Modul 5 Jenayah Kolar Putih PDF

INTEGRITI & RASUAH Modul 5 JENAYAH KOLAR PUTIH White-collar crimes Mengapa penting “25,000 kertas siasatan membabitkan jenayah komersial untuk kita tahu? dibuka di seluruh negara...

INTEGRITI & RASUAH Modul 5 JENAYAH KOLAR PUTIH White-collar crimes Mengapa penting “25,000 kertas siasatan membabitkan jenayah komersial untuk kita tahu? dibuka di seluruh negara membabitkan nilai kerugian berjumlah RM6.2 bilion bagi “Firma audit terkemuka tempoh Januari hingga Disember PricewaterhouseCoopers (PWC) 2019.” mencatatkan peningkatan dalam indeks jenayah kolar putih “Polis menahan 15,000 individu di negara ini pada 2018.” yang terbabit dalam jenayah itu” Datuk Seri Akhbar Satar, Datuk Seri Mohd Zakaria Ahmad, Presiden Transparency International Pengarah Jabatan Siasatan Jenayah Malaysia Komersial Bukit Aman Astro Awani, 26 November 2018 BH Online, 30 Januari 2020 White- collar Istilah ini diperkenalkan oleh ahli sosiologi Amerika Syarikat, Edwin Sutherland pada tahun 1939. Crimes "A crime committed by a person of respectability and high social status in the course of his occupation" Edwin Hardin Sutherland 13 Ogos 1883 – 11 Okt. 1950 - Edwin Sutherland, 1939 - White- collar Maksud umum - Crimes jenayah yang tidak melibatkan kekerasan, bermotifkan kewangan. Dilakukan oleh golongan profesional di sektor Mengapa dipanggil White-collar Crimes? Umumnya, golongan profesional memakai baju putih dan bertali leher. Blue-collar Crimes vs White-collar Crimes Jenayah yang dilakukan oleh kumpulan sosial bawahan, menyebabkan kecederaan dan kerosakan harta benda.  Penipuan Fraud perakaunan White-collar Rasuah Crimes Penyelewengan Jenayah siber Skim Ponzi Kesan White-collar Crimes  Setiap tahun, USD3.7 peniagaan rugi 5% daripada keuntungan akibat aktiviti fraud. trilion Seluruh dunia, jumlah kerugian USD3.7 trilion. - Kajian oleh ACFE pada tahun 2013 - Kes 1: Skandal Enron Pada tahun 2001, syarikat gergasi tenaga, Enron bankrupt kerana fraud dalam pelaporan kewangannya. Juruaudit kepada Enron ini pernah ditarik lesennya. Akibat skandal Enron, Arthur Anderson terjejas teruk dan tidak lagi menjadi firma terbesar dunia.  Kes 2: Keruntuhan Barings Bank Barings Bank – bank tertua di United Kingdom. Pernah memiliki akaun Ratu Elizabeth II. Bankrup pada tahun 1995, selepas 233 tahun beroperasi. Punca – aktiviti fraud, aktiviti spekulasi tidak sah oleh pengurusnya, Nick Leeson. Leeson sebabkan Barings rugi US$1.4 bilion. Leeson dipenjara 6½ tahun. Kes 3: Skim Ponzi Bernie Madoff Bernard Lawrence Madoff (lahir 29 April 1938) - Legenda jenayah Skim Ponzi. Dikenali juga sebagai Skim Piramid. Madoff pernah memegang jawatan pengerusi National Association of Securities Dealers Automated Quotation (NASDAQ). 2008 - Madoff ditangkap, $65 bilion berada dalam akaunnya. Madoff mengaku bahawa salah satu anak syarikatnya menjalankan Skim Ponzi secara besar-besaran.  Pada 12 Mac 2009, Madoff (71 tahun) mengaku bersalah atas 11 pertuduhan. Madoff dijatuhkan hukuman penjara selama 150 tahun. Diarahkan membayar balik $170 bilion kepada pelabur- pelaburnya. Semasa di penjara, dua anak Madoff meninggal dunia. Seorang bunuh diri dan seorang lagi kerana barah Kes 4: Kisah pencuri 1 sen Aman Shah - 24 tahun, eksekutif di Hock Hua Bank. Gaji RM1,800 sebulan. Tahun 1990, Aman mencuri 1 sen setiap hari daripada akaun pelanggan bank Wang dimasukkan ke dalam akaun proksi di bank lain. Hidup mewah. Mempunyai 6 supercars, i.e Lamborghini Countach (RM1.3juta), Mercedes Benz 300SL (RM502,000), Mercedes Benz 300E (RM192,000), Porsche Carerra 928 S4 (RM638,000) dan BMW 329i (RM68,000).  Mempamerkan 3 keretanya di sebuah showroom, Bukit Bintang (Jun 1990). Muncul secara langsung di rancangan Sekapur Sireh (TV3), berkongsi kelebihan setiap keretanya. (3 Jun 1990). Bekas pengurus rasa syak selepas menonton rancangan tersebut dan membuat aduan. Aman didakwa kerana aktiviti penipuan berjumlah RM4 juta. Didapati bersalah dan dipenjara 5 tahun.  