نشاة النقود وتطورها PDF

‫نشاة النقود وتطورها‪:‬‬ ‫‪ ‬مقدمة‪:‬‬ ‫عندما ظهر االنسان على مسرح التاريخ ظهر في صورة قبائل تربط بينها روابط‬ ‫اهمها االصل المشترك وكانت هذه المجتمعات تعيش على جمع والتقاط ثمار‬ ‫االشجار في تلك العصور ولم تكن هناك ادوات انتاج...

‫نشاة النقود وتطورها‪:‬‬ ‫‪ ‬مقدمة‪:‬‬ ‫عندما ظهر االنسان على مسرح التاريخ ظهر في صورة قبائل تربط بينها روابط‬ ‫اهمها االصل المشترك وكانت هذه المجتمعات تعيش على جمع والتقاط ثمار‬ ‫االشجار في تلك العصور ولم تكن هناك ادوات انتاج بل كانت ادوات بدائية للصيد‬ ‫وجمع الثمار ‪.‬وهذا يعني ان المتاح من االنتاج لم يكن يكفي الشباع الحاجات‬ ‫االساسية الفراد الجماعة ناهيك عن امكانية تحقيق الفائض‪.‬‬ ‫ومع تطور ادوات العمل نسبيا عرفت صورة بدائية لتقسيم العمل وذلك على اساس‬ ‫الجنس وبالطبع كانت االنتاجية متواضعة بحيث لم تسمح بوجود فائض فوق حد‬ ‫الكفاف الذي يبقي على رمق الحياة‪.‬والذي كان يحكم عملية توزيع االنتاج العادات‬ ‫والتقاليد وهكذا عاش االنسان في فترة من االنعزالية البدائية االقتصادية او ما يمكن‬ ‫ان نسميه مرحلة اقتصاد االكتفاء الذاتي‪.‬‬ ‫وعندما عرف االنسان الزراعة واستانس الحيوانات تطور التقسيم البدائي الى تقسيم‬ ‫اجتماعي للعمل بمعنى ان يتخصص بعض افراد الجماعة في الزراعة بينما‬ ‫يتخصص البعض االخر في تربية الماشية وكنتيجة لذلك زادت االنتاجية وتحقق‬ ‫فائض فوق الحاجات‪.‬مما ادى الى تبادل الفائض من انتاج المجموعة (زراعة) مع‬ ‫فائض االخرى (ماشية) وذلك بشكل مقصود وهكذا نشأ نظام المبادلة التي عرفها‬ ‫االنسان هي المقايضة والتي واجهتها صعوبات ادت الى ظهور النقود كوسيلة‬ ‫للتبادل في هذا االقتصاد‪.‬‬ ‫‪Barter‬‬ ‫المقايضة‬ ‫التعريف‪ :‬القايضة هي تبادل السلع والخدمات بعضها ببعض دون استخدام للنقود ‪.‬‬ ‫وهو نظام تبادل ادى دوره التاريخي بنجاح على االقل عندما كان عدد السلع قليال‬ ‫وانواعها محدودة وحاجات االفراد سهلة وغير معقدة‪.‬ولم يكن الطريق امام‬ ‫المقايضة سهال بل كان شاقا محفوفا بالصعاب مما ادى الى انهيار نظام المقايضة‬ ‫تماما‪.‬‬ ‫صعوبات المقايضة‬ ‫‪ -‬ضرورة تحقيق التوافق المزدوج للرغبات‪:‬‬  ‫فان كان هناك اقتصاد يقوم على التخصص وتقسيم العمل ولكنه اليعرف النقود فان‬ ‫التبادل فيه ياخذ شكل المقايضة المباشرة لذا ان كان هنالك شخص ما ينتج قمح ‪،‬‬ ‫ولكنه يرغب في الحصول على راس من الماشية ويرغب في نفس الوقت في‬ ‫الحصول على قمح فاذا وجد مثل هذا الشخص فانه يستطيع ان يبادله القمح في‬ ‫مقابل راس الماشية معنى هذا ان المقايضة المباشرة تستدعي ضرورة تحقيق‬ ‫التوافق المزدوج للرغبات ‪.‬واذا كان هذا امرا صعبا في اقتصاد بسيط به عدد‬ ‫محدود من السلع فانه يصبح من قبيل المستحيل عندما يكون هنالك عدد كبير من‬ ‫السلع‪.‬‬ ‫‪ -2‬صعوبة وجود مقياس موحد‬ ‫ومن صعوبات المقايضة‪ ،‬صعوبة االهتداء الى المقياس الذي على اساسه يتم‬ ‫التحاسب بين اطراف المقايضة فضال عن التراضي عن هذا المقياس اي مثال ماهي‬ ‫كمية القمح التي سيطلبها مربي الماشية في سبيل التخلي عن راس من الماشية‬ ‫وهكذا بالنسبة لجميع السلع الموجودة في المجتمع‪.