DPBEP 2025-2027 - Document de Programmation Budgétaire et Économique Pluriannuelle Sénégal - PDF

REPUBLIQUE DU SENEGAL Un Peuple – Un But – Une Foi MINISTERE DES FINANCES ET DU BUDGET Document de Programmation budgétaire et économique pluriannuelle (DPBEP) 2025-2027 Actualisé Décembre 2024 DPBEP 2025-2027 actualisé Table des matières LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS........................................................................ 4 INTRODUCTION........................................................................................................ 5 CHAPITRE PREMIER : EVOLUTION ET PERSPECTIVES ECONOMIQUES.................... 9 I. Développements économiques internationaux................................................ 9 III. Tendances économiques pour 2024............................................................. 19 IV. Perspectives économiques sur la période 2025-2027.................................. 20 CHAPITRE II : GESTION DES FINANCES PUBLIQUES 2023-2024............................. 23 I. Situation de l’exécution budgétaire de 2023................................................... 23 I.1. Mobilisation des recettes budgétaires......................................................... 23 I.2. Exécution des dépenses budgétaires........................................................... 23 II. Exécution budgétaire à fin juin 2024........................................................ 26 CHAPITRE III : ORIENTATIONS ET PERSPECTIVES BUDGETAIRES 2025-2027......... 34 I. les grandes orientations.................................................................................. 34 I.1. Axe 1 : Economie compétitive...................................................................... 34 I.2. Axe 2 : Capital humain de qualité et équité sociale...................................... 45 I.3. Axe 3 : Aménagement et Développement durables.................................... 52 I.4. Axe 4 : Bonne gouvernance et Engagement africain.................................... 54 II. Perspectives budgétaires sur la période 2025-2027...................................... 60 III. Projection des recettes et des dépenses d’hydrocarbures........................... 65 CHAPITRE IV : SITUATION FINANCIERE DES ORGANISMES PUBLICS...................... 73 I. Situation de la gestion des finances locales................................................. 73 II. Les organismes de protection sociale....................................................... 76 II. 1 La Caisse de Sécurité sociale........................................................................ 76 II. 2. L’Institution de Prévoyance Retraite du Sénégal........................................ 79 III. Situation des entités du secteur parapublic.............................................. 83 CHAPITRE V : GESTION DES RISQUES BUDGETAIRES............................................. 90 1. Les risques macroéconomiques................................................................... 90 2. Les risques liés aux Partenariats publics-privés (PPP).................................. 93 3. Les risques liés à la dette publique et aux garanties.................................... 93 4. Les risques liés aux sociétés publiques........................................................ 94 5. Les risques liés aux catastrophes naturelles et aux urgences sanitaires...... 95 6. Les mesures de mitigation et provisions...................................................... 96 ANNEXE.................................................................................................................. 99 Page 2 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé LISTE DES TABLEAUX TABLEAU 1 : TABLEAU SUR L’EXECUTION DES RECETTES 2023................................................... 23 TABLEAU 2 : EXECUTION DES DEPENSES BUDGETAIRES PAR GRANDES CATEGORIES (EN CREDITS DE PAIEMENT).......................................................................................................................... 25 TABLEAU 3 : PRESENTATION GENERALE DE L’EXECUTION DES RECETTES ET DES DEPENSES DU BUDGET GENERAL A LA FIN DU 2EME TRIMESTRE 2024................................................................ 27 TABLEAU 4 : EXECUTION DES RECETTES................................................................................... 28 TABLEAU 5 : TIRAGE DES DONS................................................................................................ 28 TABLEAU 6 : REPARTITION DES DEPENSES................................................................................ 29 TABLEAU 7 : SITUATION DES DEPENSES DU BUDGET GENERAL A LA FIN DU DEUXIEME TRIMESTRE DE 2024.................................................................................................................................... 29 TABLEAU 8 : TABLEAU D’EQUILIBRE.......................................................................................... 61 TABLEAU 9 : ABONDEMENT DU BUDGET GENERAL, DU FIG ET DU FONSTAB............................... 72 TABLEAU 10 : EVOLUTION DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT ET D’INVESTISSEMENT........... 74 TABLEAU 11 : SITUATION DES TRANSFERTS DE RESSOURCES FINANCIERES DE L’ÉTAT AUX COLLECTIVITES TERRITORIALES............................................................................................... 74 TABLEAU 12 : TRANSFERT DES RESSOURCES DE L’ETAT AUX COLLECTIVITES TERRITORIALES... 75 TABLEAU 13 : PROJECTION DES RECETTES ET DES DEPENSES DES COLLECTIVITES DOTEES DE RESSOURCES PROPRES............................................................................................................. 76 TABLEAU 14 : LA SITUATION DE DE LA CSS............................................................................... 80 TABLEAU 15 : SITUATION DES COTISATIONS............................................................................. 80 TABLEAU 16 :............................................................................................................................ 81 TABLEAU 17 : PROJECTION DES PRODUITS TECHNIQUES........................................................... 81 TABLEAU 18 : PROJECTION DES CHARGES TECHNIQUES............................................................ 82 TABLEAU 19 : LES SOURCES DE FINANCEMENT.......................................................................... 84 TABLEAU 20: MOBILISATION DES RECETTES GLOBALES PAR CATEGORIES D’ENTITES................. 84 TABLEAU 21 : MOBILISATION DES TRANSFERTS DE L’ETAT PAR CATEGORIE D’ENTITES.............. 85 TABLEAU 22 : EXECUTION DES DEPENSES PAR CATEGORIE D’ENTITES....................................... 85 TABLEAU 23 : SITUATION D’EXECUTION BUDGETAIRE AU 31 DECEMBRE 2023............................ 85 TABLEAU 24 : PROPORTION DES TRANSFERTS DE L’ETAT SUR LES RESSOURCES GLOBALES DES ORGANISMES PUBLICS AUTONOMES.......................................................................................... 86 TABLEAU 25 : SITUATION D’EXECUTION BUDGETAIRE AU 31 MARS 2024.................................... 87 TABLEAU 26 : PROJECTIONS DES RECETTES ET DEPENSES DES AGENCES ET STRUCTURES SIMILAIRES OU ASSIMILEES SUR LA PERIODE 2025-2027........................................................... 87 TABLEAU 27 : TOFE 2025-2027.................................................................................................. 99 LISTE DES FIGURES FIGURE 1 : EVOLUTION DES DEPENSES DE L’ETAT..................................................................... 62 FIGURE 2 : REPARTITION DES DEPENSES DES COLLECTIVITES TERRITORIALES PAR CATEGORIES DE DEPENSES EN POURCENTAGE (2022).................................................................................... 73 Page 3 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS AE Autorisation d'Engagement APD Aide publique au Développement ANASER Agence nationale de Sécurité routière ANSD Agence nationale de la Statistique et de la Démographie ARCOP Autorité de Régulation de la Commande publique BAD Banque africaine de Développement BID Banque islamique de Développement BM Banque mondiale CEL Contribution économique locale CP Crédit de Paiement CST Comptes spéciaux du Trésor DAC Domaines agricoles communautaires DGB Direction générale du Budget DGCPT Direction générale de la Comptabilité publique et du Trésor DGD Direction générale des Douanes DGID Direction générale des Impôts et des Domaines DOB Débat d’Orientation budgétaire DPBEP Document de Programmation budgétaire et économique pluriannuelle DPEE Direction de la Prévision et des Etudes économiques FBCF Formation brute de Capital fixe FDTT Fonds de Développement des Transports terrestres FED Réserve fédérale américaine FERA Fonds d'Entretien routier autonome FMI Fonds monétaire international IDE Investissement direct étranger LFI Loi de Finances initiale LFR Loi de Finances rectificative LOLF Loi organique relative aux lois de finances MFB Ministère des Finances et du Budget PACASEN Programme d'Appui aux communes et agglomérations du Sénégal PAMA Programme d’Amélioration pour la Modernisation de l’Administration PIB Produit intérieur brut PP Point de Pourcentage PPP Partenariat public-privé PSD Plan stratégique de Développement PUDC Programme d'Urgence de Développement communautaire SDMT Stratégie de Gestion de la Dette à Moyen Terme SRMT Stratégie de Recettes à Moyen Terme TOFE Tableau des Opérations financières de l’Etat TVA Taxe sur la Valeur ajoutée UEMOA Union économique et monétaire ouest africaine Page 4 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé INTRODUCTION Le Document de Programmation budgétaire et économique pluriannuelle (DPBEP) sert de référence à l’élaboration de la loi de finances de l’année à venir dont il définit les orientations, le niveau global des recettes attendues et des dépenses projetées sur la base de l’évolution de la conjoncture économique nationale et internationale. Au Sénégal, il porte sur une période triennale glissante, ajustée annuellement et fait l’objet du Débat d’Orientation budgétaire (DOB) qui doit se tenir au plus tard le 30 juin de chaque année à l’Assemblée nationale. Le DPBEP qui n’est pas soumis au vote, est élaboré conformément à l’article 51 de la loi organique n°2020-07 du 26 février 2020, relative aux lois de finances (LOLF) internalisant la Directive communautaire n°06/CM/2009 du 26 juin 2009 qui prône une gestion des finances publiques axée sur la performance, l’obligation de rendre compte et la transparence. Cette dernière exigence est confortée par la loi n° 2012- 22 du 27 décembre 2012 portant code de transparence dans la gestion