Kes 5: Skim Pak Man Telo Skim Ponzi di Malaysia. Popular sekitar 80-an, di Taiping, Perak. Diasaskan oleh Pak Man Telo, bekas wartawan. Skim ini menggunakan wang pelabur baharu untuk bayar dividen pelabur awal. Syarikat Pak Man - Pestama Enterprise Terima pelaburan orang ramai, janjikan pulangan tinggi 10% setiap bulan. 50,000 pelabur, jumlah pelaburan RM99 juta.  Tahun 1989 - Pak Man ditahan oleh Bank Negara. Beliau didakwa menerima deposit secara haram daripada orang ramai. Skim menjadi tidak stabil. Pelabur menuntut wang mereka. Berlaku kekecohan di kediaman Pak Man. Kemuncak kepada kemarahan - anak Pak Man diculik, untuk dapatkan tebusan. Pak Man didapati bersalah, dipenjara 2 tahun. JENAYAH TERKINI Jenayah kolar putih & perdagangan  Didalangi sindiket Taiwan dan China - MACAU Scam  menggunakan talian antarabangsa dari Hong Kong dan tempatan.  4 modus operandi paling popular: a. memenangi cabuan bertuah. b. tipu culik dan minta wang tebusan. c. menyamar sebagai pegawai polis, pegawai mahkamah atau agensi kerajaan lain. d. menyamar sebagai pegawai Bank Negara atau bank komersial.  Cabutan bertuah (lucky draw)  Mangsa menerima panggilan telefon - memaklumkan mangsa telah memenangi MACAU Scam (1) cabutan bertuah bernilai jutaan dollar dari syarikat Hong Kong dan Macau.  Sindiket memberikan nombor telefon untuk dihubungi sekiranya pengadu mahu menuntut hadiah berkenaan.  Setelah mangsa bersetuju, mangsa dikehendaki membayar cukai dan insuran dengan cara memasukkan wang ke dalam akaun tertentu bagi menuntut hadiah tersebut.  Setelah transaksi selesai, pemanggil gagal dihubungi dan wang hadiah yang dijanjikan tidak diterima.  'Spoofing' pegawai polis / agensi kerajaan MACAU Scam (2)  Mangsa menerima pangilan telefon daripada individu yang mengaku sebagai pegawai mahkamah dan polis  Mangsa didakwa terlibat dalam kegiatan haram (seperti ah long, kongsi gelap dan pengedaran PO (scam) dadah) LIS  Mangsa diminta memindahkan wang dari akaunnya ke akaun tertentu, kononnya bagi mengelakkan akaun mangsa dibekukan oleh pihak berkuasa.  'Spoofing' pegawai bank negara atau bank komersial (kad kredit) MACAU Scam (3)  Mangsa menerima panggilan daripada seseorang yang mengaku sebagai pegawai bank.  Mangsa didakwa gagal membuat bayaran kad kredit.  Mangsa diarah untuk menghubungi seseorang, kononnya pegawai Bank Negara Malaysia (BNM) bagi mengelakkan nama disenarai hitam atau akaun bank dibekukan.  Mangsa diminta membuat pemindahan wang ke akaun tertentu melalui e-banking atau melalui mesin deposit tunai (CDM). MACAU Scam (4) Tipu culik dan minta wang tebusan  Mangsa menerima panggilan telefon daripada seseorang yang mendakwa anak atau saudaranya diculik.  Mangsa diperdaya untuk memindahkan wang tebusan ke nombor akaun pihak ketiga yang diberikan oleh pemanggil (sindiket).  Helah/taktik lain - dakwaan langgar lari dan gagal membayar hutang pinjaman bank / institusi kewangan). Penipuan cinta  Mangsa akan berkenalan melalui internet dan kemudiannya bercinta.  Suspek mendakwa ingin ke Malaysia kerana ingin mengahwini mangsa.  Apabila tiba di Malaysia (kononnya), suspek/ahli sindiket akan menghubungi mangsa dan mendakwa suspek telah ditahan oleh pihak berkuasa atas beberapa kesalahan.  Mangsa dikehendaki membayar sejumlah wang bagi membolehkan suspek dilepaskan. Penipuan bungkusan Mangsa berkenalan dengan suspek melalui laman sosial. Suspek meyakinkan mangsa bahawa dia telah jatuh cinta dengan mangsa. Suspek berhasrat mengirimkan bungkusan kepada mangsa sebagai tanda cinta. Mangsa dihubungi seseorang yang mendakwa pegawai kastam atau syarikat perkhidmatan penghantaran - memaklumkan bungkusan yang dikirim kepada mangsa telah sampai. Mangsa diarah membayar cukai atau insuran kerana bungkusan tersebut dikesan mengandungi wang/barang berharga yang tidak diisytihar. Mangsa hanya sedar ditipu apabila barang yang dijanjikan tidak diterima, walaupun bayaran telah dibuat. Penipuan e-banking  Berpunca daripada kecuaian pelanggan kerana mendedahkan kata laluan kepada pihak ketiga.  