‬‬ ‫‪-3‬عدم قابلية بعض السلع للتجزئة‬ ‫حتى اذا تحقق التوافق المزدوج للرغبات وتم االتفاق بين طرفي المقايضة على‬ ‫نسبة تبادل معينة فقد اليكفي ذلك النجاز عملية المقايضة فربما تحول صعوبة بل‬ ‫واحيانا استحالة تجزئة انواع عديدة من السلع من انجاز المقايضة‪.‬‬ ‫قد يرى مربي الماشية الذي يرغب في الحصول على قمح ان راس من ماشية‬ ‫يساوي خمسين كيلة قمح واذا كان اليحتاج اال لنصف هذا القمح فكيف تتم عملية‬ ‫المقايضة ومايحتاجه من القمح اليساوي اال نصف راس من الماشية وبالطبع راس‬ ‫الماشية اليقبل التجزئة‪.‬‬ ‫‪ -4‬صعوبة تخزين بعض السلع‬ ‫في ظل نظام المقايضة اذا اراد شخص ان يدخر جزءا من انتاجه ليستهلكه او ليبادله‬ ‫بغيره من السلع في المستقبل فالبد ان يحتفظ به في صورة سلعية ولكن كثيرا‬ ‫مااليستطيع الفرد ذلك الن السلعة التي ينتجها قد يصعب تخزينها فقد تكون سلعة‬ ‫زراعية قابلة للتلف‪.‬‬ ‫عيوب المقايضة وصعوباتها اصبحت اكثر حدة ووضوحا بمرور الزمن وبتطور‬ ‫الحياة االقتصادية وزيادة حجم التخصص وتقسيم العمل فيما بين االفراد والجماعات‬  ‫بهذا كان البد من ايجاد وسيلة او اداة يمكن بواسطتها تالفي عيوب المقايضة‬ ‫وتساعد على تسهيل عملية تبادل السلع‪.‬‬ ‫فكانت هذه الوسيلة او االداة هي (النقود) اذا اعتمدها االفراد والجماعات وسيطا‬ ‫للمبادلة وهذا الوسيط القى قبوال عاما من الجميع وهم يتعاملون به‪.‬‬ ‫النقود‪:‬‬ ‫التعريف‪:‬لغة‪ :‬من الفعل نقد بمعنى ازال ماعلق بالشئ من شوائب وهذا يعني اعطاء‬ ‫الشئ قيمته الحقيقفية‪.‬‬ ‫اصطالحا‪ :‬هناك عدة تعريفات‪:‬‬ ‫‪ -1‬هي السلطة التي تمكن صاحبه من الحصول مالدى الغير من سلع او خدمات‪.‬‬ ‫‪ -2‬وتعرف حسب الوظائف التي تؤديها وهي ”ان النقود هي ماتفعله او تؤديه‬ ‫النقود‪.‬‬ ‫‪ -3‬كل مايلقى قبوال عاما كوسيط للتبادل ومقياس للقيمة ومستودع لها ‪.‬‬ ‫النظريات التي تفسر ظاهرة نشأة النقود‪:‬‬ ‫‪-1‬نظرية الوظائف‪ :‬وضحت هذه النظرية ان اى شئ او سلعة يؤدي وظيفة النقود‬ ‫كوسيط للتبادل فهو نقد‪.‬‬ ‫‪ -2‬نظرية القبول العام‪ :‬االختيار الحر الي سلعة تكون وسيط للتبادل وتلقى قبوال‬ ‫عاما فهي نقد‪.‬‬ ‫‪ -3‬نظرية سلطة الدولة‪ :‬تقوم الدولة بما لها من سلطة باصدار امرا معينا تحدد فيه‬ ‫استخدام سلعة ما كنقد‪.‬‬ ‫انواع النقود‪:‬‬ ‫تطورت فكرة النقود على مر العصور واتخذت النقود عدة صور من اهمها‪:‬‬ ‫‪ -1‬النقود السلعية‪:‬‬ ‫نتيجة لصعوبات المقايضة السابقة فانها كنظام تطورت تدريجيا حتى تعرف االنسان‬ ‫على النقود كوسيط للتبادل فاستخدمت وحدة للتحاسب تتجسد في شكل مادي معين له‬ ‫كيان ذاتي او مقياس للقيمه تنسب اليه كافة السلع لحساب االسعار النسبية لها وكانت‬ ‫وحدة التحاسب هذه عبارة عن سلعة او اكثر من السلع الموجودة في المجتمع واطلق‬ ‫على مثل هذه السلع اسم النقود الحسابية واقتصرت وظيفتها على مجرد تقديم اساس‬ ‫عادل ومقبول لقياس قيم السلع محل التبادل اال انها لم تدم طويال نسبة لمساوئها‬ ‫العديدة نتيجة لعدم تجانس وحداتها وعدم قابليتها للتجزئة والتخزين لفترة طويلة دون‬ ‫ان يصيبها التلف‪.