Contoh Audit PT Medikaloka Hermina Tbk PDF

PT.Medikaloka Hermina Tbk Penyelenggaraan Audit Internal  Pendahuluan Konsep Fundamental Pembahas Audit Tahapan Umum P roses Audit an Contoh kasus  PT.Medikaloka Hermina, Tbk Internal Audit Konsep Fu...

PT.Medikaloka Hermina Tbk Penyelenggaraan Audit Internal  Pendahuluan Konsep Fundamental Pembahas Audit Tahapan Umum P roses Audit an Contoh kasus  PT.Medikaloka Hermina, Tbk Internal Audit Konsep Fundamental 1. Fondasi audit internal (audit umum dan Audit audit khusus). 2. Standar profesi audit internal (IIA). 3. Struktur dan organisasi profesi. 4. Tahapan proses audit internal.  Tahapan umum proses Audit Internal 1.Penyusuna n PKAT 2. Perencanaan 3. Pelaksanaan Penugasan Perencanaan umum Penugasan Perencanaan Tahap pekerjaan auditor di fungsi audit internal penugasan dibuat oleh lapangan yang berupa berkala, yang ketua Tim (dibantu pekerjaan pengujian mencakup rencana oleh anggota) agar substantif atas bukti, seluruh penugasan penugasan berjalan analisis dan eveluasi bukti, dalam suatu periode, efektif, efisien dan penyusunan simpulan dan alokasi sumber daya sasaran audit memformulasikan audit internal dan mengarah kepada observasi serta perencanaan risiko signifikan. rekomendasi. anggaran.  Tahapan umum proses Audit Internal 4.Komunikasi 5.Pemantauan 6.Evaluasi dan Hasil Tindakan Kegiatan Pelaporan Kegiatan Penugasan Hasil penugasan Pada tahap ini dilakukan pemantauan tindakan perbaikan Pada tahap ini akan dilakukan evaluasi terkait pelaksanaan disajikan dalam suatu meliputi rekomendasi, yang telah kegiatan audit.. laporan hasil audit disepakati, penentuan jadwal (baik tertulis,lisan ; implementasi untuk setiap baik interim maupun tindakan perbaikan, komunikasi final). rutin dengan unit terkait mengenai kemajuan implementasi, verifikasi bukti pelaksanaan tindakan perbaikan dan evaluasi efektifitas tindakan perbaikan.. Contoh Program Kerja Audit Tahunan (PKAT) Penetapan Prioritas Auditable Unit Berbasis Faktor Risiko Dalam menentukan peringkat prioritas auditable unit untuk penyusunan perencanaan kerja audit tahunan (PKAT) yang berbasis risiko, faktor-faktor risiko yang digunakan sebagai berikut: F1 : Pelaksanaan Audit Sebelumnya. F2 : Monitoring Audit. F3 : Angka Kejadian Risiko. F4 : Aging Piutang.  Tujuan Audit JKN bagi Rumah Sakit 1. Peningkatan 2. Peningkatan 3. Efisiensi kepatuhan kualitas pelayanan pengelolaan terhadap keuangan regulasi 4. Pengendalian 5. Mempermudah 6. Identifikasi dan risiko proses klaim perbaikan prosedur internal 7. Peningkatan transparansi dan akuntabilitas  Contoh Permintaa n data Contoh data dari RSdata Contoh Ruang Lingkup Contoh Surat Tugas  Opening meeting Pelaksanaan Uji Dokumen Penugasan Uji Keterangan Kertas Kerja Uji lapangan Audit Mengevaluasi bukti yang diperoleh dan Menyusun simpulan. Mengevaluasi ada / tidaknya dari Kertas Kerja Audit (KKA) yang berpotensi sebagai temuan, misal : Mengubah kode diagnosis/prosedur sehingga tarif lebih tinggi dari yang seharusnya. (Upcoding) Contoh Opening Meeting Pelaksanaan Menyusun observasi dan Penugasan memformulasikan rekomendasi Fakta / Kondisi Root Cause / Penyebab Kriteria Impact / Dampak Rekomendasi Komunikasi Hasil Penugasan (Pelaporan) Hasil penugasan disajikan dalam suatu laporan hasil audit (baik tertulis maupun lisan; baik interim maupun final. Komunikasi hasil penugasan merupakan sarana komunikasi. paling penting dengan stakeholder. Komunikasi harus mencakup tujuan dan ruang lingkup penugasan,simpulan, rekomendasi dan rencana tindak lanjut. Menditribusikan komunikasi penugasan final. Komunikas i Hasil Penugasan (Pelaporan ) Komunikas i Hasil Penugasan (Pelaporan )  Monitoring dan Evaluasi Setelah laporan hasil penugasan telah didistribusikan, kegiatan selanjutnya memantau perbaikan atas rekomendasi yang disampaikan Pemantauan tindakan perbaikan ini ditujukan untuk meyakinkan apakah temuan dan rekomendasi memperoleh perhatian yang sesuai dan telah dituntaskan tindakan perbaikannya Evaluasi dan pelaporan aktivitas audit kepada Manajemen Senior dan Dewan dilaksanakan berdasarkan Standar Audiit Internal Nomor : 2060 Laporan kepada Manajemen Senior dan Dewan Laporan tersebut juga mencakup risiko signifikan yang dihadapi, permasalahan tentang pengendalian, risiko terjadinya kecurangan, governance, dan permasalahan lain yang diperlukan atau diminta oleh Manajemen Senior dan Dewan Contoh KKA Monitoring Hasil Audit Pemantauan tindakan perbaikan ini ditujukan untuk meyakinkan apakah temuan dan rekomendasi memperoleh perhatian yang sesuai dan telah dituntaskan tindakan perbaikannya Laporan tersebut juga mencakup risiko signifikan yang dihadapi, permasalahan tentang pengendalian, risiko terjadinya kecurangan, governance, dan permasalahan lain yang diperlukan atau diminta oleh Manajemen Senior dan Dewan Faktor Kunci Ke Halaman Agen da Keberhasilan Dukungan dari Direksi RS Hermina. Komunikasi dari Direksi RS Hermina kepada jajarannya mengenai pelaksanaan audit doleh Internal Audit / Tim Anti Fraud Keterbukaan dan komunikasi yang transparan antara Direksi dan jajarannya dengan tim Internal Audit / Tim Anti Fraud Kerja sama dan kolaborasi yang baik antara Direksi dan jajarannya dengan tim Internal Audit / Tim Anti Fraud z Data dan dokumen yang diminta oleh Internal Audit / Tim Anti Fraud dapat disiapkan dan disediakan dengan waktu yang cepat