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Questions and Answers
Quel risque est associé à une évolution des prix des actions et des matières premières ?
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Quel type de risque concerne les défaillances des procédures internes d'une banque ?
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Lequel des suivants est un risque que la banque ne peut pas faire face à ses obligations financières ?
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Quel risque est lié à la perception négative des clients et des investisseurs ?
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Quelle affirmation est vraie au sujet du risque de contrepartie ?
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Le risque de crédit peut résulter de quel type d'événement selon les activités des banques ?
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Quelle différence existe entre le risque de contrepartie et le risque de crédit lié au financement ?
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Quel risque est directement lié à la stratégie adoptée par une banque ?
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En cas d'impossibilité de maintenir des relations d'affaires, quel risque est impliqué ?
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Quel risque pourrait être affecté par des événements externes tels que des catastrophes naturelles ?
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Quel est le principal rôle d'une banque dans le système financier?
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Le risque de crédit fait référence à lequel des éléments suivants?
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Quel type de risque est considéré comme systémique?
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Pourquoi les banques doivent-elles gérer le risque de crédit?
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Quelles sont les caractéristique des banques universelles?
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Quel type de risqué est lié à l'incapacité d'une contrepartie de respecter ses obligations?
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Quel terme décrit la capacité d'une banque à prêter à long terme tout en se finançant à court terme?
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Qu'est-ce qu'un risque opérationnel?
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L'évaluation du capital réglementaire est principalement liée à quel aspect?
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Les agences de notation évaluent quoi principalement?
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Quel est le principal risque associé aux opérations de crédit ?
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Les provisions collectives sont principalement utilisées pour :
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Quelles sont les caractéristiques principales des fonds propres d'une institution financière ?
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Le Dispositif BALE sert principalement à :
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Les provisions additionnelles sont principalement allouées pour :
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Quel était le scénario décrit lors de la liquidation d'une banque qui a provoqué une panique sur le marché ?
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Quelle est la fonction principale des provisions dans une institution financière ?
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Lors de l'évaluation des risques, quel aspect est le plus pertinent ?
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Quel risque est souvent associé à la fluctuation des taux d'intérêt ?
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Comment une institution financière peut-elle gérer le risque de crédit ?
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Study Notes
Evaluation et Gestion du Risque de Crédit
- Le sujet porte sur l'évaluation et la gestion du risque de crédit dans le secteur bancaire.
- L'activité bancaire implique la collecte d'épargne et la distribution de crédits.
- Les banques sont les seuls intermédiaires financiers à détenir le pouvoir de création monétaire.
- Les banques agissent comme intermédiaires entre les prêteurs (ménages, entreprises, administrations publiques, États) et les emprunteurs, grâce aux marchés financiers (actions, dette, monétaires).
- Les clients d'une banque ne se limitent pas aux emprunteurs, incluant également les ménages, les entreprises non financières et les administrations publiques.
- L'émergence des banques universelles a développé une offre de services diversifiée autour de l'activité de crédit.
- Les activités bancaires comprennent diverses branches : détail domestique et international, investissement et financement, services spécialisés (gestion d'actifs, services aux investisseurs, assurances, banque privée).
- Ces activités incluent des interactions avec les particuliers, les grandes entreprises, les très petites entreprises, les collectivités territoriales, les institutions financières et les souverains.
- Une banque est un intermédiaire qui finance des clients (particuliers, entreprises, États etc.). Elle assure son propre refinancement sur les marchés financiers. Elle exerce un rôle de transformation en finançant à long terme grâce à des financements à court terme.
- Le bilan d'une banque comprend les éléments suivants: Caisse et avoirs, Créances sur établissements bancaires et financiers, Créances sur la clientèle, Portefeuille de titres commerciaux, Portefeuille d’investissement, Valeurs immobilisées et Autres actifs. Le passif inclut la Banque centrale, les Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers, Dépôts et avoirs de la clientèle, les Emprunts et Ressources spéciales, et Autres passifs comme les Capitaux propres (capital, réserves, actions propres etc.).
Description de l'activité bancaire
- Les banques sont des intermédiaires financiers qui collectent l'épargne pour la distribuer aux agents économiques qui en ont besoin.