des finances publiques. Au niveau international, l’environnement économique mondial est caractérisé par l’accentuation des effets du dérèglement climatique, le resserrement des conditions financières dans la plupart des régions du monde, la poursuite du conflit Russo- Ukrainien, la prolongation de la guerre entre Israël et le Hamas ainsi que l’intensification des tensions commerciales et géopolitiques Au demeurant, l’économie mondiale demeure résiliente avec une croissance qui ressortirait, selon les prévisions du FMI du mois d’octobre 2024, à 3,2% en 2024 et 2025 contre un taux de 3,3% en 2023. En outre, l’inflation devrait poursuivre sa tendance baissière, après les pics observés en 2022 et 2023 avec des niveaux respectifs de 8,7% et 6,7%. Ainsi, le taux d’accroissement des prix se situerait à 5,8% en 2024 et devrait être contenu à 4,3% en 2025, en raison notamment du maintien d’une politique monétaire restrictive par la plupart des banques centrales. Au sein de l’Union économique et monétaire Ouest Africaine (UEMOA), la croissance économique ressortirait à 5,2% en 2024, contre 5,3% en 2023 et devrait se hisser à sa dynamique à moyen terme, avec une progression de 7,0% en 2025. L'inflation, quant à elle, reste supérieure à l'objectif de la banque centrale (3,25% +/-1,5%), avec des prévisions de 4,4% pour 2024 et 4,0% pour 2025, à la faveur des bonnes perspectives de récoltes. Quant au niveau interne, l’activité économique a subi l’impact de tensions sociales pré électorales, incitant les autorités à adopter des mesures restrictives notamment dans les activités de télécommunication, ayant conduit à un ralentissement des services (services financiers, tourisme, etc.). De plus, le report de la production de pétrole et de Page 5 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé gaz, initialement prévue pour 2023, a entrainé une révision à la baisse des prévisions initiales de croissance. Cependant, l'activité économique a profité d'une bonne campagne agricole 2023/2024, ainsi que des effets des diverses mesures de soutien à l’économie nationale, notamment l’entrée de flux financiers importants dans le pays à travers les transferts de migrants (9,4% du PIB) et les IDE (9,5% du PIB). Ainsi, l’activité économique est estimée en hausse de 4,6% en 2023, contre 3,8% en 2022, grâce à la bonne performance des secteurs primaire et secondaire, qui ont enregistré des taux de croissance respectifs de 7,3% et 3,7%, malgré une décélération des services (+4,7 % contre 5,1 % en 2022). Pour ce qui est du PIB non agricole, la croissance est estimée à 4,2% en 2023, après 4,4% en 2022. L’année 2024 est marquée par le démarrage effectif de la production de pétrole en juin 2024, inscrivant ainsi le Sénégal dans le club des pays producteurs d’hydrocarbures. Cependant, au cours de l’année 2024, l’évolution de la conjoncture a été morose, reflétant les incertitudes consécutives à la situation politique qui a prévalu au premier trimestre en liaison avec le report de l’élection présidentielle. Toutefois, la dynamique de l’activité économique serait renforcée en 2024, par le démarrage effectif de l’exploitation des ressources pétrolières qui devraient avoir un impact significatif sur la croissance et ce, malgré les incertitudes de début d’année. Globalement, le taux de croissance économique, initialement prévue à 9,2% (LFI 2024), est attendue en baisse à 6,7% en 2024, contre 4,6% en 2023. Cette évolution est soutenue par la progression du secteur secondaire (+11,3 %) en liaison avec l’extraction du pétrole brut. Au titre de la gestion budgétaire, le déficit public ressortirait à 11,6% du PIB en 2024 contre une estimation de 10,1%1 en 2023, en liaison avec une légère baisse des recouvrements des recettes totales et dons (-1,4%) combinée à une hausse des dépenses (+6,9%). S’agissant de la loi de finances 2025, son exécution devrait s’inscrire dans une dynamique de consolidation du cadre macroéconomique grâce à une politique budgétaire prudente. Aussi, le Sénégal s’est engagé, dans le cadre de la transformation systémique, à promouvoir une croissance économique durable et inclusive, tirée davantage par le secteur privé. L’atteinte de cet objectif nécessite un cadre macroéconomique stable reposant sur des réformes ciblées, notamment, la mise en œuvre des programmes stratégiques d’impulsion pour l’accompagnement des pôles territoriaux de développement et l’amélioration de la gouvernance économique, politique et judiciaire. Le déficit budgétaire qui s’inscrit sur une tendance baissière pour s’établir à 7% en 2025 avant de se stabiliser à 3% du PIB en 2027, conformément aux critères de 1 Rapport provisoire de l’IGF sur la situation des finances publiques sur la période 2019-2023 Page 6 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé convergence de l’Union économique monétaire ouest africaine (UEMOA), à la faveur du maintien du rythme de mobilisation des recettes et des mesures entreprises pour une meilleure maîtrise des dépenses. S’agissant des finances publiques, sur la période 2025-2027 l’objectif visé est de poursuivre une politique prudente en matière de gestion budgétaire, de rationalisation et d’optimisation des dépenses. Ainsi, le déficit budgétaire serait ramené à 3% dès 2027. Au titre de l’année 2025, les ressources budgétaires globales sont projetées à 5 677,7 milliards FCFA, en progression de 15,5% comparativement au montant révisé de l’année 2024. Sur la période 2025-2027, les ressouces devraient se maintenir sur une tendance haussière avec un taux moyen de progression de 19%. La pression fiscale devrait se situer à 19,3% contre 19,4% dans la LFI 2024. En 2025, les dépenses totales, programmées à 6 614,8 milliards FCFA, s’inscriraient ainsi en hausse de 2,8% comparativement au montant révisé de 2024. Les investissements globaux devraient ressortir à 2 047,0 milliards FCFA (dont 1 167,0 milliards FCFA sur ressources internes et 880,4 milliards FCFA sur ressources externes). Tous ces efforts qui traduisent la volonté du Gouvernement de rationaliser les dépenses de l’Etat, devraient permettre une meilleure prise en charge des priorités, compte tenu des urgences actuelles. Parmi celles-ci, figure l’apurement de la dette intérieure qui devrait contribuer à stimuler plusieurs sous-secteurs d’activités ; l’année 2024 étant une année de transition durant laquelle les bases de réalisation des nouvelles priorités devront être assurées. Le DPBEP 2025-2027, le 12ème depuis son institutionnalisation au Sénégal, est élaboré dans un contexte national marqué par l’installation de nouvelles autorités politiques à la suite de l’élection présidentielle de mars 2024, sur la base d’un projet de rupture systémique. Il s’adosse en conséquence aux quatre axes stratégiques retenues dans le nouveau référentiel en matière de politique économique et sociale, à savoir :  Axe 1 : économie compétitive ;  Axe 2 : capital humain de qualité et équité sociale ;  Axe 3 : aménagement et développement durables ;  Axe 4 : bonne gouvernance et engagement africain. Comme les derniers DPBEP, le présent reviendra sur les risques budgétaires même si le Sénégal, en plus des exigences de résultats et de transparence liées à la LOLF, possède actuellement des dispositifs et mécanismes qui devraient lui permettre de tirer un meilleur parti des bonnes perspectives annoncées. On peut, notamment, citer à ce sujet, la Stratégie de Recettes à Moyen Terme (SRMT), la Stratégie de Gestion de la Dette à Moyen Terme (SDMT) et le nouveau cadre réglementaire de Gestion des Investissements publics (GIP). Page 7 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé Le présent Document de Programmation budgétaire et économique pluriannuelle 2025- 2027 actualisé est articulé autour des cinq (5) chapitres suivants : - le chapitre I est consacré à l’évolution et aux perspectives économiques ; - le chapitre II traite de la gestion des finances publiques 2023-2024 ; - le chapitre III décrit les orientations et perspectives budgétaires 2025-2027 ; - le chapitre IV analyse la situation financière des organismes publics et ; - le chapitre V aborde les risques budgétaires. Page 8 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé CHAPITRE PREMIER : EVOLUTION ET PERSPECTIVES ECONOMIQUES I. Développements économiques internationaux La situation économique en 2023 a été singulièrement marquée par l’enlisement de la crise russo-ukrainienne qui a continué d’affecter les chaînes d’approvisionnement avec comme conséquence la persistance de l’inflation à l’échelle mondiale et la poursuite du durcissement des conditions de financement. Globalement, la mise à jour de la publication du FMI parue au mois d’octobre 2024 a estimé une croissance de l’activité économique mondiale de 3,3% en 2023 contre 3,5% en 2022, soit un repli de 0,2 point de pourcentage. Les perspectives de l’économie mondiale en 2024 demeurent stables dans un contexte marqué par la poursuite des mesures prises pour juguler l’inflation à l’échelle mondiale. Cependant, on assiste à une exacerbation du conflit au Moyen Orient. Globalement, l’activité économique mondiale devrait légèrement ralentir à 3,2% en 2024. Dans les pays avancés, l’activité économique devrait se relever légèrement entre 2023 et 2024, passant de 1,7% à 1,8% en liaison, notamment, avec le regain d’activités dans la zone euro (de 0,4% en 2023 à 0,8% en 2024), au Royaume-Uni (de 0,3% en 2023 à 1,1% en 2024) et au Canada (1,3% en 2024 contre 1,2% en 2023). Par contre, aux Etats-Unis, la croissance est attendue à 2,8% en 2024, après 2,9% en 2023. Un ralentissement de l’activité est également attendu au Japon avec une croissance qui devrait passer de 1,7% en 2023 à 0,2% en 2024. Dans les pays émergents et en développement, la croissance économique devrait passer de 4,4% en 2023 à 4,2% en 2024. Cette situation serait expliquée principalement par la croissance économique indienne qui devrait décélérer, passant de 8,2% en 2023 à 7,0% en 2024. En Afrique subsaharienne, les perspectives de croissance en 2024 devraient se maintenir à 3,6% en 2024. Cette situation refléterait le maintien de la croissance nigériane à 2,9% malgré une amélioration de l’activité économique en Afrique du Sud avec une croissance qui passerait de 0,7% à 1,1%. Selon les projections de l’UEMOA, la croissance devrait s’accélérer dans la zone pour atteindre 6,1% en 2024, à la faveur de la bonne tenue de l’activité dans le secteur primaire ainsi que du renforcement dans le secteur secondaire. Celui-ci devrait bénéficier de l’accroissement de la production extractive et