incluir lineamientos y supuestos según...
Las pruebas de tensión del riesgo de crédito deben incluir lineamientos y supuestos según...
El monitoreo y análisis tendencias deben considerar qué elemento en relación con el riesgo de crédito?
El monitoreo y análisis tendencias deben considerar qué elemento en relación con el riesgo de crédito?
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¿Qué es parte de la responsabilidad del Consejo de Administración en relación a la administración del riesgo de crédito?
¿Qué es parte de la responsabilidad del Consejo de Administración en relación a la administración del riesgo de crédito?
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¿Qué elemento no se incluye en la estructuración de los activos crediticios?
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¿Cuál de las siguientes condiciones se debe incluir al formalizar un activo crediticio?
¿Cuál de las siguientes condiciones se debe incluir al formalizar un activo crediticio?
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Al evaluar la situación del solicitante, ¿qué aspecto no se considera?
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¿Qué debe hacer una institución al refinanciar un activo crediticio?
¿Qué debe hacer una institución al refinanciar un activo crediticio?
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¿Qué factor se debe considerar al estructurar el activo crediticio?
¿Qué factor se debe considerar al estructurar el activo crediticio?
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¿Qué tipo de inspecciones deben llevar a cabo las instituciones con respecto a los activos crediticios?
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¿Cuál de los siguientes elementos no forma parte de la programación de desembolsos de un activo crediticio?
¿Cuál de los siguientes elementos no forma parte de la programación de desembolsos de un activo crediticio?
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¿Qué aspecto es fundamental para prevenir el deterioro de los activos crediticios?
¿Qué aspecto es fundamental para prevenir el deterioro de los activos crediticios?
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¿Qué porcentaje de participación en el capital de una entidad se debe indicar para los socios o accionistas?
¿Qué porcentaje de participación en el capital de una entidad se debe indicar para los socios o accionistas?
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¿Qué información se debe incluir sobre el accionista si es una persona jurídica?
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¿Qué deben acreditar las personas jurídicas no mercantiles para solicitar financiamiento?
¿Qué deben acreditar las personas jurídicas no mercantiles para solicitar financiamiento?
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¿Con qué frecuencia debe actualizarse la información y documentación referente a los socios o accionistas?
¿Con qué frecuencia debe actualizarse la información y documentación referente a los socios o accionistas?
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¿Cuál es la condición para que el supervisor bancario no sea del país donde está constituido el banco estructurador?
¿Cuál es la condición para que el supervisor bancario no sea del país donde está constituido el banco estructurador?
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¿Qué deben contener los expedientes de instituciones que participan en créditos sindicados?
¿Qué deben contener los expedientes de instituciones que participan en créditos sindicados?
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¿Qué se debe indicar en relación a los miembros del Consejo de Administración?
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¿Qué información se debe requerir de las personas jurídicas extranjeras?
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¿Qué documento debe estar firmado por el deudor o su representante legal para la refinanciación o reestructuración?
¿Qué documento debe estar firmado por el deudor o su representante legal para la refinanciación o reestructuración?
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¿Qué debe contener la resolución de autorización de cada activo crediticio?
¿Qué debe contener la resolución de autorización de cada activo crediticio?
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¿Qué documento se debe conservar relacionado con los pagos efectuados?
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¿Qué se debe presentar en caso de activos crediticios en proceso de cobro judicial?
¿Qué se debe presentar en caso de activos crediticios en proceso de cobro judicial?
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¿Cuál es uno de los documentos que se debe conservar para personas jurídicas?
¿Cuál es uno de los documentos que se debe conservar para personas jurídicas?
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¿Cuál de los siguientes elementos no se menciona como parte de la documentación complementaria?
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¿Cómo deben conservarse los documentos complementarios en la institución?
¿Cómo deben conservarse los documentos complementarios en la institución?
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¿Qué información debe contener el informe de un abogado en el proceso de cobro judicial?
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¿Qué se debe considerar en el análisis del sector económico del deudor?
¿Qué se debe considerar en el análisis del sector económico del deudor?
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¿Cuál es un requisito para clasificar activos crediticios destinados a financiar proyectos nuevos?
¿Cuál es un requisito para clasificar activos crediticios destinados a financiar proyectos nuevos?
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¿Qué factores se deben evaluar para la capacidad de pago del deudor?
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¿Qué clase de activos crediticios se incluye en la categoría B?
¿Qué clase de activos crediticios se incluye en la categoría B?
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¿Qué implica que una institución no tenga conocimiento de factores desfavorables para el deudor?
¿Qué implica que una institución no tenga conocimiento de factores desfavorables para el deudor?
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¿Cuál de las siguientes es una característica de los activos crediticios de la categoría A?
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¿Qué debe proporcionar la información financiera para realizar un análisis adecuado?
¿Qué debe proporcionar la información financiera para realizar un análisis adecuado?
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¿Qué se sugiere que se haga si se identifican factores que pueden afectar la capacidad del deudor?
¿Qué se sugiere que se haga si se identifican factores que pueden afectar la capacidad del deudor?