- Elles sont les seules à détenir le pouvoir de création monétaire par l'octroi de crédits.
Les risques de l'activité bancaire
- Les banques sont exposées à divers risques.
- Les risques comprennent les risques de contrepartie, de crédit, de liquidité, de marché, de taux d'intérêt, de change et de pays.
- Le risque opérationnel, le risque de réputation et divers autres risques sont également considérés.
- Le risque systémique, qui n'est pas simplement la somme des risques individuels, représente un risque majeur.
- La gestion des risques individuels ne suffit pas pour prévenir le risque systémique.
Risque de crédit
- Le risque de crédit est la probabilité qu'un débiteur fasse défaut ou que sa situation économique se dégrade, dévaluant ainsi la créance détenue par l'établissement.
- Ce risque peut résulter d'une mauvaise appréciation du profil de risque du bénéficiaire.
- Le risque de contrepartie est un type de risque de crédit lié aux activités de marché et se distingue du risque de crédit lié au financement, avec un aspect symétrique dans les flux entre les contreparties.
- Les activités bancaires hors financement impliquent un risque de défaut de paiement des flux.
- Ce risque est aussi lié à l'exposition de marché du montant de l'exposition au défaut.
Les provisions
- Les banques doivent classifier leurs actifs courants et classés en fonction du risque et de la probabilité de recouvrement pour évaluer le risque d'insolvabilité.
- Les actifs détenus directement sur l'État ou la Banque Centrale de Tunisie ne sont pas inclus dans la classification.
- La classification des actifs est assujettie à des critères spécifiques.
- L'ancienneté des impayés est un critère essentiel pour les banques et la Banque Centrale.
- Il existe un tableau de classification des actifs et des provisions basé sur l'ancienneté de l'impayé avec des taux de provision correspondants.
Le Dispositif BALE I, II et III
- Le Comité de Bâle est un forum de supervision bancaire. Il fixe des standards minimaux pour les banques et gère un ensemble de réglementations.
- Bâle I a mis l'accent sur le risque de crédit.
- Bâle II a étendu le dispositif en intégrant le risque de marché et le risque opérationnel.
- Bâle III inclut des normes renforcées suite à la crise financière de 2007/2008 et à la gestion des risques de marché et opérationnels.
- Le ratio Cooke était au cœur de l'accord de Bâle I.
- L'accord de Bâle 1988 a imposé un ratio de capital minimum des fonds propres sur les engagements de crédit (ratio Cooke).
- L'accord a défini des catégories de risque, et les fonds propres requises avec des valeurs variables.
- Le scandale de la Barings a motivé une révision des normes de Bâle pour intégrer le risque de marché.
- Le ratio Cooke a évolué pour inclure des risques hors-bilan.
Mesure du risque de crédit
- Trois approches principales sont proposées pour mesurer le risque de crédit : la méthode standard, la méthode de notation interne de fondation (FIRB) et la méthode de notation interne avancée (AIRB).
- L'approche standard utilise les notations externes des agences de notation.
- Les méthodes de notation interne sont basées sur les données internes de la banque.
- Les méthodes internes sont plus complexes, mais offrent une plus grande précision.
Le risque de crédit - méthode standard
- La méthode standard définit le risque de crédit comme le risque que le débiteur fasse défaut ou que sa situation économique se dégrade, faisant ainsi dévaluer le bien.
- Cette évaluation est effectuée en pondération du montant de la créance en fonction de la qualité du débiteur.
- Les montants de pondération varient de 0 % (pour les États souverains) à 150 % (pour les contreparties les moins bien notées).
- La notion de qualité de la contrepartie est essentielle à la nouvelle mouture de la méthode.
- Les taux de pondération sont modulés en fonction des garanties reçues, de leur nature, de la durée résiduelle de l'engagement et d'un retard de paiement de plus de 90 jours.
- Les entreprises, les banques et les collectivités publiques sont notées selon des barèmes spécifiques des agences de notations.
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Description
Ce quiz examine l'évaluation et la gestion du risque de crédit dans le secteur bancaire. Il couvre des thèmes comme le rôle des banques comme intermédiaires financiers et l'importance de la création monétaire. Comprendre ces concepts est essentiel pour gérer efficacement le risque de crédit.