manufacturière ainsi que de l’essor des Bâtiments et Travaux publics (BTP). En définitive, les secteurs primaire et secondaire devraient contribuer à la croissance économique de l’Union, en 2024, respectivement pour 0,9 et 1,8 point de pourcentage. Le secteur tertiaire contribuerait à 3,4 points de pourcentage, soit une baisse par rapport à 2023 Page 9 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé Concernant le commerce international, il reste soumis à des contraintes majeures d’approvisionnement en liaison avec la crise russo-ukrainienne et le conflit au moyen orient. Globalement, le volume du commerce international devrait poursuivre son ralentissement en 2024 avec une hausse de 3,0% en liaison avec la décélération des échanges à la fois dans les pays avancés et ceux émergents et en développement. S’agissant de l’inflation mondiale, elle devrait ralentir progressivement et plus rapidement que prévu, passant de 6,7% en 2023 à 5,8% en 2024. Ce phénomène de retour progressif à la stabilité des prix serait plus accentué dans les pays avancés. Au niveau communautaire, le taux d'inflation s'est situé à 3,7% en 2023 après 7,4% en 2022. Pour l’année 2024, il devrait rester dans la zone cible définie pour la conduite de la politique monétaire de l’Union (< 3%). Pour ce qui est des cours du pétrole, ils se sont établis en 2023, en moyenne à 82,6 dollars le baril, soit un repli de 17,2% par rapport à 2022. Ils devraient poursuivre leur baisse en 2024 avec un niveau attendu à 80,0 dollars. Quant aux marchés financiers mondiaux, la plupart des banques centrales avaient prévu la poursuite ou le maintien des politiques monétaires moins accommodantes pour atténuer le niveau des prix, jugé toujours élevé. Le resserrement des conditions financières exercerait des pressions sur les positions budgétaires et extérieures des pays émergents et en développement et devrait entraîner un renforcement du rôle de soutien des institutions multilatérales dans le cadre du financement de leurs économies. Cependant, la Réserve Fédérale américaine a abaissé récemment ses taux de 0,25 point en raison de la baisse de l’inflation. La BCEAO s’est inscrite dans le même sillage au terme de l’année 2023, en relevant ses taux directeurs de 0,25 point de base, passant ainsi de 3,25% à 3,5%. Cette orientation de la politique monétaire devrait se maintenir en 2024. II. Situation socio-économique interne en 2023 II.1. Évolution des indicateurs économiques L’activité économique interne en 2023 a été marquée par des tensions géopolitiques, notamment, la crise russo-ukrainienne et les conditions sécuritaires délétères dans la sous-région. Elle a été aussi affectée par des tensions sociales qui ont poussé les autorités à prendre des mesures restrictives qui se sont traduites par un ralentissement des services. Par ailleurs, le report de la production de pétrole et de gaz, initialement prévue en 2023, a contribué à réduire les prévisions optimistes dans l’évolution de l’économie sénégalaise sur la période sous revue. Toutefois, l’activité économique interne est restée dynamique à la faveur de la bonne campagne agricole 2023/2024, d’une part, et des effets des différentes mesures de soutien à l’économie nationale, d’autre part. Page 10 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé Globalement, l’activité économique est estimée en hausse avec un taux de croissance de 4,6% en 2023 contre 3,8% en 2022 grâce à la bonne orientation des secteurs primaire et secondaire qui ont enregistré des taux de croissance respectifs de 7,3% et 3,7% et ce, malgré la décélération des services (+4,7% en 2023 contre 5,1% en 2022). Dans le secteur primaire, l’activité s’est bonifiée en 2023 à la faveur d’une bonne tenue du sous-secteur agricole qui a bénéficié d’une bonne pluviométrie, en plus des différentes mesures de soutien de l’Etat pour renforcer la production agricole. Le secteur primaire a tiré également profit de la dynamique des sous-secteurs de l’élevage et de la pêche. Au total, l’activité dans le secteur primaire est estimée en hausse de 7,3% en 2023 contre une progression de 0,3% en 2022. Le secteur secondaire, pour sa part, a été particulièrement affecté par les contraintes dans les chaînes d’approvisionnement malgré la détente sur les cours des matières premières et des produits de base comparativement à l’année 2022. Ainsi, la croissance du secteur secondaire est estimée en hausse de 3,7% en 2023 contre une progression de 2,6% en 2022. Cette progression s’explique, principalement, par les performances relevées dans les activités de raffinage et de la fabrication des matériaux de construction. Toutefois, la contraction des activités extractives et de fabrication de produits chimiques et le ralentissement noté dans les industries agro-alimentaires, les autres industries manufacturières et la production d’énergie ont atténué cette évolution du secteur secondaire. La contribution du secteur à la croissance s’est établie à 0,8 pp (point de pourcentage) contre 0,6 pp en 2022. Au niveau du secteur tertiaire, l’activité a décéléré en 2023, en liaison principalement avec le ralentissement dans les services de transport, les services d’hébergement et de restauration, les « services spécialisés, scientifiques et techniques » et les services financiers et d’assurance. Par ailleurs, les tensions sociales qui ont poussé les autorités à instaurer des mesures restrictives sur l’accès à l’internet et le transport urbain et maritime (liaison Dakar- Ziguinchor) ont affecté les sous-secteurs du commerce, des télécommunications et du transport. Au total, l’activité du secteur tertiaire a affiché un taux de 4,7% en 2023 contre 5,1% en 2022, soit une contribution à la croissance du PIB estimée à 2,3 points de pourcentage. Au titre de la demande en 2023, la consommation finale est estimée en hausse de 6,1% contre 3,1% l’année précédente, au regard de la conjoncture intérieure plus favorable avec une certaine détente sur les prix intérieurs. Cette situation s’explique principalement par le renforcement enregistré au niveau de la composante privée de 7,4%. En outre, la contribution à la croissance de la consommation finale se situe à 5,0 points de pourcentage en 2023 contre 2,6 points en 2022. Au total, la consommation finale a représenté 80,9% du PIB en 2023, ce qui porte le taux d’épargne intérieure à 19,1%. Page 11 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé Pour ce qui est de l’investissement, mesuré par la Formation brute de capital fixe (FBCF), il s’est établi à 34,8% du PIB en 2023 contre 35,5% du PIB en 2022. Ainsi, la FBCF affiche une progression de 12,8% en 2023 ; laquelle est soutenue à la fois par l’investissement privé et public. Du côté de la demande extérieure, les importations et les exportations de biens et services se sont renforcées respectivement de 4,6% en 2022 et 6,6% en 2023. Pour ce qui est des prix, l’inflation mesurée par l’indice national harmonisé des prix à la consommation (INHPC) est ressortie à 5,9% en 2023 contre 9,7% en 2022. Ce relèvement du niveau général des prix s’explique, essentiellement, par le renchérissement des produits alimentaires (+7,0%), notamment, les produits céréaliers et les produits dérivés (+5,1%), la viande (+4,3%), le poisson (+5,3%), l’huile et le beurre (+10,2%) et les légumes et tubercules (+17,2%). L’économie sénégalaise a enregistré des pertes de compétitivité en 2023 estimées à 4,7%, comparativement à l’année précédente. Cette situation est imputable à l’appréciation du FCFA par rapport à la monnaie des pays partenaires commerciaux (+5,9%), malgré un différentiel d’inflation en faveur de l’économie nationale (-1,2%). Sur la période sous-revue, des pertes de compétitivité ont été plus révélées vis-à-vis des partenaires asiatiques (+9,3%). La gestion budgétaire au titre de l’année 2023 s’est déroulée dans un contexte marqué par l’amélioration des indicateurs budgétaires, notamment avec une légère réduction du déficit budgétaire, en dépit de la poursuite du renoncement fiscal sur certains produits et du niveau soutenu des charges d’intérêt sur la dette. En conséquence, Le déficit budgétaire, dons compris, est ressorti à 1 891,1 milliards FCFA, soit 10,1% du PIB en 2023, contre un déficit 2 130,0 milliards FCFA (12,4% du PIB) l’année précédente. Concernant l’impôt sur le revenu, les bénéfices et les gains en capital, la hausse est attribuable aux recouvrements satisfaisants de l’impôt sur les sociétés et de l’impôt sur les revenus, mobilisés respectivement à hauteur de 360,4 milliards FCFA et 721,1 milliards FCFA, soit des hausses de 21,3% et 16,8%. S’agissant de l’impôt sur les sociétés (IS), la bonne tenue a été impulsée, d’une part, par les entreprises du sous- secteur des industries extractives dont l’impôt sur les sociétés est passé de 15,6 milliards en 2022 à 63,5 milliards en 2023 et, d’autre part, par les sous-secteurs des services portuaires (+32,6%) et des « Banques et services financiers » (+44 ,5%). Pour ce qui est de l’impôt sur le revenu, sa progression est attribuable essentiellement au bon niveau de collecte des retenues à la source sur les salaires. Cette dynamique traduit le renforcement de la conformité déclarative ainsi que l’intégration de nouveaux contribuables. Page 12 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé Pour ce qui est des taxes indirectes intérieures, les impôts sur les biens et services intérieurs ont été mobilisés à hauteur de 1 730,9 milliards FCFA en 2023, soit une hausse de 15,4% par rapport à 2022. En effet, les impôts sur le commerce extérieur et les transactions (droits de porte), mobilisés à hauteur de hauteur de 470,4 milliards contre un montant de 488,4 milliards FCFA en 2022, ont enregistré un repli de 3,7%, traduisant notamment l’impact des renoncements sur les droits de porte dans le cadre des mesures de soutien pour lutter contre l’inflation. Par ailleurs, en ce qui concerne les impôts sur les biens et services intérieurs, ils ont été collectés à hauteur de 1730,9 milliards en 2023 contre 1499,9 milliards un an auparavant, soit une hausse de 15,4%. Cette augmentation reflète la mobilisation satisfaisante de la TVA intérieure hors pétrole (+23,7%), de la TVA à l’importation (+20,8%) et de la taxe sur les activités financières (+34,1%). Pour ce qui est de la TVA intérieure, sa performance est portée par les activités du secteur secondaire notamment par les sous-secteurs des BTP et des industries extractives ainsi que celles du secteur tertiaire parallèlement à la bonne tenue, entre autres, des sous-secteurs des « banques