‬‬ ‫‪ -1‬النقود السلعية‪:‬‬ ‫وعندما اكتشف االنسان المعادن بدات النقود السلعية عصرا جديدا هو عصر‬ ‫النقود المعدنية (كالنحاس‪-‬البرونز‪-‬االلمونيوم) ثم بلغ عظمته وقمة تطوره‬ ‫باستخدام المعادن النفيسة (الذهب‪-‬الفضة) كنقود وقد تميزت هذه المعادن بعدة‬ ‫خصائص لعل من اهمها ‪:‬‬ ‫أ‪.‬القابلية للتجزئة دون فقدان اي قدر من قيمتها‪.‬‬ ‫ب‪.‬سهولة التخزين‪.‬‬ ‫ج‪.‬التجانس وسهولة التصنيف‪.‬‬ ‫د‪.‬الندرة النسبية‪ :‬ندرة المعروض منها واستقراره بشكل يكفل استمرار استقرار‬ ‫قيمتها كمقياس للقيمة خالل فترة طويلة من الزمن االمر الذي يكفل اداء النقود‬ ‫كوظيفتها كمستودع للقيمة‪.‬وهذه النقود معروفة الوزن والعيار وتحمل شعارات‬ ‫الدولة عالمات مميزة ومسكوكة على شكل دوائر او مربعات او غيرها‪.‬‬ ‫‪ -2‬النقود االئتمانية‪:‬‬ ‫وهي كل االنظمة النقدية المعروفة في وقتنا الحاضر‪ ،‬واهم مايميزها هو انقطاع‬ ‫الصلة بين قيمتها االسمية كنقود وقيمتها التجارية كسلعة بمعنى ان قيمتها تتجاوز‬ ‫في غالب االحيان ماقد يكون للمادة التي صنعت منها كسلعة‪.‬‬ ‫أ‪.‬النقود االئتمانية المعدنية‪:‬‬ ‫تاخذ شكل المسكوكات اال انها تختلف عن المسكوكات السلعية في ارتفاع قيمتها‬ ‫االسمية كنقود بدرجة ملموسة عن قيمتها التجارية‪.‬ويترتب عن وجود هذا الفرق‬ ‫بين القيميتين ربحا‪ ،‬وعليه فقد احتفظت الدولة بحق صكها‪.‬‬ ‫ب‪.‬النقود الورقية‪:‬‬  ‫يرجع ظهورها الى القرن السابع عشر حيث ان افالاد المجتمعات االوربية‬ ‫يضعون مالديهم من عمالت معدنية او سبائك من التجار والصاغة والصيارفة‬ ‫لحفظها من السرقة والضياع النهم يملكون خزائن حديدية قوية يقوم التجار‬ ‫والصاغة بتحرير شهادة ورقية يتعهدون فيها للمودعين برد مااودعوه لديهم‬ ‫بمجرد طلبهم فكانت تصدر في البداية اسمية اي باسم المودع التمام عملية‬ ‫الشراء يسترد الالمودع الذهب بهذه الشهادة ويشتري مايحتاجه ومع انتشار هذه‬ ‫الشهادات تخلى االفراد عن حمل الذهب للشراء او لتسوية الديون واكتفوا‬ ‫بتظهيرها لبعضهم البعض كوسيلة لنقل ملكية هذه الشهادات‬ ‫ومع تطورها وكثرت استخدامها اصدرت شهادات كحاملها بحيث تنتقل ملكيتها‬ ‫بمجرد انتقال حيازتها دون تظهيرها لكي تحل محل الشهادات وتنوب عن النقود‬ ‫المعدنية النفيسة في تادية وظائف النقود دون ان تصبح في حد ذاتها نقودا بل‬ ‫اصبحت نقودا نائبة‪.‬‬ ‫ثم حدث تطور اخر في تاريخ النقود الورقية حيث ظهرت اول محاولة حقيقية‬ ‫الصدار نقود ورقية في عام ‪1656‬م عندما اصدر مصرف استكهولم الول مرة‬ ‫سندات ورقية دينا عليه قابلة للتداول وتعهد باداء قيمتها بالنقود المعدنية عند‬ ‫الطلب‪.‬مما يجعلنا ان نعرفها بانها“عبارة عن تعهد مصرفي يدفع مبلغ معين من‬ ‫وحدات النقد القانونية لحامل الورقة عند الطلب“‪.