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Study Notes
Administración del Riesgo de Crédito
-
Las políticas, procedimientos y sistemas para la administración del riesgo de crédito deben incluir aspectos como el nivel de tolerancia al riesgo de crédito, límites prudenciales específicos por actividad económica, metodología para medir y controlar el riesgo de crédito, lineamientos para pruebas de tensión, análisis de tendencias macroeconómicas y su impacto en el riesgo de crédito, evaluación y seguimiento de activos crediticios y sistemas de gerencia de información.
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El Consejo de Administración es responsable de la implementación y mantenimiento de la administración del riesgo de crédito.
Estructuración de Activos Crediticios
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La estructuración de los activos crediticios incluye aspectos como monto del activo crediticio, programación de desembolsos, forma de pago de capital e intereses, periodo de gracia, tasa de interés, plazo, destino del crédito, garantías y otras condiciones.
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Se consideran factores como el uso de los fondos, situación financiera del solicitante o deudor y garantes, flujos de fondos proyectados, ciclo comercial del solicitante o deudor, valor de los activos e ingresos del solicitante o deudor y vida útil del bien financiado.
Aprobación, Formalización y Seguimiento
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Las instituciones deben establecer políticas para la aprobación de solicitudes de activos crediticios nuevos, refinanciaciones o reestructuraciones.
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Se deben implementar procedimientos para formalizar las condiciones de los activos crediticios en títulos y contratos, incluyendo las garantías.
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Las instituciones deben verificar el cumplimiento de las políticas para el seguimiento de activos crediticios con el fin de detectar su deterioro y prevenir pérdidas potenciales.
Recuperación
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En caso de recuperación de activos crediticios, las instituciones deben obtener información específica del deudor, como el nombre completo de los socios o accionistas con participación mayor al 10%, los miembros del Consejo de Administración y el gerente general.
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Las personas jurídicas no mercantiles deben acreditar su existencia legal y su capacidad para solicitar financiamiento.
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Se debe actualizar la información y documentación cuando se produzca algún cambio.
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Se debe consultar la información del deudor, como mínimo, en cada valuación de activos crediticios de deudores mayores de créditos empresariales, y siempre en caso de refinanciación o reestructuración.
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Para personas jurídicas extranjeras, se requiere información y documentación equivalente a la de su país de origen.
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En casos de créditos sindicados, el expediente debe contener copia del documento de invitación del banco estructurador y la información que el banco ha solicitado para la estructuración del crédito.
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Se exceptúan los casos en que el banco estructurador esté constituido en otro país con un supervisor bancario perteneciente al CCSBSO o que el país tenga una calificación de riesgo de BBB- o superior.
Documentación Complementaria
- Se deben mantener los siguientes documentos:
- Solicitud de refinanciación o reestructuración firmada por el deudor o su representante legal.
- Copia simple del documento que faculta al representante legal a formalizar la refinanciación o reestructuración.
- Resolución de autorización de cada activo crediticio, refinanciación o reestructuración, emitida por el órgano competente.
- Documento que formaliza cada activo crediticio, sus refinanciaciones o reestructuraciones.
- Comprobantes de entrega de fondos, amortizaciones, pagos de intereses y otros pagos.
- Correspondencia relacionada con el activo crediticio.
- Informe de visitas al negocio del deudor para deudores mayores de créditos empresariales o productivos.
- Documentación legal para activos crediticios en proceso de cobro judicial.
Clasificación de Activos Crediticios
- Se establecen dos categorías para la clasificación de activos crediticios:
Categoría A
- Se clasifica en esta categoría a los activos crediticios que reúnan las siguientes características:
- La información financiera del solicitante o deudor cumpla con los requisitos establecidos en el artículo 21, esté auditada y cuente con estados financieros, notas a los estados financieros, políticas contables aplicadas, integraciones de las principales cuentas del balance y otras revelaciones contables.
- El análisis del sector económico o del mercado en el que se desenvuelve el deudor no muestre factores importantes que puedan afectar la capacidad del deudor de cumplir con sus obligaciones en el corto y mediano plazo.
- No se tenga conocimiento de otros factores que evidencien un cambio desfavorable en la capacidad del deudor para generar suficientes flujos de fondos o en su situación de endeudamiento y rentabilidad.
- Para activos crediticios destinados a financiar proyectos nuevos, la evaluación de las premisas del proyecto y los flujos de fondos proyectados deben permitir atender el pago oportuno de las obligaciones contraídas.
Categoría B
- Se clasifica en esta categoría a los activos crediticios que reúnan las características de la categoría A y adicionalmente una o más de las siguientes:
- La información financiera no cumpla con los requisitos establecidos en el numeral 1 inciso a) del artículo 21 o no esté auditada, pero tenga estados financieros, notas a los estados financieros, políticas contables aplicadas, integraciones de las principales cuentas del balance y otras revelaciones contables.
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Description
Este cuestionario aborda las políticas y procedimientos para la administración del riesgo de crédito, así como la estructuración de activos crediticios. Se discutirán aspectos como la tolerancia al riesgo, evaluación de activos y condiciones de los créditos. Ideal para estudiantes de finanzas y gestión de riesgos.