et services financiers », des « services portuaires et aéroportuaires », des transports et des télécommunications. Globalement, la pression fiscale au titre de l’année 2023 est ressortie à 18,8% contre un taux de 18,2% observé un an auparavant. S’agissant des échanges avec l’extérieur, les transactions du Sénégal avec le reste du monde se sont traduites par une dégradation du déficit du compte courant de 71,3 milliards, passant de 3 457,0 milliards FCFA à 3 528,0 milliards FCFA entre 2022 et 2023. Par conséquent, le solde global de la balance des paiements, qui était déficitaire de 62,2 milliards en 2022, a affiché un déficit de 81,1 milliards en 2023 et ce, sous l’effet d’une amélioration du compte financier d’un montant de 234,3 milliards FCFA. Le déficit du compte des transactions courantes est estimé à 3 528,0 milliards FCFA (18,9% du PIB) en 2023 contre 3 457,0 milliards (20,1% du PIB) en 2022. Cette situation reflète principalement la dégradation du solde de la balance des biens (- 54,2 milliards) imputable, essentiellement, à la baisse des exportations de biens (-357,8 milliards) plus importante que celle des importations de biens (-303,6 milliards). Par ailleurs, le solde du revenu primaire s’est également dégradé de 151,6 milliards FCFA tandis que celui du revenu secondaire s’est amélioré de 227,6 milliards FCFA. La baisse des ventes de biens à l’extérieur du Sénégal (-357,8 milliards) est essentiellement imputable à celle des exportations d’acide phosphorique (-207,2 milliards), de produits halieutiques (-126,7 milliards) et de l’or (-59,5 milliards). Néanmoins, cette baisse a été amoindrie par la hausse des ventes de ciment (+30,8 milliards), de produits pétroliers (+27,5 milliards) et de produits horticoles (+27,4 milliards). Quant à la baisse des importations de biens CAF (-340,7 milliards), elle est attribuable au recul des achats à l’extérieur de produits pétroliers (-222,9 milliards), de biens intermédiaires (-157,5 milliards) et de produits alimentaires (-76,0 milliards). Cette Page 13 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé situation a été atténuée par l’augmentation des importations de biens d’équipement de 262,2 milliards. Concernant la situation monétaire en 2023, elle a été marquée par une hausse des avoirs extérieurs nets (+81,0 milliards), un accroissement des créances intérieures (+873,8 milliards) et une expansion de la masse monétaire (+9,6%). II.2. Évolution des indicateurs sociaux Le Sénégal a érigé le capital humain en pilier de sa politique de développement économique et social. Dans cette optique, la mise en œuvre des politiques et programmes vise à favoriser l’équité sociale à travers l’accès aux services sociaux de base, à la couverture sanitaire des populations et à la protection des groupes vulnérables. Dans le domaine de l’éducation et de la formation, l’exécution du Programme d’Amélioration de la Qualité, de l’Equité et de la Transparence dans le secteur de l’Education et de la Formation (PAQUET 2018-2030) permet de répondre aux défis de l’accès universel et de la qualité des enseignements et apprentissages. En termes de performances, au niveau du préscolaire, le taux brut de préscolarisation a progressé, passant de 18,2% en 2022 à 19,3% en 2023 tandis que dans le cycle élémentaire, le taux brut de scolarisation (TBS), a régressé de 1,6 point de pourcentage passant de 83,5% en 2022 à 81,9% en 2023. Cependant, sept (7) régions affichent un TBS inférieur à la valeur nationale à savoir les régions de Kaffrine (44,0%), Diourbel (55,8%), Matam (65,5%), Louga (69,2%), Tambacounda (73,8%), Kaolack (75,5%) et Fatick (77,8%). L’indice de parité du TBS au niveau national de 1,2 reste en faveur des filles dans toutes les régions sauf à Ziguinchor où il se situe à 0,99. Le taux d’achèvement (TA) global à l’élémentaire est de 62,1% en 2023 (avec un indice de parité de 1,31 en faveur des filles) contre 63,2% en 2022. La région de Kaffrine enregistre le TA le plus faible avec 30,4%, contrairement à la région de Ziguinchor qui enregistre le taux le plus élevé avec 89,1%. Il faut aussi noter que sept (7) régions affichent un taux d’achèvement supérieur à la valeur nationale (62,1%). Il s’agit des régions suivantes : Kolda (68,2%), Saint-Louis (68,5%), Thiès (77,5%), Sédhiou (78,0%), Dakar (80,1%), Kédougou (88,1%) et Ziguinchor (89,1%). Dans les autres régions, le taux d’achèvement à l’élémentaire varie entre 30,4% (Kaffrine) et 59,6% (Fatick). En ce qui concerne, l’enseignement secondaire, le TBS a connu une légère baisse passant de 33,7% en 2022 à 33,1% en 2023 avec un indice de parité en faveur des filles de 1,29. Le taux d’achèvement enregistre également une légère baisse, passant de 26,4% en 2022 à 26,1% en 2023. Page 14 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé Au niveau du moyen, le TBS passe de 52,1% en 2022 à 51,2% en 2023. Ziguinchor enregistre le taux le plus élevé avec 94,2%, suivi de Dakar (65,9%), Thiès (65,5%), Kédougou (62,4%), Sédhiou (57,7%), Fatick (56,3%) et Saint-Louis (53,5%). En somme, le taux d’achèvement du moyen passe de 39,5% en 2022 à 39,6% en 2023. Au niveau national, sur les 119 373 élèves nouvellement inscrits en « Seconde générale », 27,5% sont orientés en « Seconde scientifique ». Cette proportion est légèrement plus importante chez les garçons (27,8%) que chez les filles (27,2%). Les académies de Dakar (41,9%), de Pikine-Guédiawaye (37,6%) et de Rufisque (36,8%) possèdent le plus d’inscrits en « Seconde scientifique ». Les plus faibles taux sont enregistrés à Sédhiou (15,1%) et Ziguinchor (15,7%). Dans le domaine de l’alphabétisation, le nombre d'adultes âgés de 15 ans et plus alphabétisés dans les Centres d’Alphabétisation fonctionnels (CAF) passe de 24 841 en 2022 à 26 210 en 2023, soit une hausse de 5,51%. Le nombre de « daaras » publics modernes fonctionnels construits en 2023 est de 23 avec un enrôlement de 2900 apprenants (1571 garçons et 1329 filles) contre 21 « daaras » modernes publics fonctionnels construits en 2022. Pour les « daaras » traditionnels, le recensement a permis d’identifier 12 000 daaras sur l’ensemble du territoire national. La cartographie des « daaras » est en cours d’élaboration. La réalisation des actions prioritaires du Programme d’Amélioration de la Performance du Secteur de l’Education (PAPSE) et l’enrôlement de nouveaux daaras préscolaires pourraient contribuer à l’atteinte des résultats escomptés au niveau des composantes dudit programme. Dans le domaine de la Formation professionnelle et technique (FPT), le taux d’accroissement des effectifs passe de 5,9% en 2022 à 31,9% en 2023, soit un écart de 25,8 points de pourcentage (29 672 nouveaux apprenants). Cette hausse s’explique par la comptabilisation, suite à l’audit réalisé en 2022, d’établissements qui n’avaient pas été régularisés. Le nombre de jeunes enrôlés dans les projets et programmes de formation par apprentissage est de 29 249 en 2023, soit 21 993 de moins que la cible de 51 242. Cette situation s’explique, entre autres, par les régulations budgétaires. S’agissant du taux de réussite aux examens professionnels, il a connu une légère hausse de 1,02 pp passant ainsi de 70,6% en 2022 à 72,02% en 2023. Le nombre de diplômés en 2023 s’élève à 13 728 dont 8 013 garçons et 5 763 filles. Le taux de réussite au baccalauréat technique a progressé de 12,1 points passant de 62,34% en 2022 à 74,44% en 2023. Cette hausse s’explique en partie par (i) le Page 15 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé relèvement du plateau technique des établissements ; (ii) la création de nouveaux dispositifs de formation pour faciliter les séquences pédagogiques par l’utilisation de l’approche basée sur le numérique ; (iii) le renforcement des compétences des formateurs et (iv) la prise en compte d’apprenants des établissements de FTP sous la tutelle des ministères en charge de la santé et de l’agriculture. Concernant les sortants du cycle fondamental, le pourcentage des orientés dans l’enseignement professionnel et technique a connu une légère hausse de 1,59 point de pourcentage entre 2022 et 2023, passant de 8,5% à 10,09%. L’élargissement de la carte universitaire avec la création de nouvelles universités publiques (Université numérique Cheikh Hamidou Kane (UN-CHK), Université Elhadj Ibrahima Niass (USSEIN), Université Amadou Mahtar Mbow (UAM)), et les efforts en matière de renforcement des capacités d’accueil dans les universités, ISEP (Instituts supérieurs d’Enseignement Professionnel) et établissements privés d’enseignement supérieur ont permis d’améliorer le taux d’accès. Il passe à 1 587 étudiants pour 100 000 habitants en 2023 contre 1 520 pour 100 000 habitants en 2022, rapprochant ainsi le Sénégal de la norme internationale qui est de 2 000 étudiants pour 100 000 habitants. A cela s’ajoutent la création de cinq (5) ISEP fonctionnels, et en perspective, la construction de dix (10) nouveaux dont les conventions de financement sont déjà signées, mais également le développement des établissements privés d’enseignement supérieur. En 2023, l’effectif des étudiants inscrits dans les ISEP est de 5 482 (dont 41% inscrits dans les filières scientifiques et techniques) contre 4 142 en 2022 (+ 32,4%), soit 2,8% de l’effectif total des étudiants dans le public. Le taux de réussite en licence dans les ISEP est de 97,11% en 2023 contre 97,05% en 2022, loin devant les universités publiques dont le taux est de 66,21% au cours de la même année. Le nombre de chercheurs (enseignants-chercheurs, chercheurs, doctorants et étudiants en master 2) dans les universités du Sénégal est passé de 21 044 en 2023 contre 23 166 en 2022. Cette baisse s’explique, entre autres, par la baisse des effectifs en deuxième année de master (14 399 en 2022 contre 12 184 en 2023). En 2023, les écoles doctorales, au nombre de 14, ont encadré 6 378 doctorants (D1 à D3), dont 4 224 hommes et 2 154 femmes. Quatre cent quatre-vingt-dix-neuf (499) thèses ont été soutenues, essentiellement à l’UCAD (221), à l’UIDT (180), à l’UGB (41), à l’UNCHK (24), à l’UAD (17) et à l’UASZ (16) en 2023. Dans le domaine de la santé2, l’objectif3 est de réduire nettement les taux de mortalité et de morbidité, en offrant une couverture sanitaire universelle aux populations. En 2 Les données de la Santé sont issues de l’EDS-C 2023 3 L’analyse a été faite entre 2019 et 2023 du fait que la dernière enquête EDS-C date de 2019 Page 16 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé effet, le Plan national de Développement sanitaire et social (PNDSS 2019-2028), a impacté