Mangsa menerima SMS kononnya telah memenangi hadiah wang tunai.  Bagi menuntut hadiah, mangsa diarah membuka akaun perbankan internet dan seterusnya mengikut arahan yang diberikan.  Arahan itu termasuklah mendedahkan kata laluan serta menjadikan telefon bimbit sindiket sebagai medium untuk menerima SMS kod pengesahan bank.  Sindiket memperdayakan mangsa untuk Phishing  mendedahkan maklumat akaun bank atau kad kredit.  Sindiket menghantar e-mel palsu seolah-olah dihantar oleh pihak yang sah (institusi perbankan).  E-mel tersebut meminta mangsa mendedahkan maklumat peribadi.  Terdapat juga kes yang mengalih mangsa ke laman web palsu yang menyerupai laman web sah.  Penipuan kad kredit (1) Fraudulent applications  Sindiket membuat permohonan kad kredit dengan memalsukan kad pengenalan, slip gaji dan surat pengesahan majikan.  Sindiket menjadikan rumah kosong yang tidak berpenghuni sebagai alamat penghantaran pos.  Account takeover/Identity theft  Penglibatan ‘orang dalam’ institusi kewangan. Penipuan  Mereka memberi segala maklumat pemegang kad kredit (2) akaun kepada sindiket.  Sindiket akan menghubungi ‘Card Centre’ memperkenalkan diri sebagai tuan punya kad dan membuat laporan tentang kehilangan kad.  Sindiket akan membuat permohonan tukar alamat.  Setelah mendapat kelulusan, bank akan menggantikan kad yang dilaporkan hilang tersebut tanpa pengetahuan pemegang kad asal.  Kad baharu akan diposkan ke alamat sindiket.  Penipuan Non-received issue fraud  Penghantaran kad kredit yag dipohon oleh kad kredit (3) pelanggan dicuri atau dipintas.  Pekerja pos berkemungkinan besar terlibat.  Kad asal jatuh ke tangan sindiket, yang memaksimumkan pembelian pada kad kredit.  Pengeluaran wang tunai akan berlaku jika terdapat PIN ATM pada kad kredit asal untuk pengeluaran tunai. Mengenal pasti profil fraudster KPMG: Global profiles of the fraudsters Laporan diterbitkan pada Mei 2016. Kajian terhadap 750 fraudster seluruh dunia. Tempoh kajian Mac 2013 - Ogos 2015. Melihat profil fraudster - melibatkan penipuan dan penyelewengan dalam organisasi JANTINA Lelaki (79%) UMUR 36 - 55 tahun (68%) 26 - 35 tahun (14%) Lebih 55 (8%) Majoriti fraud adalah perbuatan ‘orang dalam’, bersekongkol Pekerja syarikat (65%), kebanyakan telah bekerja lebih 6 tahun Bekas pekerja (21%) 62% insiden fraud dilakukan lebih daripada seorang (bersekongkol) Fraud dilakukan oleh individu berjawatan dan dihormati Pengarah Eksekutif/Bukan Eksekutif (34%) Pengurus (32%) Kakitangan (20%) Majoriti fraudster adalah individu dihormati dalam organisasi (38%)  Punca utama berlaku fraud? Kelemahan kawalan dalaman menyebabkan perbuatan fraud dapat dilakukan dalam organisasi (61%)  Fraud paling kerap berlaku adalah: 1. Penyelewengan aset (penipuan dalam perolehan) - (47%) 2. Penipuan dalam laporan kewangan - (22%) Teknologi menjadi pembantu (atau enabler) untuk fraud dilakukan. Pengesanan fraud Laporan pengadu/pemberi maklumat (43%) Pemeriksaan pengurusan syarikat - contohnya, melalui audit (22%) Secara tidak sengaja (14%)  Mengapa fraud dilakukan? Kerana keuntungan Kerana mempunyai Budaya organisasi Untuk capai sasaran - peribadi dan tamak kemampuan sembunyi kerugian untuk terima bonus  Mengapa fraud dilakukan? Untuk capai sasaran Untuk capai sasaran - Motif lain selain yang Lain-lain motif (hilang bajet - sembunyi sembunyi kerugian disebut sebelum ini kepercayaan stakeholder, kerugian untuk kekal untuk lindungi elak tindakan undang- dalam organisasi. organisasi undang, untuk publisiti, untuk penarafan) RASUAH Adalah salah satu jenayah kolar putih (white-collar crime). Kesan daripada perbuatan rasuah lebih serius.