‬‬ ‫(ج) النقود المصرفية“نقود الودائع“‪:‬‬ ‫يقوم االفراد او المؤسسات بايداع اموالهم لدى المصارف التجارية على شكل‬ ‫ودائع نقدية قابلة للسحب عند الطلب دون سابق اشعار للمصرف برغبة الساحب‬ ‫في سحبها وتسمى هذه الودائع بالودائع الجارية (ودائع تحت الطلب)‪.‬‬ ‫وتعتبر النقود المصرفية احدث اشكال النقود واكثرها تطورا وارتقاء واوسعها‬ ‫انتشارا كوسيلة للدفع وابراء الذمم في التعامل‪.‬‬ ‫شهد القرن التاسع عشر ازدياد الودائع الجارية لتسوية الديون في كثير من البلدان‬ ‫حتى بات هذا النوع من النقود اهم وسائط الدفع في النظم المصرفية‬ ‫المتقدمة‪.‬واصبح الشيك اهم ادوات االئتمان والوسيلة االولى للوفاء بالمدفوعات‬ ‫النقدية الكبيرة في معظم البلدان‪.‬‬  ‫✓ للنقود خصائصها التي تميزها عن العمالت وهي انها نقود ائتمانية ويتم‬ ‫خلقها عن طريق البنوك التجارية لما لديها من اصول مختلفة وثقة من جانب‬ ‫االفراد الذين يتعاملون معها‪.‬‬ ‫(د)النقود االلكترونية‪:‬‬ ‫عرفت شركة ايرنست النقود االلكترونية ”بانها مجموعة من البروتوكوالت‬ ‫والتواقيع الرقمية التي تتيح للرسالة االلكترونية ان تحل فعليا محل تبادل العمالت‬ ‫التقليدية“ وبعبارة اخرى فان النقود االلكترونية هي المكافئ االلكتروني للنقود‬ ‫التقليدية ‪.‬‬ ‫اشكال النقود االلكترونية‪:‬‬ ‫‪ -1‬البطاقة البالستيكية الممغنطة‪:‬‬ ‫هي بطاقات مدفوعة سلفا وتكون القيمة المالية مخزونة فيها‪ ،‬ويكون استخدام هذه‬ ‫البطاقات للدفع عبر االنترنت ‪،‬كما يمكن استخدامها للدفع في نقاط البيع ‪.‬‬ ‫ويقوم المستخدم مسبقا بدفع مقدار من النقود التي يتم تمثيلها بصيغة الكترونية‬ ‫رقمية على البطاقة الذكية وعندما يقوم المستخدم بعملية الشراء سواء كان ذلك‬ ‫عبر االنترنت او في متجر تقليدي يتم خصم قيمة المشتريات‪.‬‬ ‫‪ -2‬النقود االلكترونية البرمجية‪:‬‬ ‫وتشمل أ‪.‬المحفظة االلكترونية‪:‬‬ ‫قد تكون المحفظة االلكترونية بطاقة ذكية تثبتها على الكمبيوتر الشخصي او‬ ‫تكون قرصا مرنا يمكن ادخاله في فتحه القرص المرن على الكمبيوتر الشخصي‬ ‫ليتم نقل القيمة المالية (منه واليه) عبر االنترنت‪.‬وهي قادرة على تخزين بيانات‬ ‫تعادل ‪ 500‬ضعف مايمكن ان تخزنه البطاقات البالستيكية الممغنطة‪.‬‬ ‫ب‪.‬الشيك االلكتروني‪:‬‬ ‫هو المكافئ االلكتروني للشيكات التقليدية التي اعتدنا التعامل بها وهو“رسالة‬ ‫الكترونية موثقة ومؤمنة يرسلها مصدر الشيك الى مستلم الشيك(حامله) ليعتمده‬ ‫ويقدمه للبنك الذي يتعامل عبر االنترنت ليقوم البنك اوال بتحويل قيمة الشيك‬ ‫المالية الى حساب حامل الشيك ‪،‬وبعد ذلك يقوم بالغاء الشيك واعادته الكترونيا‬  ‫الى مستلم الشيك ليكون دليال على انه قد تم صرف الشيك فعال‪.‬ويمكن لمستلم‬ ‫الشيك ان يتاكد الكترونيا من انه قد تم بالفعل تحويل المبلغ لحسابه‪.‬‬ ‫مزايا النقود االلكترونية‪:‬‬ ‫‪ -1‬تكلفة تداولها زهيدة‪.‬‬ ‫‪ -2‬التخضع للحدود‪.‬‬ ‫‪ -3‬بسيطة وسهلة االستخدام‪.‬‬ ‫‪ -4‬تسرع عمليات الدفع‪.‬‬ ‫‪ -5‬تشجع عمليات الدفع االمنة‪.