l’amélioration des conditions socio-sanitaires des populations. La morbidité et la mortalité infantile ont légèrement augmenté. La mortalité infanto- juvénile qui a connu dans le passé une baisse régulière avec 3 points de pourcentage entre 2022 et 2023. La même tendance a été observée pour la mortalité néonatale qui est à 23‰ en 2023 contre 21‰ en 2019. Les quotients de mortalité néonatale les plus élevés sont enregistrés à Sédhiou (40‰), Kolda (39‰), Louga (34 ‰), Kaffrine (34‰), Kédougou (30‰) et Diourbel (30 ‰). En ce qui concerne la santé maternelle, le pourcentage d'accouchements assistés par du personnel qualifié a diminué, passant de 97,2% en 20224 à 94% en 20235. L’analyse au niveau des régions, met en évidence un taux moyen de 93,5%, avec des variations entre 84% (Saint-Louis) et 99,8% (Dakar). Le taux d’achèvement en consultation prénatale (CPN) s’est amélioré de 3 pp, passant de 65% en 2022 à 68% en 2023. En milieu urbain 72% des femmes ont effectué quatre (4) visites prénatales ou plus contre 66% en milieu rural. Ce pourcentage est de 50% dans la région de Matam et de 77% à Kaolack. Le pourcentage d’enfants de 12-23 mois complètement vaccinés est de 64% en 2023 contre 77% en 2019 soit une baisse de 13 points de pourcentage. Pour ce qui est de la variation par région, Fatick a le plus fort taux (81%) et Tambacounda (34%) le plus faible. Par ailleurs, les progrès sont significatifs dans la lutte contre les maladies transmissibles. En effet, le taux d’incidence palustre est de 9,46 ‰ en 2023, contre 21,9‰ en 2019. Le pourcentage de personnes vivant avec le VIH (PVVIH) mises sous traitement antirétroviral est passé de 91% en 2022 à 90% en 2023. Dans le domaine de l’accès aux médicaments et produits essentiels, le taux de disponibilité des médicaments et produits essentiels traceurs s’établit à 90,67% en 2023 contre 78% en 2022 soit une hausse de 12,67% points de pourcentage. Parallèlement, la durée moyenne de rupture des médicaments et produits traceurs, est passée de 19 à 15 jours entre 2022 et 2023 pour une cible de dix (10) jours. S’agissant de l’état nutritionnel des enfants, la prévalence du retard de croissance chez les moins de 5 ans est restée quasiment stable et se situe à 17,5% en 2023 contre 18% en 2019. En outre, l’émaciation (malnutrition aiguë) touche 10% des enfants et 1% sous sa forme sévère en 2023. Quant à la prévalence de l’insuffisance pondérale des enfants de moins de cinq ans, elle a connu une légère hausse se situant à 16% en 2023 contre 14% en 2019. Les niveaux de malnutrition sont plus élevés en milieu rural avec 4 Données DHIS2 5 Données EDS-C 2023 Page 17 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé 21% contre 12% en milieu urbain. Kaffrine a la prévalence la plus élevée en retard de croissance des enfants de moins de 5 ans et Ziguinchor la plus faible avec, respectivement, 28% et 10%. Par ailleurs, afin de prendre en charge les personnes vulnérables, le Gouvernement met en œuvre la Stratégie nationale de protection sociale (SNPS 2016-2035). Ainsi, la mise en place du Registre national unique (RNU) a permis un meilleur ciblage des bénéficiaires des programmes de filets sociaux. Cependant, le nombre de ménages inscrits n’a pas évolué entre 2022 et 2023 et se situe à 541192, soit 54,12 % par rapport à la cible d’un million de ménages. Le nombre de ménages bénéficiaires du programme national de bourses de sécurité familiale (PNBSF) est passé de 315 626 en 2022 à 354 984 en 2023, soit 39 358 bénéficiaires de plus (+12,47 %). S’agissant de la couverture maladie universelle, le taux de couverture par les Mutuelles de Santé (MS) s’élève à 27% en 2023 contre 25 % en 2022. Le nombre de personnes enrôlées dans les MS est passé de 4 484 980 en 2022 à 5 025 741 en 2023, soit une progression de 12%. Concernant la Carte d’Egalité des Chances (CEC), il faut noter que 75 098 cartes ont été produites en 2023 contre 70 510 cartes en 2022, soit une augmentation de 4 588 CEC et un taux de couverture de 6,96%. De plus, 1 226 personnes vivant avec un handicap, ont été dotées d’appareils en 2023 contre 148 en 2022. Ainsi, en 2023, (i) 24 728 personnes vivant avec un handicap détentrices de la CEC ont été enrôlées dans les MS ; (ii) 64 311 personnes vivant avec un handicap détentrices de la CEC ont reçu la BSF et ; (iii) 633 personnes vivant avec un handicap détentrices de la CEC ont bénéficié de l’avantage transport. En outre, la politique d’assistance médicale a permis de prendre en charge (i) 1 087 095 enfants de moins de 5 ans en 2023 contre 931 434 en 2022 ; (ii) 33 879 personnes âgées de 60 ans et plus en 2023 contre 24 408 en 2022 ; (iii) 31 998 césariennes en 2023 contre 13 831 en 2022 et ; (iv) 1 488 séances de dialyse en 2023. Au total, en termes de gratuité des soins, 1 154 450 bénéficiaires ont été identifiés en 2023 contre 970 804 en 2022. Pour l’eau potable, aussi bien en quantité qu’en qualité, les investissements consentis ainsi que les réformes prises, ont permis de faire passer le taux d’accès global à l’eau de 97,7% en 2022 à 98,2% en 2023. Ce taux global est passé en milieu urbain de 98,7% en 2022 à 99% en 2023. En milieu rural, il est passé de 96,9 % en 2022 à 97,3% en 2023 Page 18 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé Pour l’assainissement, le taux d’accès global à l’assainissement urbain est passé de 88,9% en 2022 à 90% en 2023. Quant au taux d’accès en milieu rural, il est passé de 62,2% en 2022 à 64% en 2023. III. Tendances économiques pour 2024 En 2024, l’environnement international demeure incertain au regard de l’enlisement de la crise russo-ukrainienne et du conflit au Moyen Orient avec comme corollaire un relèvement des cours des matières premières et un maintien du durcissement des conditions de financements des économies. Le FMI, dans sa dernière publication d’octobre 2024, table sur une prévision de la croissance de l’économie mondiale de 3,2%, soit un léger repli de 0,1 pp par rapport à 2023. Au plan interne, l’année 2024 devrait inscrire le Sénégal dans une nouvelle ère avec les premières productions de pétrole et gaz. Par ailleurs, l’économie nationale profiterait des retombées positives des projets structurant dans les services, notamment, le déploiement de la 5G et la mise en exploitation du Bus rapide transit (BRT) et du tronçon du TER sur l’axe Diamniadio-AIBD. Globalement, le taux de croissance économique est attendu en hausse de 6,7 % en 2024, contre 4,6 % en 2023. Cette évolution est soutenue par la progression du secteur secondaire (+11,3 %) en liaison avec l’extraction du pétrole brut. Les secteurs primaire et tertiaire devraient enregistrer des taux de croissance respectifs de 4,7 % et 4,0 %. Hors hydrocarbures et hydrocarbures, le PIB réel devrait croitre de 3,5%. Le secteur primaire devrait se consolider en 2024 à la faveur d’une bonne tenue du sous-secteur agricole qui bénéficierait des différentes mesures de soutien à la production. Cependant, les inondations survenues en octobre ont entrainé des pertes de surfaces qui devraient impacter, quelque peu, la dynamique du sous-secteur agricole. Le secteur primaire tirerait également profit de la dynamique attendue des sous- secteurs de l’élevage et de la pêche. Au total, l’activité du secteur primaire est prévue en hausse de 4,6% en 2024 contre 7,3% en 2023. Avec la production des premiers barils de pétrole en juin 2024, le secteur secondaire devrait bénéficier de la redynamisation des activités extractives. Par conséquent, les activités du secteur secondaire devraient se renforcer convenablement au terme de l’année 2024 avec une croissance projetée à 15,5% contre 3,7% en 2023. Par contre, l’activité du secondaire hors hydrocarbures afficherait un ralentissement avec un taux de croissance projeté à 1,3% en 2024 contre 3,7% en 2023. Le secteur tertiaire devrait poursuivre le ralentissement enclenché depuis 2022, en liaison principalement avec le transport, les services d’hébergement et de restauration, l’information et la communication et les services financiers et d’assurance. Par ailleurs, les incertitudes qui ont caractérisé l’organisation de l’élection présidentielle ont impacté Page 19 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé l’activité touristique au premier semestre de 2024. Au total sur l’année, l’activité du secteur tertiaire progresserait de 4,2% en 2024 contre 4,7% en 2023. Au titre des finances publiques, les projections des recettes budgétaires ont été révisées à la baisse de 600,9 milliards FCFA en 2024, comparativement à la LFI, au regard des moins values constatées tout au long de l’année, qui se chiffrent à 435,0 milliards 2024 à fin octobre. A date, les recettes budgétaires mobilisées s’élèvent à 3348,9 milliards 2024. Pour ce qui est des dépenses publiques, les intérêts sur la dette et les subventions à l’énergie devraient être revus à la hausse par rapport à la LFI pour des montants respectifs de 245,7 milliards FCFA et 271,9 milliards FCFA. Concernant les subventions, le maintien des prix à la pompe et la hausse du cours du baril par rapport à l’hypothèse de la LFI contribueraient à creuser le solde budgétaire. Par ailleurs, les tirages sur prêts projets ont été révisés à la hausse pour un montant de 668,0 milliards. Par conséquent, le déficit budgétaire en pourcentage du PIB devait passer à 11,6% contre une prévision initiale de 3,9% lors la LFI 2024 et de 10,1% du Pib en 2023. Concernant la balance des paiements, elle se traduirait par un déficit du compte des transactions courantes de 2 869,0 milliards FCFA en 2024 (14,1% du PIB) contre 3 528,3 milliards FCFA en 2023 (18,9% du PIB). Cependant, le compte de capital se réduirait de 48,1 milliards FCFA en s’établissant à 73,1 milliards FCFA en 2024. Par ailleurs, le compte financier devrait dégager une augmentation des engagements nets de 127,4 milliards FCFA en 2024 en relation avec la hausse des investissements de portefeuille (+1501,7 milliards FCFA) et des autres investissements (871,0 milliards FCFA). Les investissements directs étrangers, pour leur part, devraient baisser de 503,3 milliards FCFA. En définitive, le solde global de la balance des paiements devrait afficher un excédent de 819,8 milliards FCFA en 2024. S’agissant de la situation monétaire, elle serait caractérisée, en 2024, par une hausse des avoirs extérieurs nets (+819,8 milliards FCFA), un accroissement des créances intérieures de 3,0% (+290,8 milliards FCFA) et une expansion de la masse monétaire de 8,8%. IV. Perspectives économiques sur la période 2025-2027 A moyen terme, l’économie sénégalaise