บทที่ 2 การประเมินฐานะการเงินส่วนบุคคล

การประเมินฐานะการเงินส่วนบุคคล

• การประเมินฐานะการเงินต้องมีการวิเคราะห์สินทรัพย์ หนี้สิน และความมั่งคั่งสุทธิ
• งบแสดงฐานะการเงินส่วนบุคคลช่วยในการตรวจสอบสถานะการเงินที่ชัดเจน
• กำหนดแผนการเงินที่มีความสามารถในการหารายได้และการใช้จ่าย

งบการเงินส่วนบุคคล

• งบแสดงฐานะการเงินประกอบด้วยสินทรัพย์ หนี้สิน และส่วนของเจ้าของ
• งบกระแสเงินสดแบ่งเป็นกระแสเงินสดรับและกระแสเงินสดจ่าย
• สินทรัพย์ควรบันทึกตามมูลค่าตลาดในขณะที่หนี้สินแสดงถึงการชำระบัญชีที่จำเป็น

สินทรัพย์

• สินทรัพย์แบ่งเป็น 4 ประเภท:
  • สินทรัพย์สภาพคล่อง: เปลี่ยนเป็นเงินสดได้ง่าย เช่น เงินสด เงินฝาก
  • สินทรัพย์เพื่อการลงทุน: มีวัตถุประสงค์ในการสร้างผลตอบแทน เช่น หุ้น กองทุนรวม
  • สินทรัพย์ใช้ส่วนตัว: เพื่อความสะดวกในชีวิตประจำวัน เช่น บ้าน รถ
  • สินทรัพย์อื่นๆ: เช่น สิทธิบัตร ลิขสิทธิ์

หนี้สิน

• แบ่งเป็นหนี้สินระยะสั้นและหนี้สินระยะยาว
• หนี้สินที่ต้องชำระภายใน 1 ปีจัดเป็นหนี้สินระยะสั้น เช่น หนี้บัตรเครดิต
• หนี้สินที่ต้องชำระเกิน 1 ปีจัดเป็นหนี้สินระยะยาว เช่น เงินกู้ซื้อบ้าน

ความมั่งคั่งสุทธิ

• คำนวณจากสินทรัพย์ทั้งหมดลบหนี้สินทั้งหมด
• ความมั่งคั่งสุทธิบ่งบอกถึงสุขภาพทางการเงินที่แท้จริง

การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน

• อัตราส่วนสภาพคล่อง: สามารถใช้จ่ายได้อย่างมีประสิทธิภาพหรือไม่
• อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์: เพื่อประเมินระดับหนี้สินที่มีต่อสินทรัพย์
• อัตราส่วนการชำระหนี้จากรายได้: ดูความสามารถในการจัดการหนี้

วัตถุประสงค์ของงบกระแสเงินสดส่วนบุคคล

• วิเคราะห์พฤติกรรมการใช้จ่ายเพื่อปรับปรุงการบริหารเงิน
• สร้างกรอบการออมและการลงทุน
• ควบคุมกระแสเงินสดเพื่อให้มั่นใจว่ามีเงินเพียงพอในอนาคต

การจัดการเงินเพื่อเพิ่มความมั่งคั่งสุทธิ

• ออมเงินอย่างสม่ำเสมอ
• เพิ่มสัดส่วนสินทรัพย์เพื่อการลงทุนที่มีผลตอบแทนสูง
• จัดการรายได้ให้มากกว่าค่าใช้จ่าย
• พยายามชำระหนี้ให้หมดไม่ควรมีหนี้ใหม่

ความมั่งคั่งสุทธิที่เหมาะสม

• คำนวณจากอายุและรายได้ต่อปี เพื่อประเมินความมั่งคั่งที่ควรมีในการดำรงชีวิต
• ใช้สูตร: (อายุ x รายได้รวมต่อปี) / 10

กระแสเงินสดรับสุทธิ

• หมายถึงกระแสเงินสดรับหลังหักด้วยกระแสเงินสดจ่าย
• กระแสเงินสดส่วนเกินช่วยเพิ่มการออมและการลงทุน

ผลกระทบของกระแสเงินสดต่อความมั่งคั่งสุทธิ

• กระแสเงินสดส่วนเกินส่งผลให้ความมั่งคั่งสุทธิเพิ่มขึ้น
• กระแสเงินสดขาดส่งผลให้ความมั่งคั่งสุทธิลดลง### ข้อมูลเกี่ยวกับการชำระหนี้
• เงินเดือน 30,000 บาท
• อัตราส่วนการชำระหนี้ไม่ควรเกิน 45% ของรายได้ หมายถึง 13,500 บาทต่อเดือน
• อัตราส่วนการชำระหนี้ที่ไม่ใช่การจดจำนองไม่ควรเกิน 20% ของรายได้ หมายถึง 6,000 บาทต่อเดือน
• หลังจากชำระหนี้เพื่อการบริโภค 6,000 บาท จะสามารถก่อหนี้อื่น ๆ ได้ไม่เกิน 7,500 บาท (13,500 - 6,000)

การออมและการลงทุน

• การออมเงินขึ้นอยู่กับแผนการเงินที่ตั้งไว้ มีวัตถุประสงค์วิเคราะห์ความเป็นไปได้ในการออมและลงทุนเพื่อบรรลุเป้าหมายทางการเงิน
• วัตถุประสงค์ในการวิเคราะห์รวมถึงการจัดสรรเงินลงทุนในสินทรัพย์และความเหมาะสมในการวางแผนหลังเกษียณ

อัตราส่วนการออม

• อัตราส่วนการออม (Saving ratio) ควรมีขั้นต่ำ 10% ของรายได้
• อัตราส่วนการออม = เงินออมต่อเดือน / รายได้รวมต่อเดือน
• สัดส่วนการออมจะแปรผันตามวงจรชีวิตและเป้าหมายทางการเงิน

อัตราส่วนการลงทุน

• อัตราส่วนการลงทุน (Net investment assets to net worth ratio) ควรมีค่ามากกว่า 50%
• อัตราส่วนการลงทุน = สินทรัพย์เพื่อการลงทุนรวม / ความมั่งคั่งสุทธิ
• อย่างน้อย 10% ของสินทรัพย์ที่ลงทุนควรเป็นการลงทุนในสินทรัพย์ต่างประเทศเพื่อลดความเสี่ยงจากเงินเฟ้อ

งบแสดงฐานะทางการเงินส่วนบุคคล

• ประกอบด้วยสินทรัพย์สภาพคล่อง, สินทรัพย์เพื่อการลงทุน, หนี้สินระยะสั้นและระยะยาว, กระแสเงินสดรับและจ่าย
• ต้องมีการจ่ายเพื่อการออมและการลงทุนที่เหมาะสม

งบประมาณเงินสดส่วนบุคคล

• เป็นเครื่องมือที่สำคัญในการวางแผนการเงินในระยะสั้นเพื่อบรรลุเป้าหมายทางการเงิน
• การจัดทำงบประมาณควรทำการตรวจสอบและประเมินผลเพื่อควบคุมการเงิน
• ปรับแก้งบประมาณตามสถานการณ์ทางการเงินและการใช้จ่ายที่เปลี่ยนแปลงไป

บทท 2 นี้จะเน้นการประเมินฐานะการเงินส่วนบุคคล โดยมุ่งหน้าสำรวจสถำนะทางการเงินและการวางแผนทางการเงินที่เหมาะสม รวมถึงการวิเคราะห์งบแสดงฐานะทางการเงินและการสร้างแผนการทำงานทางการเงินที่เป็นไปได้.