Administración del Riesgo de Crédito y Activos
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Questions and Answers

¿Cuál de los siguientes aspectos es parte del nivel de tolerancia al riesgo de crédito que debe considerar una institución?

  • Límites de inversión en tecnología
  • Nivel de tolerancia al riesgo en términos cuantitativos (correct)
  • Términos de los créditos otorgados
  • Condiciones macroeconómicas del país

    • ¿Qué elemento es esencial para medir y monitorear el riesgo de crédito en una institución?

  • Relación con los clientes
  • Capacitación del personal
  • Aumento de capital social
  • Metodologías, herramientas y bases de datos adecuados (correct)

    • Las pruebas de tensión del riesgo de crédito deben incluir lineamientos y supuestos según...

  • Las políticas de inversión internacional
  • Las regulaciones fiscales nacionales
  • El consejo de administración de la institución
  • El artículo 7 del reglamento correspondiente (correct)

    • El monitoreo y análisis tendencias deben considerar qué elemento en relación con el riesgo de crédito?

    <p>El impacto de las tendencias macroeconómicas y financieras</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es parte de la responsabilidad del Consejo de Administración en relación a la administración del riesgo de crédito?

    <p>Implementar y mantener el adecuado funcionamiento de la administración del riesgo de crédito</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué elemento no se incluye en la estructuración de los activos crediticios?

    <p>Nivel de educación del solicitante</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes condiciones se debe incluir al formalizar un activo crediticio?

    <p>Forma de pago de capital e intereses</p> Signup and view all the answers

    Al evaluar la situación del solicitante, ¿qué aspecto no se considera?

    <p>Preferencias culinarias del solicitante</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué debe hacer una institución al refinanciar un activo crediticio?

    <p>Mantener el mismo número de identificación de origen</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué factor se debe considerar al estructurar el activo crediticio?

    <p>Estimación de la vida útil del bien a financiar</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de inspecciones deben llevar a cabo las instituciones con respecto a los activos crediticios?

    <p>Inspecciones periódicas para verificar cumplimiento</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes elementos no forma parte de la programación de desembolsos de un activo crediticio?

    <p>Condiciones meteorológicas</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué aspecto es fundamental para prevenir el deterioro de los activos crediticios?

    <p>Verificación periódica del cumplimiento de las políticas</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué porcentaje de participación en el capital de una entidad se debe indicar para los socios o accionistas?

    <p>10%</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué información se debe incluir sobre el accionista si es una persona jurídica?

    <p>Los titulares de acciones nominativas con más del 10% de participación</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué deben acreditar las personas jurídicas no mercantiles para solicitar financiamiento?

    <p>Su existencia legal como tales</p> Signup and view all the answers

    ¿Con qué frecuencia debe actualizarse la información y documentación referente a los socios o accionistas?

    <p>Cuando se produzca algún cambio</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la condición para que el supervisor bancario no sea del país donde está constituido el banco estructurador?

    <p>Que pertenece al CCSBSO o cuente con una calificación de riesgo determinada</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué deben contener los expedientes de instituciones que participan en créditos sindicados?

    <p>Copia del documento de invitación del banco estructurador</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se debe indicar en relación a los miembros del Consejo de Administración?

    <p>El nombre y cargo de cada miembro</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué información se debe requerir de las personas jurídicas extranjeras?

    <p>La información y documentos equivalentes de su país de origen</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué documento debe estar firmado por el deudor o su representante legal para la refinanciación o reestructuración?

    <p>Solicitud de refinanciación o reestructuración</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué debe contener la resolución de autorización de cada activo crediticio?

    <p>Monto a ampliar o novar</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué documento se debe conservar relacionado con los pagos efectuados?

    <p>Comprobantes de entrega de fondos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se debe presentar en caso de activos crediticios en proceso de cobro judicial?

    <p>Informe del abogado</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es uno de los documentos que se debe conservar para personas jurídicas?

    <p>Copia simple del documento de facultades del representante</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes elementos no se menciona como parte de la documentación complementaria?

    <p>Estado de cuentas actual</p> Signup and view all the answers

    ¿Cómo deben conservarse los documentos complementarios en la institución?

    <p>De forma digital o física</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué información debe contener el informe de un abogado en el proceso de cobro judicial?

    <p>Acciones realizadas y situación del proceso</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se debe considerar en el análisis del sector económico del deudor?

    <p>La información oficial y fuentes calificadas.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es un requisito para clasificar activos crediticios destinados a financiar proyectos nuevos?

    <p>Deben generar flujos suficientes según el estudio de factibilidad.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué factores se deben evaluar para la capacidad de pago del deudor?

    <p>Su liquidez, endeudamiento y rentabilidad.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué clase de activos crediticios se incluye en la categoría B?

    <p>Activos que tienen información financiera no auditada.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué implica que una institución no tenga conocimiento de factores desfavorables para el deudor?

    <p>Que se puede proceder con el financiamiento sin riesgos.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes es una característica de los activos crediticios de la categoría A?

    <p>Deben mostrar en sus informes una evaluación positiva de la capacidad de pago.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué debe proporcionar la información financiera para realizar un análisis adecuado?

    <p>Estados financieros firmados y notas correspondientes.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se sugiere que se haga si se identifican factores que pueden afectar la capacidad del deudor?