devrait se consolider à la faveur d’une conjoncture internationale beaucoup plus résiliente en plus de la poursuite de la mise en œuvre des projets structurants. En 2024, la croissance de l’économie sénégalaise devrait être portée principalement par la production de pétrole et de gaz ainsi que ses effets induits sur les autres secteurs de l’économie. Elle est globalement attendue en progression de 6,6% sur la période de 2025-2027 contre 6,7% en 2024, avec un pic de 8,8% en 2025, deuxième année de l’exploitation du pétrole. Page 20 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé Cette bonne orientation de l’économie nationale devrait être soutenue en moyenne sur la période sous-revue par le secteur secondaire (+9,5%), le secteur tertiaire (+5,3%) et le secteur primaire (+5,8%). En perspective sur le moyen terme, le déficit budgétaire devrait se réduire grâce aux efforts de l’Etat à faire dans l’assainissement des finances publiques, notamment, dans le cadre de la SRMT. Dans le secteur primaire, l’activité devrait s’établir en moyenne à 5,8% sur la période 2025-2027 contre 4,6% en 2024. L’activité se maintiendrait sur ce niveau de croissance grâce, notamment, au dynamisme attendu du sous-secteur agricole, sous l’effet de la consolidation de la productivité du sous-secteur. L’activté de pêche devrait légèrement s’accroitre en liaison avec les accords favorables et le développement des espèces halieutiques. Quant à l’élevage, l’activité maintiendrait son dynamisme du fait des efforts consentis par l’Etat pour soutenir le sous-secteur. L’activité du secteur secondaire, pour sa part, ressortirait en moyenne en hausse à 9,5% sur la période 2025-2027 contre 16,2% attendu en 2024, en liaison avec les attentes sur l’exploitation des ressources pétrolières et gazières. Le secteur secondaire hors pétrole et gaz devrait, pour sa part, se maintenir, en moyenne à 5,9%, sous l’effet du dynamisme des agroalimentaires et des autres industries manufacturières. Concernant l’activité du secteur tertiaire, elle resterait vigoureuse sur la période 2025- 2027, avec une croissance moyenne projetée de 5,3% contre 4,2% projetée en 2024. Ce dynamisme du secteur tertiaire serait, essentiellement, tiré par les activités commerciales, les services financiers, d’hébergement et de restauration mais aussi par la vigueur des activités immobilières, dans un contexte d’exploitation des ressources du pétrole et du gaz à partir de 2024. Concernant les prix, l’inflation, mesurée par le déflateur du PIB, s’établirait en moyenne à 1,9% entre 2025 et 2027, soit en dessous du seuil de 3% fixé dans le cadre de la surveillance multilatérale au sein de l’UEMOA. S’agissant des finances publiques, sur la période 2025-2027 l’objectif visé est de poursuivre une politique prudente en matière de gestion budgétaire en veillant au respect des programmes de convergence sous-régionale. La gestion budgétaire devrait bénéficier d’un cadre macroéconomique plus favorable marqué par la consolidation de la croissance économique ainsi que les retombées de l’exploitation gazière et pétrolière. Les principales orientations demeurent la consolidation budgétaire grâce à l’accroissement des recettes budgétaires, la maîtrise progressive des charges de fonctionnement et la poursuite des investissements porteurs de croissance. Ainsi, le déficit budgétaire serait ramené et maintenu à 3% dès 2027. Page 21 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé Les projections de la balance des paiements tablent sur un déficit du compte courant qui ressortirait en moyenne à 8,0% du PIB sur la période 2025-2027 contre 14,1% en 2024. Cette amélioration découlerait, entre autres, d’une baisse progressive des importations de produits pétroliers couplée à une hausse progressive des exportations de produits pétroliers, d’acide phosphorique et de produits miniers. Le compte financier devrait se renforcer sur la période de même que celui du capital. En définitive, le solde global serait excédentaire sur la période sous-revue avec une moyenne de 170,8 milliards FCFA contre un excédent 819,8 milliards FCFA en 2024 en liaison avec l’exploitation effective des gisements pétroliers. Sous ces différentes hypothèses, les projections des comptes monétaires entre 2025 et 2027 tablent sur une hausse moyenne de la masse monétaire 8,5%. Cette amélioration serait liée à l’accroissement moyen des avoirs extérieurs nets (+107,2 milliards), les créances nettes sur l’administration centrale (+41,7 milliards) et des créances sur l’économie (+1206,5 milliards). Page 22 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé CHAPITRE II : GESTION DES FINANCES PUBLIQUES 2023-2024 I. Situation de l’exécution budgétaire de 2023 L’exécution budgétaire en 2023 a été essentiellement marquée par la crise russo- ukrainienne et une insécurité persistante dans la sous-région. Toutefois, l’activité économique interne est restée dynamique à la faveur de la bonne campagne agricole 2023/2024, combinée aux effets résultant des différentes mesures de soutien à l’économie nationale ainsi que de l’exécution en cours du second compact MCA-Sénégal « Power to compact ». I.1. Mobilisation des recettes budgétaires Pour la gestion 2023, un taux de recouvrement de 94,7% des recettes de l’Etat a été réalisé. En effet, sur des prévisions de 4 096, 4 milliards FCFA, un montant de 3 879,5milliards FCFA a été recouvré. Ainsi, on note une légère baisse des recouvrements de l’ordre de 0,3% imputable aux produits financiers (97,43 milliards FCFA). Les recettes budgétaires de l’Etat sont ressorties en baisse de 0,3% (-9,863 milliards FCFA) pour s’établir à 3 879,5 milliards FCFA en 2023. Elles sont constituées de recettes internes 3 577,6 milliards FCFA, de dons projets pour 124,2 milliards FCFA et de comptes spéciaux du Trésor pour 177,7 milliards FCFA (dont 171, 01 milliards FCFA au profit du FNR). Tableau 1 : Tableau sur l’exécution des recettes 2023 NATURE DE Taux de PREVISIONS REALISATIONS 2023 REALISATIONS 2022 Evolutio valeur % LA RECETTE réalisation Recettes fiscales 3 486 735 401 560 3 346 333 756 338 3 331 185 964 833 96,0% 15 147 791 505 0,5% Recettes non 87 344 105 618 125 552 579 934 83 222 659 658 143,7% 42 329 920 276 50,9% fiscales Dons et legs 46 690 000 000 18 520 000 000 6 049 172 508 39,7% 12 470 827 492 206,2% Recettes 0 21 811 936 680 22 042 588 821 0% -230 652 141 -1,0% exceptionnelles Produits 66 400 492 822 65 387 016 377 162 816 151 006 98,5% -97 429 134 629 -59,8% financiers TOTAL RECETTES 3 687 170 000 000 3 577 605 289 329 3 605 316 536 826 97,0% -27 711 247 497 -0,8% INTERNES Dons projets 232 300 000 000 124 233 416 233 122 476 947 536 53,5% 1 756 468 698 1,4% TOTAL RECETTES DU 919 470 000 000 3 701 838 705 562 3 727 793 484 362 94,4% -25 954 778 799 -0,7% BUDGET GENERAL Recettes CST 176 930 000 000 177 677 198 482 161 585 433 263 100,4% 16 091 765 219 10,0% TOTAL RECETTES 4 096 400 000 000 3 879 515 904 044 3 889 378 917 625 94,7% -9 863 013 580 -0,3% BUDGETAIRES I.2. Exécution des dépenses budgétaires Les dépenses sont ressorties à 5 048,011 milliards FCFA à fin 2023 contre 5 017,036 milliards FCFA en 2022, soit une hausse de 30,97 milliards FCFA Page 23 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé (+0,6%) sous l’impulsion de la forte progression des intérêts sur la dette publique et des rémunérations des agents de l’Etat malgré la contraction des transferts courants et des investissements sur ressources internes. Pour ce qui est des charges d’intérêt sur la dette publique et la rémunération des agents de l’Etat, elles ont enregistré des hausses respectives de 48,9% et 15,2%, pour se situer respectivement à 567,9 milliards FCFA et 1 303,5 milliards FCFA en 2023. La progression des dépenses de personnel résulte des mesures de revalorisation salariale des agents de la fonction publique, des mises en solde et des ajustements liés à l’évolution de la carrière. Il s’y ajoute également la prise en charge du personnel local des ambassades d’un montant de 10,2 milliards FCFA pour une prévision de 9 milliards FCFA et la prise en compte des avances « Tabaski » pour un montant de 16,9 milliards FCFA. Quant aux intérêts sur la dette, leur évolution est impactée par l’appréciation du dollar et le niveau élevé des taux d’intérêt sur les marchés financiers. En revanche, en termes d’utilisation de biens et services, les autres dépenses de fonctionnement de l’Etat se sont inscrites en légère hausse passant de 388,7 milliards FCFA en 2023 à 426,7 milliards FCFA en 2022, soit une augmentation de 9,8%, avec un dépassement par rapport aux crédits ouverts se justifiant par la hausse des impôts et taxes payés sur les marchés financés sur ressources extérieures. Pour ce qui est des transferts courants, ils ont connu une baisse passant de 1 362,48 milliards FCFA en 2022 à 1 147,67 milliards FCFA en 2023. Cette baisse est la résultante des efforts de rationalisation des charges de l’Etat. S’agissant des acquisitions nettes d’actifs non financiers (investissements exécutés par l’Etat), elles se sont repliées de 28,7% passant de 171,3 milliards FCFA à 122,2 milliards FCFA en 2023. Il en est de même pour les transferts en capital exécutés par les entités extra budgétaires, qui ont connu une baisse de 17% pour s’établir à 733,4 milliards FCFA en 2023, traduisant ainsi l’effort des exercices de reclassement des transferts en capital vers les investissements exécutés par l’Etat. Quant aux investissements sur ressources extérieures non assignées au Trésor, ils ont connu une hausse de 6%, passant ainsi à 559,17 milliards FCFA. Ils sont répartis en emprunts pour 434,94 milliards FCFA et en subventions pour 124,23 milliards FCFA. S’agissant des dépenses des Comptes spéciaux du Trésor (CST), elles ont été payées à hauteur de 143,03 milliards FCFA dont 139,3 milliards FCFA pour le Fonds national de Retraite (FNR) réparti notamment entre les allocations de pensions du régime général, les allocations du régime complémentaire et les remboursements de cotisations. Page 24 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé A fin décembre 2023, le nombre total de cotisants au FNR est de 138 048 tandis que l’effectif des pensionnés avoisinent les 74 256, soit un rapport démographique de 1,86 cotisants/allocataires, contre 1,79 un an plus tôt. Tableau 2 : Exécution des dépenses budgétaires par grandes catégories (en crédits de paiement) Crédits ouverts Taux Evolution Catégories Paiement 2023 Paiement 2022 % 2023 exé. valeur Intérêts de la 424 325 000 000 567 924 830 712 381 472 938 292 133,8% 186 451 