‬‬ ‫النقود‬ ‫ائتمانية‬ ‫سلعية‬ ‫الكترونية‬ ‫مصرفية‬ ‫ورقية‬ ‫مسكوكات‬ ‫معدنية‬ ‫مسكوكات‬ ‫تحمل‬ ‫شعارات‬ ‫سلعة تتصف بصفة‬ ‫القبول العام‬ ‫الدولة‬ ‫شكل يوضح انواع النقود‬ ‫وظائف النقود‪:‬‬ ‫يمكننا ان نميز بين مجموعتين من الوظائف تؤديها النقود‪:‬‬ ‫المجموعة االولى‪ :‬وهي المرتبطة بالنشأة التاريخية للنقود وهي وظائف رئيسية ‪.‬‬ ‫المجموعة الثانية‪ :‬هي الوظائف الثانوية المشتقة عن الرئيسية‪.‬‬ ‫‪ -1‬وظائف النقود الرئيسية‪:‬‬ ‫أ‪.‬النقود كوسيلة للتبادل‪:‬‬  ‫ان استخدام النقود كوسيط للمبادالت يسهل عملية التبادل ويوفر كثيرا من الوقت‬ ‫والجهد اللذين كانا يضيعان في ظل التبادل عن طريق المقايضة‪.‬‬ ‫ب‪.‬النقود كوحدة للحساب ومقياس للقيم‪:‬‬ ‫‪ ‬ان الوظيفة االساسية الثانية للنقود هي استخدامها لقياس قيم السلع والخدمات‬ ‫وتحديد نسبة قيمة كل سلعة الى غيرها من السلع االخرى في عملية التبادل‪.‬‬ ‫‪ ‬وفي هذا الشان نجد ان استخدام النقود كمقياس للقيمة قد مكن من التعبير عن‬ ‫قيمة اي سلعة بوحدات من النقد(الثمن) مما يشمل مقارنة قيمة تلك السلعة‬ ‫بسلعة اخرى عن طريق التعرف على ماتساويه من وحدات النقد بالمقارنة‬ ‫مع مايساويه من السلع االخرى بنفس وحدات النقد‪.‬‬ ‫‪ ‬ومن هذه الوظيفة اشتقت وظيفة فرعية هي استخدام النقود كوحدة للتحاسب‬ ‫فالوحدة النقدية الي دولة هي وحدة تقاس بها قيم كل السلع والخدمات في‬ ‫المجتمع وهكذا فان هذه الوظيفة قد قضت على احدى صعوبات المقايضة‬ ‫والتي كانت تقضي ضرورة وجود وحدة للتحاسب بين السلع المتبادلة‪.‬‬ ‫‪ ‬كذلك فان استخدام النقود كوسيط في التبادل قد مثل حلقة الوصل التي تربط‬ ‫بين المنتجين والمستهلكين فهي تشجع االفراد على انتاج السلع والخدمات كما‬ ‫تمكن االفراد من استهالك السلع والخدمات وامتالك االشياء التي الينتجونها‬ ‫‪.‬‬ ‫اهمية استخدام نقود الودائع كوسيط في التبادل‪:‬‬ ‫‪ -1‬يعتبر استخدام الحسابات الجارية اكثر امانا من استخدام العمالت المعدنية‬ ‫والورقية في عمليات التبادل‪.‬‬ ‫‪ -2‬تمكن من اتمام الصفقات التجارية كبيرة الحجم كما تمتاز عن النقود المعدنية‬ ‫والورقية في اجراء المدفوعات عبر المسافات الطويلة باستخدام وسائل االتصال‬ ‫المختلفة‪.‬‬ ‫‪ -3‬تعتبر الشيكات وسيلة اكثر مالءمة وافادة في التسجيل المحاسبي لعمليات‬ ‫التبادل المختلفة ‪.‬‬ ‫الوظائف الثانوية“المشتقة“‪:‬‬ ‫أ‪.‬النقود كمعيار للمدفوعات االجلة‪:‬‬  ‫التنجح النقود في تسوية المعامالت الحاضرة فقط بل انها تنجح ايضا في تسوية‬ ‫المعامالت المؤجلة وابراء الديون المستقبلية‪.‬‬ ‫فمن اهم سمات الحياة االقتصادية المعاصرة هو مايعرف باالئتمان ونقصد به‬ ‫عملية تبادل او اقتراض تتم في الحال ولكنها التسوى كليا او جزئيا اال بعد فترة‬ ‫معينة في المستقبل وفي مثل هذه العمليات عادة ماتنص النقود المتعلقة بها على‬ ‫ضرورة سداد الدين وفوائده بوحدات نقدية في االجل المحدد لذلك‪.‬‬ ‫ب‪.‬النقود كمستودع للقيمة‪:‬‬ ‫النقود هي اكثر االصول سيولة بل هي السيولة ذاتها واالصل الوحيد الذي يمكن‬ ‫استخدامه مباشرة وفي الحال في الحصول على السلع والخدمات بدون تضحية‬ ‫تذكر ‪.