Evaluation et Gestion du Risque de crédit 2024 PDF

Evaluation et Gestion du Risque de crédit Foued Bouazra Bloc 1 : Description de l'activité bancaire Le risque de crédit Le capital Les Provisions Les accords de Bâle Le Capital réglementaire Les agences de notation Les grandes lignes de l'approche standard L'approche IRB Description de l'activité...

Evaluation et Gestion du Risque de crédit Foued Bouazra Bloc 1 : Description de l'activité bancaire Le risque de crédit Le capital Les Provisions Les accords de Bâle Le Capital réglementaire Les agences de notation Les grandes lignes de l'approche standard L'approche IRB Description de l'activité bancaire Les banques sont des intermédiaires financiers qui ont pour fonction de collecter l'épargne des agents économiques ayant une capacité de financement pour la distribuer aux agents ayant un besoin de financement. Par rapport aux autres intermédiaires financiers (sociétés d'assurance et organismes de placement collectif en bourse), les banques sont les seules à détenir le pouvoir de création monétaire, via l'octroi de crédits. Description de l'activité bancaire Description de l'activité bancaire Les clients de la banque ne se limitent pas aux seuls emprunteurs (ménages, entreprises non financières, administrations publiques). La banque a en effet développé une offre de service autour de l'activité de crédit et l’émergence des banques universelles Description de l'activité bancaire Description de l'activité bancaire Une banque est un intermédiaire dont la fonction est de financer un ensemble de clients (particuliers, entreprises, collectivités, États), en assurant son propre refinancement auprès de ces mêmes acteurs et des marchés financiers. La banque prête à long terme en se finançant à court terme, assurant un rôle de transformation. Description de l'activité bancaire BILAN D’UNE BANQUE Les risques de l'activité bancaire Les risques de l'activité bancaire Les banques sont exposées à un large ensemble de risques ▪ Risque de contrepartie ▪ Risque de crédit ▪ Risque de liquidité ▪ Risque de marché ▪ Risque de taux d’intérêt ▪ Risque de change ▪ Risque pays ▪ Risque opérationnel ▪ Le risque de réputation Au niveau microéconomique, le risque bancaire renvoie d’abord à un ensemble de risques individuels. Au niveau macroéconomique, le risque bancaire renvoie au « risque systémique » Le risque systémique n’est pas une simple somme de risques individuels La gestion des risques individuels ne suffit donc pas à prévenir le risque systémique. Les risques de l'activité bancaire Risque de crédit ▪ Risque que l’emprunteur (un particulier, une entreprise, un émetteur ou un Etat) ne rembourse pas sa dette aux échéances fixées. Risque de marché ▪ Risque de pertes résultant de l’évolution des prix du marché (cours des actions, des matières premières, des devises et des taux d’intérêt). Risque opérationnel ▪ Risque de pertes résultant d’une inadaptation ou d’une défaillance imputable à des procédures, personnels et systèmes internes ou à des événements extérieurs. Risque de liquidité ▪ Risque que la banque ne puisse pas faire face à ses flux de trésorerie à un coût raisonnable. Risque stratégique ▪ Risque inhérent à la stratégie choisie ou résultant de l’incapacité à mettre en œuvre cette stratégie. Risque de réputation ▪ Risque résultant d’une perception négative de la part des clients, des contreparties, des actionnaires, des investisseurs ou des régulateurs qui peut affecter défavorablement la capacité d’une banque à maintenir ou engager des relations d’affaires et la continuité de l’accès aux sources de financement. Le risque de crédit Le risque de contrepartie : Certaines activités de la banque, non liées au financement des clients, engendrent un risque de crédit. C'est le cas des activités de marché pour lesquelles la salle de marché porte un risque que les contreparties des dérivés ne paient pas les flux définis dans les contrats : c’est le risque de contrepartie. Il s'agit bien d'un risque de crédit car l'évènement qui déclenche la perte est le défaut de la contrepartie. Cependant, le risque de contrepartie diffère du risque de crédit lié aux activités de financement par deux aspects importants : d'une part, le montant de l'exposition à la date de défaut est lié à un risque de marché ; d'autre part, il y a une symétrie du risque entre les deux contreparties qui échangent des flux, la contrepartie étant également un risque sur la salle de marché. Le risque de crédit Notion de capital et de fonds propres : Notion de capital et de fonds propres : Notion de capital et de fonds propres : Les provisions Les provisions Les provisions collectives : https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf Les provisions additionnelles : https://www.apbt.org.tn/wp-content/uploads/2016/07/Cir212013.pdf Le Dispositif BALE I, II et III ://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf Au moment de sa liquidation, à 16:30h heure de Francfort, cette banque avait reçu des fonds en DEM sur des opérations de change, mais n'avait pas encore payé les contrevaleurs en USD dû à la différence de fuseaux horaires. Les contreparties dans ces transactions n'ont donc jamais reçu leurs paiements en USD, provoquant une panique sur le marché où toutes les institutions gelaient leurs paiements sortants, engendrant un arrêt du marché. https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf https://www.bct.gov.tn/bct/siteprod/documents/Cir_2023_02_fr.pdf