892 420 48,9% dette publique Dépense de 1 273 000 000 000 1 303 498 755 200 1 131 498 282 555 102,4% 172 000 472 645 15,2% personnel Biens et services 364 157 429 921 426 670 871 425 388 682 232 993 117,2% 37 988 638 432 9,8% Transferts - 1 239 245 949 100 1 147 671 782 062 1 362 485 738 914 92,6% -214 813 956 852 courants 15,8% - Investissements 197 284 613 153 122 238 484 171 171 363 312 363 62,0% -49 124 828 192 28,7% Transfert en - 775 782 606 361 733 381 392 389 879 029 537 060 94,5% -145 648 144 671 capital 16,6% RE ASSIGNEES 60 477 507 817 44 424 563 376 41 097 049 001 73,5% 3 327 514 375 8,1% AU TRESOR RE NON ASSIGNEES AU 608 649 177 069 559 170 762 398 528 929 210 866 91,9% 30 241 551 531 5,7% TRESOR CST 176 930 000 000 143 030 520 841 132 478 134 695 80,8% 10 552 386 146 8,0% Total général 5 119 852 283 421 5 048 011 962 574 5 017 036 436 739 98,6% 30 975 525 834 0,6% Le ratio de l’encours de la dette rapporté au PIB est ressorti à 73,6% en 2023 contre 68,4% en 2022. L’encours est constitué par la dette extérieure et intérieure avec des montants respectifs de 10502,6 milliards (56,1% du PIB) et 3270,2 milliards (17,5% du PIB) en 2023 ; ces deux composantes se sont confortées en glissement annuel avec des hausses respectives de 13,1% et 31,1% comparativement à 2022. Par ailleurs, le service de la dette publique extérieure a été réalisé à hauteur de 1 144,5 milliards FCFA en 2023 ; il est réparti en principal et intérêts pour des montants respectifs de 727,7 milliards FCFA et 416,8 milliards FCFA. Le paiement du service de la dette extérieure a représenté 29,3% des recettes budgétaires et 26,8% des exportations de biens et services, contre des plafonds respectifs de 22% et 25% retenus dans le cadre de l’analyse de viabilité de la dette. Concernant les échanges avec l’extérieur, les transactions se sont traduites par une dégradation du déficit du compte courant de 71,3 milliards FCFA, passant de 3 457,0 milliards FCFA à 3 528,0 milliards FCFA entre 2022 et 2023. Par conséquent, le solde global de la balance des paiements qui était déficitaire de 62,2 milliards FCFA en 2022, s’est creusé encore de 81,1 milliards FCFA en 2023 et ce, sous l’effet d’une amélioration du compte financier d’un montant de 234,3 milliards FCFA. Le déficit du compte des transactions courantes est estimé à 3 528,0 milliards FCFA (18,9% du PIB) en 2023 contre 3 457,0 milliards FCFA (20,1% du PIB) en 2022. Cette situation reflète principalement la dégradation du solde de la balance des Page 25 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé biens (-54,2 milliards FCFA) imputable, essentiellement, à la baisse des exportations de biens (-357,8 milliards FCFA) plus importante que celle des importations de biens (-303,6 milliards FCFA). Par ailleurs, le solde du revenu primaire s’est également dégradé de 151,6 milliards FCFA tandis que celui du revenu secondaire s’est amélioré de 227,6 milliards FCFA. La baisse des ventes de biens à l’extérieur du Sénégal (-357,8 milliards FCFA) est essentiellement imputable à celle des exportations d’acide phosphorique (-207,2 milliards FCFA), de produits halieutiques (-126,7 milliards FCFA) et de l’or (-59,5 milliards FCFA). Néanmoins, cette baisse a été amoindrie par la hausse des ventes de ciment (+30,8 milliards FCFA), de produits pétroliers (+27,5 milliards FCFA) et de produits horticoles (+27,4 milliards FCFA). De même, la baisse des importations de biens CAF (-340,7 milliards), est attribuable au recul des achats à l’extérieur de produits pétroliers (-222,9 milliards FCFA), de biens intermédiaires (-157,5 milliards FCFA) et de produits alimentaires (-76,0 milliards FCFA). Cette situation a été atténuée par l’augmentation des importations de biens d’équipement de 262,2 milliards FCFA. Concernant la situation monétaire en 2023, elle a été marquée par une hausse des avoirs extérieurs nets (+81,0 milliards FCFA), un accroissement des créances intérieures (+873,8 milliards FCFA) et une expansion de la masse monétaire (+9,6%). II. Exécution budgétaire à fin juin 2024 Les ressources du budget général mobilisées au 30 juin 2024 s’élèvent à 1 913,94 milliards FCFA, soit un taux d’exécution de 40,78% des prévisions de la LFI tandis que les dépenses du budget de l’Etat (base ordonnancement) sont réalisées à hauteur de 2 305,70 milliards FCFA représentant 41,24% des crédits ouverts. Comparées au second trimestre 2023, les réalisations de recettes du budget général ont évolué à la hausse de 79,14 milliards FCFA en valeur absolue, soit 4,3% en valeur relative. Cette progression est imputable aux ressources internes (+99,83 milliards FCFA, soit +5,7%) grâce au bon niveau de recouvrement des recettes fiscales (+121,60 milliards FCFA, soit +7,5%), notamment des impôts directs et indirects qui ont respectivement augmenté de 77,18 milliards FCFA (soit 10,7%) et 38,00 milliards FCFA (soit 4,1%), par rapport à l’année précédente. Les crédits du budget général ouverts par la LFI 2024 pour un montant de 5 533,90 milliards FCFA ont été revus à la hausse de 56,73 milliards FCFA pour se chiffrer à 5 590,64 milliards FCFA au 30 juin 2024. Cette hausse est due aux reports de crédits d’investissement financés sur ressources internes effectués en début d’année. Les dépenses exécutées du budget général s’élèvent à 2 305,70 milliards FCFA représentant 41,24% par rapport aux crédits ouverts, au 30 juin 2024. Page 26 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé Le tableau ci-dessous récapitule l’exécution des recettes et des dépenses du budget général, conformément à la présentation générale des ressources et des charges de la loi de finances de l’année. Tableau 3 : Présentation générale de l’exécution des recettes et des dépenses du budget général à la fin du 2éme trimestre 2024 Crédits Report Modifications Taux d'exéc. Rubriques LFR (1) ouverts/Prev. Exéc. (5) (2) (3) (5/4) Fin. (4) BUDGET GENERAL RECETTES Recettes fiscales 4180,00 4180,00 1789,92 42,82% Recettes non fiscales 210,00 210,00 64,92 30,92% Total recettes internes 4390,00 0,00 0,00 4390,00 1854,84 42,25% Dons budgétaires 47,20 47,20 0,00 0,00% Dons en capital 256,60 256,60 59,10 23,03% Total recettes externes 303,80 0,00 0,00 303,80 59,10 19,45% I TOTAL RECETTES BUDGET GENERAL 4693,80 0,00 0,00 4693,80 1913,94 40,78% DEPENSES Charges financières la dette publique 578,27 0,00 0,00 578,27 210,32 36,37% Dépenses de personnel 1442,47 0,00 0,00 1442,47 701,19 48,61% Dépenses d’acquisitions de biens et 428,42 0,00 -6,28 422,14 156,98 37,19% services Dépenses de Transfert courant 1248,47 0,00 6,28 1254,75 643,40 51,28% Total dépenses ordinaires 3697,63 0,00 0,00 3697,63 1711,90 46,30% Dépenses en capital sur ressources 1134,67 56,73 0,00 1191,41 337,17 28,30% internes Dépenses d’investissement exécutées - 339,29 24,63 348,04 42,61 12,24% par l’Etat 15,87 Dépenses de transferts en capital 795,38 32,11 15,87 843,36 294,56 34,93% Dépenses en capital sur ressources 701,60 0,00 0,00 701,60 256,63 36,58% externes Total dépenses en capital 1836,27 56,73 0,00 1893,01 593,80 31,37% II TOTAL DEPENSES DU BUDGET 5533,90 56,73 0,00 5590,64 2305,70 41,24% GENERAL Source : DGB/MFB II.1. Les ressources Au 30 juin 2024, les ressources du budget général mobilisées s’élèvent à 1 913,94 milliards FCFA, soit un taux d’exécution de 40,78% par rapport à l’objectif annuel de 4 693,80 milliards FCFA fixé par la loi de finances initiale de 2024 (LFI 2024). Par rapport à la même période en 2023 (soit 1 834,80 milliards FCFA), la mobilisation de ces ressources a enregistré une hausse de 79,14 milliards FCFA en valeur absolue, soit 4,31% en valeur relative. Les ressources du budget général mobilisées jusqu’à fin juin 2024 sont essentiellement composées de ressources internes (recettes fiscales et recettes non fiscales) pour une part de 96,91%. Comparé à la même période de l’année 2023, le recouvrement des ressources internes est en hausse de milliards FCFA (99,83 soit 5,69%), une augmentation expliquée par le niveau de recouvrement des recettes fiscales de +121,60 milliards FCFA Page 27 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé (soit +7,3%), atténuées par un repli des recettes non fiscales de -21,77 milliards FCFA (soit -25,1%). Tableau 4 : exécution des recettes Natures des recettes Recouvrement LFI2024 objectif Recouvrement Taux d'exécution Evolution T2 T2_2023 T2_2024 T2_2024 T2_2024 2024/T2 2023 Trim. Annuel En En % valeur Recettes fiscales 1668,32 4180,0 2044,7 1789,92 87,5% 42,8% 121,60 7,3% Recettes non fiscales 86,69 210,0 111,9 64,92 58% 30,9% -21,77 - 25,1% Total Recettes 1755,01 4390,0 2156,53 1854,84 86,0% 42,3% 99,83 5,7% Source : DEES/DGCPT/MFB Concernant les ressources externes, il ressort que les dons reçus du deuxième trimestre de 2024 s’élèvent à 59,10 milliards FCFA, représentant un taux d’exécution de 19,45% des prévisions de la loi de finances initiale (LFI) 2024. Ils sont exclusivement constitués de dons en capital destinés à financer des projets d’investissement durant le deuxième trimestre. Les tirages sur dons en capital proviennent pour 94,2% des principaux partenaires que sont respectivement l’USAID (53,1%), la GIZ (17,1%), l’AFD (16,5%), la BAD (4,2%) et de l’Italie (3,3%). Tableau 5 : tirage des dons Taux d’exéc. Evolution T1_2024/T1_2023 Natures des dons LFI 2024 T2 2023 T2 2024 T1_2024 En valeur Dons courants 47,20 16,39 0,00 0,00% -16,39 -34,72% Dons en capital 256,60 63,40 59,10 23,03% -4,30 -1,68% Total ressources externes 303,80 79,79 59,10 19,45% -20,69 -6,81% Source : DODP/DGB/MFB II.2. Les dépenses Les crédits de paiement (CP) ouverts par la LFI 2024 ont connu une hausse de 56,73 milliards FCFA, au cours du deuxième trimestre de 2024, passant de 5 533,90 à 5 590,64 milliards FCFA, du fait des reports de crédits de 56,73 milliards FCFA sur les dépenses en capital financées sur ressources internes. Globalement, la répartition par catégorie de dépenses intégrant les reports de crédits de la LFI 2024 se présente comme suit : - les crédits ouverts au titre de dépenses d’acquisition de biens et services de l’Etat ont été diminués d’un montant de 6,28 milliards FCFA ; - les crédits ouverts au titre de dépenses de transfert courant ont été augmentés d’un montant de 6,28 milliards FCFA ; Page 28 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé - les crédits ouverts au titre de dépenses d’investissement exécutées par l’Etat ont été augmentés d’un montant de 8,75 milliards FCFA et - les crédits ouverts au titre de dépenses de transferts en capital ont connu une augmentation de 47,98 milliards FCFA. Tableau 