‬غير ان النقود ليست هي الشكل الوحيد من اشكال االحتفاظ بالثروة‬ ‫وتخزينها فهناك مستودعات اخرى وكثيرة يمكن لالفراد ان يحتفظوا بثروتهم عن‬ ‫طريقها مثل حيازة االوراق المالية (اسهم وسندات) وحيازتهم لبواليص التامين‬ ‫لكنها التصلح لشراء السلع والخدمات مباشرة بل يتعين تحويلها قبل ذلك الى‬ ‫نقود‪.‬‬ ‫خصائص النقود‪:‬‬ ‫‪ -1‬صفة القبول العام‪:‬‬ ‫ان تكون الوحدات التي تتكون منها السلعة كنقد مقبولة من الجميع وهذا القبول‬ ‫يعطيها خاصية االلزام‪،‬وبالتالي ظهرت النظرية التي تقول ان النقود ليست لها‬ ‫قيمة في ذاتها وانما تستمدها من سلطة االجبار ‪،‬فالدولة هي التي توجد النقود‬ ‫وهي التي تزيل عنها هذه القدرة وعليه نجد انها تطورت من القبول االختياري‬ ‫المؤسس على الثقة في قيمة وحدات النقد ذاتها الى القبول االجباري المؤسس‬ ‫على ادارة الدولة‪.‬‬ ‫‪ -2‬الدوام والثبات‪:‬‬ ‫فقدان النقود لهذه الصفة يضعفها من القيام بوظائفها المتمثلة في انها مخزن للقيمة‬ ‫ووسيلة لتسديد الديون‪.‬فعدم الثبات يؤدي الى فقدان الثقة وخلق االضطراب في‬ ‫المعامالت وكنتيجة لهذه الخاصية تاخذ النقود شكل االصول او الحقوق على‬ ‫السلع الحالية والمستقبلية وبالتالي فان قيمتها التتوقف على ضمانة السلطة‬ ‫السياسية بقدر ماتعتمد على الثقة الجماعية والقدرة االنتاجية‪.‬‬  ‫‪ -3‬الندرة النسبية‪:‬‬ ‫الندرة النسبية عنصر اساسي لفرض االحترام والتناسب مع حجم المعامالت‬ ‫وللمحافظة على القيمة‪ ،‬في حالة النقود الورقية تستخدم هذه الخاصية وسيلة‬ ‫فرض القيود على االصدار النقدي الورقي واذا كانت الندرة عنصرا اساسيا لربط‬ ‫كمية النقود بحاجة المعامالت فانه اليجب ان تقف عائقا امام ضرورة تزايد كمية‬ ‫النقود تبعا لتزايد حجم المعامالت وبشرط اال تتجاوز هذه الزيادة القدرة الحقيقية‬ ‫لالنتاج‪.‬‬ ‫‪ -4‬التجزئة‪:‬‬ ‫امكانية التقسيم والتجزئة الى وحدات صغيرة دون ان تفقد قدرا من قيمتها ويجب‬ ‫ان يتبع القدرة على االنقسام التكافؤ او المساواة بين قيمة مجموع االجزاء‬ ‫المنقسمة ووحدة النقد الكلية‪.‬‬ ‫اهمية النقود‪:‬‬ ‫‪ -1‬ضرورية لالنتاج‪.‬‬ ‫‪ -2‬ضرورية للتبادل واالستهالك‪.‬‬ ‫‪ -3‬ضرورية للمجتمع المتحضر بصفة خاصة‪.‬‬ ‫‪-4‬اوجدت للمجتمعات الحديثة حل لكثير من مشاكلها االقتصادية‪.‬‬ ‫انواع المصارف المختلفة‪:‬‬ ‫الاحد يعلم علم اليقين متى بدأت البنوك تمارس نشاطها اول مرة اال ان االمر‬ ‫الظاهر هو ان اعمال البنوك قد برزت وتطورت تبعا الستعمال النقود في‬ ‫المبادالت مع بدء الزراعة المنظمة والتجارة والصناعة ‪.‬وقد عرفت االعمال‬ ‫المصرفية باشكال ومظاهر متنوعة في ظل عدد من الحضارات‪.‬‬ ‫كان الذدهار التجارة والصناعة في ايطاليا في اواخر القرون الوسطى الفضل في‬ ‫احياء نظم البنوك‪..‬ويمكن القول بان اول بنك جدير بهذا االسم كان في ايطاليا‬ ‫بمدينة البندقية ‪ 1157‬م‪.‬ثم تاله بنك مدينة جنوا االيطالية عام ‪1170‬م‪..‬اي قبل‬ ‫عصر النهضة بثالثة قرون وبعد ذلك انشئ بنك الودائع في مدينة برشلونة عام‬ ‫‪1401‬م ثم امستردام الهولندي ‪. 1609‬اما عن تاريخ دخول البنوك المنظمة الى‬  ‫دول العالم العربي فيرجع ذلك الى عام ‪ 1898‬عندما انشئ البنك االهلي في‬ ‫مصر‪.