    <p>Reevaluar la decisión de financiamiento del deudor.</p> Signup and view all the answers

    Study Notes

    Administración del Riesgo de Crédito

    • Las políticas, procedimientos y sistemas para la administración del riesgo de crédito deben incluir aspectos como el nivel de tolerancia al riesgo de crédito, límites prudenciales específicos por actividad económica, metodología para medir y controlar el riesgo de crédito, lineamientos para pruebas de tensión, análisis de tendencias macroeconómicas y su impacto en el riesgo de crédito, evaluación y seguimiento de activos crediticios y sistemas de gerencia de información.

    • El Consejo de Administración es responsable de la implementación y mantenimiento de la administración del riesgo de crédito.

    Estructuración de Activos Crediticios

    • La estructuración de los activos crediticios incluye aspectos como monto del activo crediticio, programación de desembolsos, forma de pago de capital e intereses, periodo de gracia, tasa de interés, plazo, destino del crédito, garantías y otras condiciones.

    • Se consideran factores como el uso de los fondos, situación financiera del solicitante o deudor y garantes, flujos de fondos proyectados, ciclo comercial del solicitante o deudor, valor de los activos e ingresos del solicitante o deudor y vida útil del bien financiado.

    Aprobación, Formalización y Seguimiento

    • Las instituciones deben establecer políticas para la aprobación de solicitudes de activos crediticios nuevos, refinanciaciones o reestructuraciones.

    • Se deben implementar procedimientos para formalizar las condiciones de los activos crediticios en títulos y contratos, incluyendo las garantías.

    • Las instituciones deben verificar el cumplimiento de las políticas para el seguimiento de activos crediticios con el fin de detectar su deterioro y prevenir pérdidas potenciales.

    Recuperación

    • En caso de recuperación de activos crediticios, las instituciones deben obtener información específica del deudor, como el nombre completo de los socios o accionistas con participación mayor al 10%, los miembros del Consejo de Administración y el gerente general.

    • Las personas jurídicas no mercantiles deben acreditar su existencia legal y su capacidad para solicitar financiamiento.

    • Se debe actualizar la información y documentación cuando se produzca algún cambio.

    • Se debe consultar la información del deudor, como mínimo, en cada valuación de activos crediticios de deudores mayores de créditos empresariales, y siempre en caso de refinanciación o reestructuración.

    • Para personas jurídicas extranjeras, se requiere información y documentación equivalente a la de su país de origen.

    • En casos de créditos sindicados, el expediente debe contener copia del documento de invitación del banco estructurador y la información que el banco ha solicitado para la estructuración del crédito.

    • Se exceptúan los casos en que el banco estructurador esté constituido en otro país con un supervisor bancario perteneciente al CCSBSO o que el país tenga una calificación de riesgo de BBB- o superior.

    Documentación Complementaria

    • Se deben mantener los siguientes documentos:
      • Solicitud de refinanciación o reestructuración firmada por el deudor o su representante legal.
      • Copia simple del documento que faculta al representante legal a formalizar la refinanciación o reestructuración.
      • Resolución de autorización de cada activo crediticio, refinanciación o reestructuración, emitida por el órgano competente.
      • Documento que formaliza cada activo crediticio, sus refinanciaciones o reestructuraciones.
      • Comprobantes de entrega de fondos, amortizaciones, pagos de intereses y otros pagos.
      • Correspondencia relacionada con el activo crediticio.
      • Informe de visitas al negocio del deudor para deudores mayores de créditos empresariales o productivos.
      • Documentación legal para activos crediticios en proceso de cobro judicial.

    Clasificación de Activos Crediticios

    • Se establecen dos categorías para la clasificación de activos crediticios:

    Categoría A

    • Se clasifica en esta categoría a los activos crediticios que reúnan las siguientes características:
      • La información financiera del solicitante o deudor cumpla con los requisitos establecidos en el artículo 21, esté auditada y cuente con estados financieros, notas a los estados financieros, políticas contables aplicadas, integraciones de las principales cuentas del balance y otras revelaciones contables.
      • El análisis del sector económico o del mercado en el que se desenvuelve el deudor no muestre factores importantes que puedan afectar la capacidad del deudor de cumplir con sus obligaciones en el corto y mediano plazo.
      • No se tenga conocimiento de otros factores que evidencien un cambio desfavorable en la capacidad del deudor para generar suficientes flujos de fondos o en su situación de endeudamiento y rentabilidad.
      • Para activos crediticios destinados a financiar proyectos nuevos, la evaluación de las premisas del proyecto y los flujos de fondos proyectados deben permitir atender el pago oportuno de las obligaciones contraídas.

    Categoría B

    • Se clasifica en esta categoría a los activos crediticios que reúnan las características de la categoría A y adicionalmente una o más de las siguientes:
      • La información financiera no cumpla con los requisitos establecidos en el numeral 1 inciso a) del artículo 21 o no esté auditada, pero tenga estados financieros, notas a los estados financieros, políticas contables aplicadas, integraciones de las principales cuentas del balance y otras revelaciones contables.

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    Este cuestionario aborda las políticas y procedimientos para la administración del riesgo de crédito, así como la estructuración de activos crediticios. Se discutirán aspectos como la tolerancia al riesgo, evaluación de activos y condiciones de los créditos. Ideal para estudiantes de finanzas y gestión de riesgos.

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