6 : répartition des dépenses Crédits Reports de Catégories de dépenses LFI_2024 Modifications ouverts crédits T2_2024 Charges financières de la dette 578,27 0,00 0,00 578,27 Dépenses de personnel 1442,47 0,00 0,00 1442,47 Dépenses d’acquisitions de biens 428,42 0,00 -6,28 422,14 et services Dépenses de Transfert courant 1248,47 0,00 6,28 1254,75 Dépenses en capital sur 1134,67 56,73 0,00 1191,41 ressources internes Dépenses d’investissement 339,29 24,63 -15,87 348,04 exécutées par l’Etat Dépenses de transferts en capital 795,38 32,11 15,87 843,36 Dépenses en capital sur 701,60 0,00 0,00 701,60 ressources externes Total budget général 5533,90 56,73 0,00 5590,64 Source : DGB/MFB Les dépenses du budget général ordonnancées au cours du deuxième trimestre 2024 s’établissent à 2 305,70 milliards FCFA représentant 99,68% des crédits liquidés. L’exécution des dépenses est ainsi répartie entre : - les dépenses ordinaires exécutées pour un montant de 1 711,90 milliards FCFA sur des liquidations d’un montant de 1 718,77 milliards FCFA, soit 99,60% des engagements honorés et - les dépenses en capital réalisées à hauteur de 593,80 milliards FCFA sur des crédits liquidés d’un montant de 594,41 milliards FCFA, soit 99,90% des engagements honorés. Tableau 7 : Situation des dépenses du budget général à la fin du deuxième trimestre de 2024 CP. Pris en Taux d’exéc. CP Catégories de dépenses Liquidé. CP CP.Ord Char Base Liquidat. Total dépenses ordinaires 1718,77 1711,90 1704,88 99,60% Charges financières de la dette 210,32 210,32 210,32 100,00% Dépenses de personnel 701,19 701,19 701,19 100,00% Dépenses ordinaires Dépenses d’acquisition de biens et 163,58 156,98 151,93 95,96% services Dépenses de transferts courants 643,67 643,40 641,44 99,96% Total dépenses en capital 594,41 593,80 590,22 99,90% Dépenses en capital sur ressources 337,78 337,17 333,59 99,82% internes Dépenses d’investissement exécutées Dépenses en capital 42,84 42,61 39,58 99,46% par l’Etat Dépenses de transferts en capital 294,94 294,56 294,01 99,87% Dépenses en capital sur ressources 256,63 256,63 256,63 100,00% externes Page 29 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé CP. Pris en Taux d’exéc. CP Catégories de dépenses Liquidé. CP CP.Ord Char Base Liquidat. TOTAL DEPENSES BUDGET GENERAL 2313,17 2305,70 2295,10 99,68% Source : TOFE/DGCPT/MFB et SYSBUDGEP/DGB/MFB – Situation d’exécution des dépenses ordinaires Les charges financières de la dette au cours du deuxième trimestre 2024 s’élèvent provisoirement à 210,32 milliards FCFA, représentant environ 36,37% des prévisions de la LFI 2024. Comparées à la même période de l’année précédente, les charges financières ont baissé de 25,09% (soit -70,43 milliards FCFA). Cette diminution est imputable surtout aux charges de la dette extérieure qui ont connu une baisse de 34,57% (soit -83,66 milliards FCFA). Concernant les charges de la dette intérieure, elles ont augmenté de 34,13% (soit +13,23 milliards FCFA). Les dépenses de personnel exécutées au 30 juin 2024 s’élèvent à 701,19 milliards FCFA, soit un taux d’exécution de 48,61% sur des crédits ouverts (1 442,465 milliards FCFA). En glissement annuel, les dépenses de personnel ont évolué de 63,04 milliards en valeur absolue et 9,9% en valeur relative, cette hausse est due à la prise en charge des échéances relatives aux accords signés entre l’Etat et les organisations syndicales des secteurs de l’éducation et de la santé en 2022. Les dépenses de personnel sont principalement portées durant le deuxième trimestre par les secteurs de l’Education et de la Formation professionnelle avec un montant de 194,098 milliards FCFA, soit 57,5% du total. Suivent respectivement le secteur des forces de défense et de sécurité (81,218 milliards, soit 24,0%), le secteur de la santé (19,516 milliards, soit 5,8%), le Ministère des Finances et de Budget (9,838 milliards, soit 2,9%), le Ministère de la justice (8,653 milliards, soit 2,6%) et les Institutions (5,593 milliards, soit 2,0%). Les autres secteurs se partagent 5,3% de la masse salariale, soit 17,922 milliards FCFA. L’effectif des agents de la fonction publique se chiffre à la fin du deuxième trimestre de 2024 à 183 168 agents soit une progression de 0,7% par rapport au trimestre précédent. – Situation d’exécution des dépenses d’acquisition de biens et de services Au 30 juin 2024, les dépenses d’acquisitions de biens et services ont été ordonnancées à hauteur de 37%, représentant un montant de 156,98 milliards FCFA des crédits ouverts contre 233,66 milliards FCFA un an auparavant, soit une baisse de 76,68 milliards FCFA en glissement annuel. Les taux d’exécution affichés sont essentiellement portés par les services généraux des administrations publiques (36%) à travers la dotation des charges non réparties Page 30 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé qui a enregistré, au niveau des impôts et taxes payés sur les marchés sur ressources extérieures, une forte mobilisation des crédits de 20,3 milliards FCFA sur une prévision initiale de 6 milliards FCFA. On peut également citer le paiement des dépenses permanentes (eau) pour 6,91 milliards FCFA destinés à la prise en charge des factures d’eau de l’administration centrale. Parmi les autres secteurs porteurs, figurent : - l’« Enseignement » (24%) : en liaison avec le programmes « Pilotage » (48%) qui regroupent pour l’essentiel des crédits destinés au paiement des professeurs et maîtres contractuels de l’éducation ; - la « Défense » (17,6%) avec le programme « Défense du territoire national » (45%) dédié à la prise en charge de l’alimentation des corps de troupe de l’armée et la prise en charge des primes d’intervention journalière. Par contre, d’autres secteurs ont été beaucoup moins performants, notamment les « logements et équipements collectifs » (0,4%), la « protection de l’environnement » (1,4%) et la « protection sociale » (1,4%). Les dépenses de transferts courants ont été ordonnancées à hauteur de 643,4 milliards FCFA à fin juin 2024, soit un taux de 51%, qui présente un niveau satisfaisant pour le second trimestre. Les dépenses en capital ordonnancées au 30 juin 2024 s’élèvent à 593,80 milliards FCFA, soit un taux d’exécution de 31,37% contre 30,01% un an auparavant. Ces dépenses sont réparties entre : - les dépenses financées sur ressources internes, exécutées à hauteur de 28,30% (337,17 milliards FCFA), contre 37,73% un an auparavant ; - les dépenses financées sur ressources externes exécutées à 36,58% (256,63 milliards FCFA) contre 18,83% un an auparavant. S’agissant des transferts en capital, ils ont été ordonnancés à hauteur de 294,56 milliards FCFA, soit 35% des crédits ouverts contre 42% un an auparavant. Les dépenses en capital financées sur ressources extérieures s’élèvent, à la date du 30 juin 2024, à 256,63 milliards de FCFA (soit 36,58%), pour des prévisions de 701,60 milliards FCFA dans la Loi de Finances Initiale (LFI) de 2024. L’exécution des dépenses en capital sur ressources extérieures, à la date du 30 juin 2024, est portée par le secteur quaternaire, qui, à lui seul, a mobilisé 56,4 milliards de FCFA, soit 44,2% des ordonnancements. Les ressources sont principalement captées par les secteurs de l’Habitat et de l’Urbanisme (15,6 milliards FCFA), de la Santé et nutrition (11,3 milliards FCFA), le Développement social (9,5 milliards FCFA), l’Education et la formation (7,4 milliards FCFA) et l’Appui institutionnel, le renforcement et l’assistance technique (5,8 milliards FCFA). Page 31 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé Ensuite vient le secteur tertiaire avec un montant de 30,4 milliards FCFA soit 23,8% des mobilisations, porté par les projets du sous-secteur des Transports routiers (22,8 milliards FCFA) et ceux des Transports ferroviaires (6,3 milliards FCFA). Le secteur secondaire qui a mobilisé 22,3 milliards FCFA soit 17,5%, arrive en troisième position, porté par les projets du sous-secteur de l’Energie (21,5 milliards FCFA) et ceux de l’Industrie (0,8 milliards FCFA). Enfin le secteur primaire mobilise 18,4 milliards FCFA soit 14,4% des mobilisations, porté essentiellement par les projets du sous-secteur de l’Agriculture (16,9 milliards FCFA). L’essentiel des ressources extérieures mobilisées sont constituées de dons en capital pour un montant de 41,4 milliards FCFA et de prêts projets pour un montant 215,2 milliards FCFA. – Les recettes et dépenses du Fonds national de Retraite La situation d’exécution budgétaire du FNR fait ressortir un solde cumulé excédentaire de 27,16 milliards FCFA, en fin juin 2024, contre 14,96 milliards FCFA à la même période de l’année précédente, soit une augmentation de 12,20 milliards FCFA. Cet excèdent se justifie par le nombre de cotisants qui passe de 134 127 à 143 668, soit une augmentation de 9 541 cotisants. Les recettes générées en fin juin 2024 par le régime de base se chiffrent à 76,037 milliards F CFA et celles du régime complémentaire à 11,570 milliards F CFA, soit des recettes totales de 87,608 milliards FCFA. Les dépenses du régime de base, du régime complémentaire et des remboursements, en fin juin 2024, sont respectivement arrêtées à 59,843 ; 0,449 et 0,159 milliards FCFA, soit un total de 60,452 milliards, représentant un taux d’exécution de 35,882%, base LFI 2024. A fin juin 2024, le nombre total de cotisants est de 143 668 et le nombre de pensionnés de 74 464, soit un rapport démographique de 1,93 cotisants/allocataires, contre 1,82 un an plus tôt. – Situation d’exécution budgétaire des organismes publics La situation d’exécution budgétaire analysée pour le deuxième trimestre de l’année 2024 concerne 159 organismes publics (OP) du secteur parapublic qui cumulent un budget de 2 465,56 milliards FCFA. Au 30 juin 2024, les ressources mobilisées ont atteint 919,46 milliards FCFA, soit 37,29% des prévisions. Les réalisations de recettes sont réparties en recettes propres pour 353,15 milliards FCFA, en transferts directs de l’Etat pour 260,55 milliards FCFA, Page 32 sur 99 DPBEP 2025-2027 actualisé en ressources extérieures (PTF) : 301,71 milliards FCFA et en emprunts pour 4,04 milliards FCFA. Le taux d’exécution globale des dépenses s’établit à 27,34%, soit un montant de 674,11 milliards FCFA. Les dépenses de fonctionnement sont exécutées à hauteur de 391,41 milliards FCFA et celles d’investissement à 282,70 milliards FCFA, soit respectivement 31,68% et 22,99% des prévisions. Les dépenses de personnel exécutées à hauteur 44,38%, soit 139,1 milliards FCFA, représentant 35,54% des

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