‬‬ ‫ومن االهمية ان نشير الى دور الصاغة في نشأة البنوك وتكوينها حيث كان‬ ‫االغنياء يودعون ذهبهم عند الصاغة ليحفظوه لهم في خزائنهم لما يتمتعون به‬ ‫من ثقة وامانة ومقدرة للحفظ ويدفعون للصائغ اجرا ً على ذلك واذا اراد احدهم‬ ‫االنتقال من بلد الى اخر كان ياخذ من الصائغ امرا ً الى زميل له في البلد‬ ‫االخرلكي يسلمه المبلغ المطلوب ويتفادي بذلك تعريض الذهب للسرقة او‬ ‫الضياع وكان بمثابة مولد للنقود الورقية للشيك او امر النقل المصرفي او الحوالة‬ ‫وانتهى االمر الى ان يعطي الصائغ لكل مودع سندا يثبت قيمة الوديعة من الذهب‬ ‫ومع اذدياد الثقة في الصاغة اصبح المودعون يتعاملون فيما بينهم بهذه‬ ‫السندات‪،‬الن تداولها ايسر اخف من الذهب فاذا رغب حامل السند في الحصول‬ ‫على مقابل من الذهب فانه يتقدم به الى مصدره ليستلم هذا المقابل وفي بداية‬ ‫االمر كانت هذه الشهادات تصدر اسمية وكان يتم تداولها عن طريق التنازل‬ ‫(التظهير)‪.‬ولكن مع مرور الوقت وتزايد ثقة المتعاملين في المودع لديهم‬ ‫‪.‬اصبحت هذه الشهادات شهادات لحاملها يتم تداولها بمجرد التسليم‪.‬وانتشر‬ ‫استعمال السندات اال انها لم تكن موحدة الشكل والتظيم الى ان قامت شركة‬ ‫مصرفية خاصة هي تشايلر وشركاة في لندن بتزويد عمالئها في حوالي ‪1722‬‬ ‫بنماذج مطبوعة لشيكات جاهزة للتعبئة بالمبلغ المراد سحبه واسم الشخص‬ ‫المستفيد‪.‬‬ ‫المفاهيم والواجبات‪:‬‬ ‫‪ ‬مفهوم البنك‪:‬‬ ‫‪ ‬لغة‪ :‬ورد ان كلمة بنك ماخوذه من كلمة بانكو االيطالية ومعناها مقعد او‬ ‫مائدة وقد استعملها المتاخرون من الشرقيين لهذه المعاني لغة ولمعنى محل‬ ‫الصرافة ‪.‬اصطالحا اتباعا لالفرنج‪.‬‬ ‫ويرجع تاريخ ارتباط هذه الكلمة باالعمال المصرفية الى العصور الوسطى وقد‬ ‫كان الصيارفة والمقرضون في مدن شمال ايطاليا وخاصة يهود لمبار يعرضون‬ ‫عمالتهم على المناضد الخشبية للبيع والشراء‪.‬‬  ‫ويقابل كلمة بنك في اللغة العربية كلمة مصرف وجمعها مصارف جاء في‬ ‫المعجم الوسيط ‪،‬المصرف هو ”مكان الصرف“ وبه سمي البنك مصرفا‪.‬‬ ‫والصرف عند الفقهاء هوبيع االثمان بعضها ببعض كبيع الذهب بالذهب‬ ‫مفهوم البنك‪:‬‬ ‫اصطالحا ‪:‬هنالك عدة تعريفات اهمها‪:‬‬ ‫‪ -1‬قانون للكمبياالت لعام ‪1882‬م‪:‬‬ ‫المادة (‪ )2‬من قانون الكمبياالت لعام ‪ 1882‬فسرت البنك ما“هو اال عبارة عن‬ ‫اشخاص مجتمعين ‪ ،‬يمارسون العمل المصرفي“‪.‬والعمل المصرفي يتضمن‪:‬‬ ‫(أ)فتح الحسابات الجارية وادارتها بواسطة العمالء‪.‬‬ ‫(ب)اصدار الشيكات مسحوبة على البنك للدفع‪.‬‬ ‫(ج)تحصيل شيكات العمالء‪.‬‬ ‫(د) والعمل الرئيسي هو مزاولة العمل المصرفي ‪.‬‬ ‫‪ -2‬وتعريف اخر للبنك جاء في كتاب دكتور هاورد‪:‬‬ ‫البنك هو شخص او شركة تقوم بمهمة استالم النقود وتحصيل الشيكات‬ ‫والكمبياالت واضافة القيمة لحسابات العمالء مع االلتزام بسداد قيمة الشيكات‬ ‫المسحوبة لحساب هؤالء العمالء من وقت الخر في حدود المبالغ المودعة في‬ ‫حساباتهم الجارية“‪.‬‬ ‫مفهوم العميل‪:‬‬ ‫اليوجد تعريف قانوني للعميل ولكن تم ذلك بواسطة سابقتين‪:‬‬ ‫‪ -1‬حامل الحساب(صاحب الحساب)‪:‬‬ ‫تنشا العالقة بين البنك والعميل اذا تم فتح حساب للعميل بقصد استمرارية العالقة‬ ‫بينهما‪..‬اما في حالة استبدال شيكات بعملة اجنبية محلية لشخص ليس له حساب‬ ‫فهذا الشخص ليس بعميل‪.‬بالرغم من ان المحكمة االولى ومحكمة االستئنافات‬ ‫قررت ان هذا الشخص عميل اال ان مجلس اللوردات رفض ذلك‪.‬ومعرفة بداية‬ ‫العالقة بين العميل والبنك ضرورية للبنك حتى يستطيع الدفاع بالمادة(‪ )4‬من‬ ‫قانون الشيكات ‪1957‬م‪.‬‬  ‫‪ -2‬الخدمات المصرفية‪:‬‬ ‫تنشا العالقة اذا وافق البنك على تقديم الخدمة المصرفية والسابقة القضائية‬ ‫‪ Woods v Martins‬والتي قدم فيها مدير البنك نصيحة عن استثمارات‬ ‫العميل‪..‬وذلك بعقد بينه وبين البنك وعليه يصبح تعريف العميل هو ”اي شخص‬ ‫له حساب جاري طرف البنك او مافي حكمه عند فتحه له بقصد استمرارية‬ ‫العالقة مع البنك او تلقي خدمة مصرفية بعقد مع البنك‪.‬‬ ‫العالقات التي تنشا بين البنك والعميل‪:‬‬ ‫هنالك ثالثة انواع من العالقات القانونية التي تنشا بين العميل والبن واهمها‪:‬‬ ‫‪ -1‬عالقة دائن ومدين‪:‬‬ ‫وتكون في حالة الحسابات الجارية اذ يعتبر البن مدين والعميل دائن باعتبار ان‬ ‫رصيد الحساب دائن ونجد في القانون العام ان المدين البحث عن الدائن (المنزل‬ ‫والمكتب)لرد المبلغ الذي اقترضه منه ‪ ،‬اما في حالة البنك فالوضع يختلف تماما‬ ‫اذ ان العميل دائن يبحث عن البنك (المدين) وذلك عندما يتقدم االخير بامر كتابي‬ ‫موقع عليه للبنك الذي يحتفظ به بحسابه لدفع المبلغ‪.‬‬ ‫‪ -2‬عالقة اصيل ووكيل‪:‬‬ ‫وتنشأ مثال‪:‬‬ ‫(أ) عندما يقوم باستالم شيكات العميل للتحصيل وعلى البنك كوكيل التقيد التام‬ ‫بتعليمات العميل‪.‬‬ ‫(ب)توجيهات العميل الستثمار امواله‪.‬‬ ‫(ج)دفع شيكات العميل المقدمة عبر المقاصة‪.‬‬ ‫(د) دفع االوامر المستديمة‪.‬‬ ‫‪ -3‬عالقة مودع ومودع لديه‪:‬‬ ‫وتنشا هذه العالقة عندما يستاجر العميل خزينة البنك ليحفظ فيها ممتلكاته القيمة‬ ‫كالجواهر والذهب والمستندات الهامة‪.‬‬ ‫واجبات البنك والعميل‪:‬‬  ‫اوال‪:‬واجبات البنك‬ ‫‪ -1‬استالم نقود العميل لاليداع او شيكاته للتحصيل‪.‬‬ ‫‪ -2‬دفع المبالغ عند الطالب بامر مكتوب من العميل لكن فقط اثناء ساعات العمل‬ ‫الرسمية‪.‬‬ ‫‪ -3‬اعطاء زمن كاف للعميل قبل قفل الحساب الدائن لتسوية شيكاته الصادرة‪.‬‬ ‫‪ -4‬واجب السرية لحساب العميل وشئونه المالية‪.‬‬ ‫‪ -5‬اخطار العميل في الحال اذا حدث اي تزوير في توقيعه‪.‬‬ ‫‪ -6‬ارسال كشف حساب للعميل في زمن معقول ومقبول‪.‬‬ ‫اوال‪:‬واجبات البنك‬ ‫‪ -1‬استالم نقود العميل لاليداع او شيكاته للتحصيل‪.‬‬ ‫‪ -2‬دفع المبالغ عند الطالب بامر مكتوب من العميل لكن فقط اثناء ساعات العمل‬ ‫الرسمية‪.‬‬ ‫‪ -3‬اعطاء زمن كاف للعميل قبل قفل الحساب الدائن لتسوية شيكاته الصادرة‪.‬‬ ‫‪ -4‬واجب السرية لحساب العميل وشئونه المالية‪.‬‬ ‫‪ -5‬اخطار العميل في الحال اذا حدث اي تزوير في توقيعه‪.‬‬ ‫‪ -6‬ارسال كشف حساب للعميل في زمن معقول ومقبول‪.‬‬